區(qū)域經(jīng)理部結(jié)算管理辦法

-11-區(qū)域經(jīng)理部結(jié)算管理辦法第一章總則第一條為了加強區(qū)域結(jié)算管理工作，規(guī)范結(jié)算管理流程，強化施工項目過程中結(jié)算風(fēng)險管控，確保工程結(jié)算有章可循，防止結(jié)算紕漏，預(yù)防結(jié)算糾紛，結(jié)合云南建投國際【2016】20號文《公司國際工程部結(jié)算管理辦法》特制定本辦法。

第二條工程結(jié)算包括按照合同約定的工程合同價款、按照合同約定的價款調(diào)整內(nèi)容以及設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、索賠等全部工程造價。本辦法中工程結(jié)算管理包括項目對外過程結(jié)算、對外竣工結(jié)算、對內(nèi)風(fēng)險管控和對內(nèi)竣工結(jié)算。對外結(jié)算：是指公司與業(yè)主進行的各類工程款的過程結(jié)算及最終竣工結(jié)算。對內(nèi)結(jié)算：是指公司與勞務(wù)班組、材料供應(yīng)商、物流公司、專業(yè)分包商等辦理的過程及最終竣工結(jié)算。第二章管理職責(zé)第六條生產(chǎn)管理中心管理職責(zé)1.依據(jù)項目管理相關(guān)規(guī)定對項目過程中相關(guān)經(jīng)濟管控工作督促項目部提交過程結(jié)算資料。2.項目完工后督促項目部對項目過程及竣工結(jié)算資料進行整理并發(fā)起結(jié)算啟動工作。3.負責(zé)項目進行工程計量簽證交底，收集和審核現(xiàn)場原始施工記錄、現(xiàn)場簽證計量單。現(xiàn)場計量、原始數(shù)據(jù)收集由項目負責(zé)人負總責(zé)。結(jié)算辦理過程中，區(qū)域及項目部其他人員均應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，對涉及有關(guān)計量結(jié)算事項積極協(xié)助和配合有關(guān)部門全面參與并做好結(jié)算工作。4.對于已停工項目，督促項目部根據(jù)施工合同約定，及時辦理已完工程結(jié)算。對不具備條件辦理結(jié)算或不能辦理結(jié)算的，應(yīng)準備好相關(guān)資料，并于停工28天內(nèi)將相關(guān)資料原件報區(qū)域備案。4.對固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料的租賃，以及自購物資在項目現(xiàn)場的入庫、領(lǐng)用等責(zé)任，做好具體工作的實施和單據(jù)的收集整理。5.項目負責(zé)人作為項目生產(chǎn)、經(jīng)營、商務(wù)結(jié)算工作的總負責(zé)、協(xié)調(diào)人，從施工前期籌劃到項目移交、結(jié)算完成、應(yīng)清楚情況、全過程參與。要對結(jié)算資料的完整性、有效性負責(zé)。第七條物資管理負責(zé)人管理職責(zé)1.負責(zé)項目當(dāng)?shù)匚镔Y采購運輸合同的結(jié)算工作.2.負責(zé)督促項目部提供周轉(zhuǎn)材料、施工機械設(shè)備的租賃合同、租賃單及結(jié)算單，并對項目部提供的單據(jù)進行審核。督促分包商按照規(guī)定開具發(fā)票。第十條行政綜合辦公室管理職責(zé)收集、整理與項目相關(guān)的人員出入境費用依據(jù)。第十一條財務(wù)辦公室結(jié)算管理職責(zé)提供與項目相關(guān)的財務(wù)結(jié)算依據(jù)。第三章工程結(jié)算依據(jù)及原則第十四條工程結(jié)算依據(jù)（一）對外結(jié)算依據(jù)1.施工承包合同，施工設(shè)計圖紙及變更設(shè)計文件、業(yè)主、監(jiān)理指令及其批復(fù)文件，有關(guān)會議紀要，及有關(guān)補充資料等；2.原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、排降水資料等；3.現(xiàn)場工程簽證，計日工、設(shè)備使用簽證等；4.經(jīng)發(fā)包方認可的其它計量、結(jié)算資料；5.其他資料：保證金（保函）、保險等。（二）對內(nèi)結(jié)算依據(jù)1.勞務(wù)分包工程結(jié)算必須以勞務(wù)分包合同為主線，按勞務(wù)分包合同約定工作內(nèi)容、合同單價以及已完工作量開具結(jié)算單（任務(wù)書）;2.原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗收資料，水、電等消耗記錄等；3.工程簽證，零用人工等；4.經(jīng)雙方認可的其它計量、結(jié)算資料；5.其他資料：保證金（保函）、保險等。第十五條工程結(jié)算原則（一）及時性原則。對內(nèi)對外結(jié)算應(yīng)按合同約定，應(yīng)做到簽證及時、計量及時、結(jié)算及時，必須堅持按合同計量和結(jié)算。（二）工程量統(tǒng)一原則。對內(nèi)結(jié)算實體工程量應(yīng)不大于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量，不得出現(xiàn)對內(nèi)結(jié)算工程量大于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量的情況。（三）價格統(tǒng)一原則。合同外項目單價，對內(nèi)結(jié)算單價應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的單價。（四）費用可控原則。分部分項工程對內(nèi)結(jié)算總額應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)結(jié)算總額。除按上述原則外，應(yīng)嚴格控制零星人工、設(shè)備費用和材料費用。第四章

