金融投資公司風險管理辦法

金融投資公司風險管理辦法金融投資公司風險管理辦法金融投資公司風險管理辦法xxx公司金融投資公司風險管理辦法文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設(shè)計，管理制度公司風險管理辦法第一章

總則第一條

XXXXXX公司為了創(chuàng)建以公司運營管理的全面風險管理與控制體系（簡稱：風險管控/風控），根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合市場需求、公司的特性、戰(zhàn)略發(fā)展和現(xiàn)實情況,制定本制度。

第二條

本制度適用于集團公司各職能部門、子公司、控股與參股公司、籌建與并購業(yè)務(wù)和新老客戶與項目。

第三條

公司風險管控組織機構(gòu)：董事會。董事會下設(shè)：（一）專家評審委員會，每位委員享有與承擔權(quán)責對等；（二）風險管控中心，風控中心由風險管控部、監(jiān)察審計部、中介協(xié)作部構(gòu)成，風控中心全員實行“嚴進錯出”制度。

第四條

公司風險是指公司在實現(xiàn)其利潤目標時，存在的不確定性與損失。公司風險管控體系構(gòu)成：（一）組織體系：1、專家評審委員會；2、風險管控中心。（二）IT信息通訊/物聯(lián)網(wǎng)體系：1、獨立服務(wù)器互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)；2、信息數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)；3、應(yīng)急備案系統(tǒng)。（三）統(tǒng)計、概率與數(shù)理模型技術(shù)體系：1、信息與數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析軟件系統(tǒng)；2、客戶與項目測試軟件；3、風險概率與損失評價軟件系統(tǒng)；4、風險成本與經(jīng)濟價值技術(shù)模型。（四）學術(shù)、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化與輸出體系：1、風控實證案例研究成果；2、風控體系規(guī)劃建設(shè)與運營管理技術(shù)輸出。

第五條

公司風險管控體系以事前及事中風險預警防范和風險前置管理為主導、控制減少生命傷亡和利益損失為理念，以“科學風控、實戰(zhàn)實用”為宗旨，履行服務(wù)于公司發(fā)展戰(zhàn)略、保障公司人員生命安全和資產(chǎn)保值增值的目標職能。第六條

依據(jù)現(xiàn)行風險頻發(fā)概率、公司發(fā)展戰(zhàn)略目標的不同，公司風險主要分為七大風險:道德風險、操作風險、市場風險、法律風險、財務(wù)風險、戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險等。

第七條

根據(jù)風險信息、影響程度、發(fā)生損失概率，嚴格執(zhí)行公司風險管控流程，及時、正確的運用風險識別與辨析、測試與評估、預警與防范、分散與轉(zhuǎn)移和危機應(yīng)急處置等風險管控技術(shù)，消除風險隱患、減少風險損失。

第八條

公司對人力資源、業(yè)務(wù)事項、資產(chǎn)資源（質(zhì)押權(quán)/抵押物產(chǎn)）實行全方位、全員化、集約化風險管控，重點是道德風險、操作風險、權(quán)責界定、業(yè)務(wù)與審批流程、內(nèi)控與審計的風險效益量化管理、監(jiān)控和考評獎懲制度化。

第二章

風險管控溝通及權(quán)責界定第九條

公司風險管控（部）中心與政策法規(guī)部、財務(wù)管理部、行政人事部、產(chǎn)品研發(fā)部、客戶服務(wù)部和戰(zhàn)略企劃部等各職能部門，各子公司、控股公司、參股公司和關(guān)聯(lián)交易當事人保持全息化良好溝通。

第十條

公司風險管控權(quán)責體系、風控部職能職責略。

第三章

風險管理信息的收集第十一條

廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測,應(yīng)把收集初始信息的職責分工落實到各部門及控股子公司。

第四章

風險識別與評估第十二條

公司風險識別與評估主要經(jīng)過確立風險管理理念和風險接受程度、目標制定、風險識別、風險分析和風險對策等五個基本程序來進行（可查《風控手冊》）。

第十三條

確立公司風險管理理念和風險接受程度是公司進行風險評估的基礎(chǔ)。

(一)公司風險管理理念是：1、分階段；2、穩(wěn)健，即風險可量化管理與控制。公司實行穩(wěn)健的風險管理理念,對于高風險投資項目采取謹慎介入的態(tài)度。

(二)風險承受程度。公司從定性角度考慮風險承受程度,整體上講,公司把風險接受程度確定為“中偏低”類,即公司在經(jīng)營管理過程中,采取謹慎的風險管理態(tài)度,可以承受較低程度的風險發(fā)生。公司的風險承受程度選擇應(yīng)與公司的風險管理理念保持一致。

第十四條

目標制定是風險識別、風險分析和風險對策的前提。公司目標包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、合規(guī)性目標和財務(wù)報告目標四個方面。目標確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。

