企業(yè)內(nèi)部控制制度之企業(yè)文化

企業(yè)文化第一節(jié)風(fēng)險控制矩陣序號控制環(huán)節(jié)控制目標主要風(fēng)險主要風(fēng)險類別控制頻率控制重要性等級控制活動法律風(fēng)險資產(chǎn)安全風(fēng)險報告風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險12345678910111206-01培育積極向上的企業(yè)文化編制含有積極向上企業(yè)文化的員工守則，培育積極向上的企業(yè)文化。企業(yè)缺乏凝聚一體的思想觀念√按需高流程描述4.106-02培育積極向上的企業(yè)文化牢固樹立以人為本的思想企業(yè)文化未充分體現(xiàn)以人為本的理念√按需高流程描述4.106-03培育積極向上的企業(yè)文化牢固樹立誠信經(jīng)營的思想企業(yè)未充分體現(xiàn)誠信經(jīng)營的理念√按需高流程描述4.106-04培育積極向上的企業(yè)文化對文化差異的包容態(tài)度，促進企業(yè)文化的整合。文化沖突可能增加并購重組的風(fēng)險√按需低流程描述4.106-05培育積極向上的企業(yè)文化強調(diào)風(fēng)險意識風(fēng)險意識淡薄，可能難以管控風(fēng)險√按需中流程描述4.106-06領(lǐng)導(dǎo)開展企業(yè)文化強化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)未對企業(yè)文化引起應(yīng)有的重視√按需高流程描述4.206-07組織開展企業(yè)文化活動增強員工對公司企業(yè)文化理念的認同感企業(yè)文化推介、宣傳不力√按需低流程描述4.306-08企業(yè)文化評估定期開展企業(yè)文化評估，推進企業(yè)文化創(chuàng)新。企業(yè)文化與發(fā)展戰(zhàn)略不適應(yīng)未能及時改進√√按年低流程描述4.4第二節(jié)流程描述目的為加強**面業(yè)股份有限公司（以下簡稱公司）企業(yè)文化建設(shè)，塑造與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的企業(yè)文化，增強公司凝聚力，激勵員工成長，為內(nèi)部控制實施創(chuàng)建良好環(huán)境。適用范圍**面業(yè)股份有限公司及子公司。術(shù)語與定義企業(yè)文化：公司在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為公司全體員工所認同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的組織制度等行為規(guī)范的總稱。關(guān)鍵控制活動培育積極向上的企業(yè)文化公司行政部應(yīng)充分認識公司業(yè)務(wù)運行內(nèi)外部環(huán)境的特點，深入調(diào)研分析，理解公司企業(yè)文化的現(xiàn)狀和發(fā)展歷史，分析公司所處產(chǎn)業(yè)的特點，了解員工的文化訴求、思想動態(tài)，廣泛征集或聽取各單位、各部門的意見和建議，挖掘文化底蘊，提煉與公司發(fā)展戰(zhàn)略需要相匹配的企業(yè)文化核心理念。公司提煉形成的企業(yè)文化理念應(yīng)當(dāng)凝聚公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員和全體員工的思想觀念，反映公司的行為和價值取向，從而使大家的行為朝著一個方向去努力。公司企業(yè)文化建設(shè)信守以人為本的原則，通過員工滿意度調(diào)查等方式，充分了解員工需求，致力于員工潛能發(fā)揮和全面發(fā)展；每年度，人力資源部根據(jù)單位的發(fā)展要求和實際情況制定內(nèi)部培訓(xùn)計劃、方案及外出培訓(xùn)規(guī)劃。公司應(yīng)當(dāng)編制含有積極向上企業(yè)文化的員工守則，培育積極向上的企業(yè)文化，倡導(dǎo)誠信、合作、感恩、創(chuàng)新的核心價值觀。公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險意識融入企業(yè)文化之中，在企業(yè)內(nèi)部倡導(dǎo)風(fēng)險管理文化，使風(fēng)險意識轉(zhuǎn)化為全體員工的共同認識和自覺行動；將風(fēng)險管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，并隨著企業(yè)戰(zhàn)略目標的調(diào)整而不斷升華。公司應(yīng)當(dāng)重視并購重組的企業(yè)文化整合。公司在并購前，行政部應(yīng)對并購雙方的企業(yè)文化進行調(diào)查研究與分析評估，并將評估的重點放在并購雙方在國家文化和企業(yè)文化之間的差異，以及文化能否相互融合等方面；公司并購?fù)瓿珊?