對外結(jié)算第十六條對外結(jié)算一般根據(jù)業(yè)主、監(jiān)理制定的結(jié)算程序和規(guī)定進行。項目部應(yīng)根據(jù)合同和現(xiàn)場條件，對業(yè)主、監(jiān)理提出的結(jié)算程序、規(guī)定和辦法進行積極協(xié)商，以使工程計量、結(jié)算、工程款收付及時、客觀、公正。

第十七條合同內(nèi)對外結(jié)算

（一）計量

1.一般以主合同約定的計量原則或業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的計量原則進行。對于合同外新增項目的計量，督促項目部積極與業(yè)主、監(jiān)理協(xié)商，及時確定計量辦法。2.督促項目部做好與計量有關(guān)的工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)及時上報監(jiān)理以得到確認（或按合同要求與監(jiān)理人員共同進行，簽字認可）。對于機電安裝工程應(yīng)做好機電設(shè)備驗收交接記錄、工作面驗收交接記錄及必要的檢測、測量數(shù)據(jù)等。3.督促項目部積極與設(shè)計（或業(yè)主、監(jiān)理）地質(zhì)工程師進行地質(zhì)編錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)索取并保留有關(guān)地質(zhì)編錄資料。4.督促項目部在過程中及時辦理施工簽證或計量簽證；對發(fā)生的計日工及時進行簽證。5.督促項目部在每次人員、設(shè)備進場時，及時向監(jiān)理提交進場人員、設(shè)備情況報告，并保存監(jiān)理認可的記錄資料。6.督促項目部將認為應(yīng)該計量的其他工程簽證事項。項目部所有計量簽證單及與計量有關(guān)文件、資料等及時提交區(qū)域。（二）過程結(jié)算1.督促項目部在合同約定的結(jié)算期內(nèi)，及時向預(yù)算費控中心部門提交當(dāng)期施工簽證計量的原始資料。2.督促項目部按照合同約定協(xié)助費控責(zé)任人辦理工程履約保證金（保函）退回、延期等事宜，以保障合同履約。第十八條增補項目結(jié)算（一）對設(shè)計變更新增項目的結(jié)算，督促項目部依據(jù)變更圖紙，應(yīng)及時編制新增項目單價，提交監(jiān)理、業(yè)主審批，并應(yīng)在審批后按合同內(nèi)工程結(jié)算原則執(zhí)行。（二）對于業(yè)主、監(jiān)理書面指令的合同外項目，督促項目部在實施前與業(yè)主、監(jiān)理商定計量結(jié)算原則，并及時編制項目單價，提交業(yè)主、監(jiān)理審批后，應(yīng)在完成當(dāng)月進行結(jié)算。（三）對于業(yè)主、監(jiān)理口頭指令的合同外項目，督促項目部在當(dāng)日向業(yè)主、監(jiān)理提交材料（通知單、聯(lián)絡(luò)單或報告等形式），取得書面簽字認可。（四）對于客觀變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項目，應(yīng)按照上述合同外項目處理原則，與業(yè)主、監(jiān)理進行溝通協(xié)商解決。第十九條變更索賠項目結(jié)算（一）對于由于施工條件、施工方案、外部環(huán)境等引起的工程量、價格變化，項目部應(yīng)在合同約定期限內(nèi)向業(yè)主、監(jiān)理提交變更補償或索賠意向，并收集相關(guān)資料，及時編制并提交費用報告。（二）對于由于材料價格調(diào)整，項目部應(yīng)按照批復(fù)的施工組織設(shè)計、施工進度計劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計、半成品材料配合比、地形地質(zhì)變化資料等，和項目的施工日志、實施的工程量，詳細計算各類材料的實際使用量，根據(jù)招投標文件與實際材料價格（材料購置發(fā)票或物價指數(shù)等）計算調(diào)差費用。（三）對于客觀原因引起的窩工，項目部應(yīng)在發(fā)生窩工后及時向業(yè)主、監(jiān)理提交現(xiàn)場人員、設(shè)備、材料等情況報告，并按照批復(fù)的施工組織設(shè)計、施工進度計劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計和相關(guān)文件等，計算人員、設(shè)備窩工數(shù)量和費用，及時提交業(yè)主、監(jiān)理。