第十五條

風險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、訪談法等識別風險。

公司應(yīng)當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風險,以便確定相應(yīng)的風險承受度。

(一)公司識別內(nèi)部風險,應(yīng)當關(guān)注下列因素:

1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。

2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。

4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。

5、營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。

6、其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。

(二)公司識別外部風險,應(yīng)當關(guān)注下列因素:

1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。

2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。

4、技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素。

5、自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

6、其他有關(guān)外部風險因素。

第十六條

風險分析主要從風險發(fā)生的可能性和對公司目標的影響程度兩個角度,對識別的風險進行分析和排序,確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。風險分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。在風險分析不適宜采取定量分析的情況下,或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法獲得,或者獲取成本很高時,公司通常使用定性分析法。公司對風險進行分析,確認哪些風險應(yīng)當引起重視、哪些風險予以一般關(guān)注,對于需要重視的風險,再進一步劃分,分別確認為“重要風險”與“一般風險”,從而為風險對策奠定基礎(chǔ)。

風險的重要程度的判斷主要根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度來確定:

(一)如果風險發(fā)生的可能性屬于“極小可能發(fā)生”的,該風險就可不被關(guān)注;

(二)如果風險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”,且風險的影響程度小,就將該類風險確定為一般風險;

(三)如果風險發(fā)生的可能性等于或高于“風險可能發(fā)生”,且風險的影響程度大,就將該類風險確定為重要風險。

公司進行風險分析,應(yīng)當充分吸收專業(yè)人員,組成風險分析團隊,按照嚴格規(guī)范的程序開展工作,以確保風險分析結(jié)果的準確性。

第十七條

風險策略。公司應(yīng)該根據(jù)風險分析的結(jié)果,結(jié)合風險發(fā)生的原因以及承受度,權(quán)衡分險與收益,選擇風險應(yīng)對方案:規(guī)避風險、接受風險、減少風險或分擔風險。公司在確定具體的風險應(yīng)對方案時,應(yīng)考慮以下因素:

1、風險應(yīng)對方案對風險可能性和風險程度的影響,風險應(yīng)對方案是否與公司的風險承受度、容忍度一致;

2、對方案的成本與收益比較;

3、對方案中可能的機遇與相關(guān)的風險進行比較;

4、充分考慮多種風險應(yīng)對方案的組合;

5、合理分析、準確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好,采取適當?shù)目刂拼胧?避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失;

6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況,持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的信息,進行風險識別和風險分析,及時調(diào)整風險應(yīng)對策略。

第五章

風險管理解決方案第十八條

公司根據(jù)風險應(yīng)對策略,針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案，特別是要注意本公司特性，即按照“國企國資”特性設(shè)計與編制解決方案。一般應(yīng)包括風險解決的具體目標,所需的組織領(lǐng)導,所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風險管理工具。

第十九條

根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則,公司制定風險解決的內(nèi)控方案,針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程,制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業(yè)務(wù)流程,要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點,采取相應(yīng)的控制措施。

第二十條

公司制定合理、有效的內(nèi)控措施,包括以下內(nèi)容:

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、6范圍和額度等,任何組織和個人不得超越授權(quán)作出風險性決定;

(二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人,報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等;

(三)建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項,明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責任;

(四)建立內(nèi)控責任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一的原則,明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負的責任和獎懲制度;

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程,明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責審計檢查的部門等;

(六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

(七)建立重大風險預警制度和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制。明確風險預警標準,對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件,制定應(yīng)急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序,確保突發(fā)事件得到及時妥善處理;

(八)建立健全公司法律顧問制度。大力加強公司法律風險防范機制建設(shè),形成由公司決策層主導、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。

完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度;

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括:授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責,相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第二十一條

公司應(yīng)當按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責分工,認真組織實施風險管理解決方案,確保各項措施落實到位。

第六章

風險管理的監(jiān)督與改進第二十二條

公司建立貫穿于整個風險管理基本流程,連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風險管理信息溝通渠道,確保信息溝通的及時、準確、完整,為風險管理、監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。

第二十三條

公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風險管理工作進行自查和檢驗,及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進,其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送公司風險管理職能部門。

第二十四條

公司審計部定期或不定期對各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價,監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報送董事會下設(shè)的專家評審委員會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計、離任審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ魍介_展。

第七章

政策、法規(guī)與操作規(guī)范第二十五條

公司風險管控政策、法規(guī)與操作規(guī)范體系構(gòu)成：（一）集團公司人力資源招聘與辭退、產(chǎn)品研發(fā)與營銷、資產(chǎn)資源整合與投融資等運營管理，必須符合現(xiàn)行行政政策、行業(yè)政策、地方政策和法律規(guī)范，必須按照集團公司層級與權(quán)責劃分、規(guī)章制度和審批流程說話辦事。