，?yīng)當(dāng)重視并購重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對待被并購方的員工，促進并購雙方的文化融合。領(lǐng)導(dǎo)開展企業(yè)文化建設(shè)公司董事會是公司企業(yè)文化管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)審議確定公司企業(yè)文化核心理念和企業(yè)文化基本管理制度；公司總經(jīng)理負責(zé)審批公司企業(yè)文化具體管理制度、企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，以及對企業(yè)文化相關(guān)的重大事項進行決定；公司行政部是公司企業(yè)文化管理的職能部門和執(zhí)行機構(gòu)，在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負責(zé)公司企業(yè)文化在本單位的實施、管理和信息反饋工作。公司高管在企業(yè)文化建設(shè)中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實地的工作作風(fēng)，帶動影響整個團隊，同時實施多渠道、全方位的溝通，營造誠實守信的經(jīng)營理念，積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。組織、開展企業(yè)文化活動每年度，行政部根據(jù)單位的發(fā)展要求和實際情況制定企業(yè)文化培訓(xùn)計劃、方案，定期開展企業(yè)文化的培訓(xùn)工作，提高員工對公司企業(yè)文化的認同感。行政部應(yīng)經(jīng)常性組織開展豐富多彩的員工文化活動，增強員工向心力，更好地培育、塑造公司企業(yè)文化。公司各部門也可向行政部提議開展企業(yè)文化活動。開展企業(yè)文化活動，由行政部提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司通過內(nèi)部和外部兩種方式宣傳、推介企業(yè)文化。內(nèi)部宣傳是指通過報紙、刊物、網(wǎng)站、宣傳欄、橫幅、電子屏、文化墻及開展各種培訓(xùn)、活動等方式進行宣傳、推廣活動，推動公司企業(yè)文化建設(shè)，促進文化建設(shè)在內(nèi)部各層級的有效溝通，加強企業(yè)文化的宣傳貫徹，確保全體員工共同遵守。外部宣傳是指通過報刊、雜志有關(guān)媒體對外宣傳公司的企業(yè)文化、經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營理念、發(fā)展戰(zhàn)略等方面的信息，企業(yè)標示、標牌等，促進文化建設(shè)在內(nèi)外各層級的有效溝通，確保全體員工共同遵守。公司各部門在組織宣傳工作中，必須充分考慮公司企業(yè)文化規(guī)范的要求，不得與公司企業(yè)文化的規(guī)定相抵觸。各部門、各子公司實施的宣傳活動應(yīng)在股份公司行政部的監(jiān)督和指導(dǎo)下開展。定期開展企業(yè)文化評估，推進企業(yè)文化創(chuàng)新行政部應(yīng)在每年末對公司企業(yè)文化建設(shè)狀況進行評估、診斷和改進。企業(yè)文化評估主要包括以下內(nèi)容：企業(yè)文化與企業(yè)戰(zhàn)略的匹配度、企業(yè)競爭力與企業(yè)文化的支持度、企業(yè)品牌與企業(yè)文化的特色度、企業(yè)管理與企業(yè)文化理念的適用度、公司高級管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行程度、企業(yè)制度與文化的融入度、員工行為與文化的一致度、企業(yè)文化宣貫實施體系的有效度等方面。企業(yè)文化評估的方法包括問卷調(diào)查、深度訪談、歷史資料回顧以及公司文件研究、產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究與行業(yè)研究、現(xiàn)場調(diào)查等。將企業(yè)文化與企業(yè)經(jīng)營管理的核心要素、企業(yè)管理行為及員工的行為聯(lián)系起來，從多個角度評估企業(yè)文化。評估完成出具企業(yè)文化評估報告，交分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審閱。行政部應(yīng)根據(jù)評估結(jié)果研究影響企業(yè)文化建設(shè)的不利因素，分析深層次的原因，及時采取措施加以改進，鞏固企業(yè)文化建設(shè)成果。公司行政部要定期或不定期對各部門、各子公司進行企業(yè)文化建設(shè)的檢查，并及時通報檢查結(jié)果。

第三節(jié)流