（四）在發(fā)生不可抗力等因素引起的停工、財產(chǎn)損失時，項目部應(yīng)在加強自救的同時，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關(guān)資料數(shù)據(jù)，及時清理統(tǒng)計各類損失情況上報監(jiān)理；并積極編制復(fù)工方案和措施上報監(jiān)理批準，并根據(jù)損失情況和批復(fù)的復(fù)工方案編制費用補償或索賠報告上報監(jiān)理和業(yè)主。（五）項目部應(yīng)積極收集國家、行業(yè)或當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)工程造價相關(guān)信息和資料，對因此引起的價格、費用變化，應(yīng)積極向業(yè)主、監(jiān)理提交費用變更補償報告。（六）項目部應(yīng)認真研究合同條款、技術(shù)文件和業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計的要求，結(jié)合施工過程，積極尋找和發(fā)現(xiàn)工程變更、補償和索賠點，按照合同約定的時效，及時向監(jiān)理、業(yè)主提交調(diào)差、補償、變更或索賠報告。若監(jiān)理批復(fù)不合理時，應(yīng)在合同約定的時效內(nèi)及時提交復(fù)審報告。對于監(jiān)理不及時批復(fù)的報告，應(yīng)在時效范圍內(nèi)定期函告監(jiān)理，以使報告有效性連續(xù)。（七）項目部和相關(guān)部門應(yīng)熟悉合同條款，對上述合同條件發(fā)生變化或其他因素造成的合同條件變化，應(yīng)積極與預(yù)算費控中心聯(lián)系，負責(zé)收集相關(guān)資料和證據(jù)，及時提交預(yù)算費控中心，以便于編制費用變更或索賠報告，并應(yīng)在后期協(xié)助做好變更索賠。第二十條竣工結(jié)算（一）竣工結(jié)算是項目最終經(jīng)營效益的體現(xiàn)，項目部應(yīng)切實重視項目竣工結(jié)算工作，原則上項目負責(zé)人為結(jié)算第一責(zé)任人。（二）為了確?？⒐そY(jié)算的完整性，避免漏算、少算，項目部應(yīng)切實加強工程結(jié)算資料、施工技術(shù)資料、施工圖紙及變更設(shè)設(shè)計資料、項目往來文件、會議紀要、補充協(xié)議等資料保管工作。項目部應(yīng)切實重視施工組織設(shè)計、施工平面布置、施工技術(shù)方案、施工工藝以及安全、質(zhì)量、文明施工措施等對工程結(jié)算、變更補償和索賠的重要性。編制上述方案時，應(yīng)滿足工程結(jié)算或為工程變更補償、索賠等提供依據(jù)。第二十一條項目部應(yīng)切實加強溝通管理工作，創(chuàng)造和諧的外部關(guān)系，應(yīng)有理、有據(jù)、有節(jié)地就工程計量結(jié)算、變更補償、索賠及工程款收付與業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計等進行協(xié)商溝通，確保工程結(jié)算工作的順利進行。第二十二條項目部應(yīng)及時將重大合同變更、重要事項和變更結(jié)算過程中存在的問題向公司、局有關(guān)部門進行報告，以期建立全方位、多層次的公關(guān)協(xié)調(diào)體系，促進工程結(jié)算、變更索賠及時、有效解決，維護公司應(yīng)得的合法經(jīng)營效益。第二十三條項目部應(yīng)堅持工程進度與工程結(jié)算雙同步，堅持工程進度與合同變更處理并重，堅持工程按期完成與同步解決變更、補償、結(jié)算兩不誤，維護業(yè)主與公司合法權(quán)益兩不誤。不應(yīng)以業(yè)主、監(jiān)理要求或工程進度為由而忽視工程結(jié)算工作，避免滿足業(yè)主利益而忽視公司應(yīng)得利益的情況發(fā)生。第四章對內(nèi)結(jié)算第二十四條對內(nèi)結(jié)算包括專業(yè)分包、勞務(wù)分包、周轉(zhuǎn)料、設(shè)備租賃等工程計量、結(jié)算及價款支付等。對內(nèi)結(jié)算應(yīng)堅持“先結(jié)算、后支付”的原則，嚴禁未履行結(jié)算程序而支付分包工程款項。（一）計量，工程數(shù)量的確認以施工圖紙為依據(jù)，根據(jù)分包合同中的工量清單及計價規(guī)則進行計算,結(jié)算數(shù)量應(yīng)小于或等于設(shè)計數(shù)量（或業(yè)主計量數(shù)量）；隱蔽工程必須在驗收前，由現(xiàn)場技術(shù)人員和經(jīng)營管理部人員現(xiàn)場共同確認；必須建立與計量臺帳相對應(yīng)的結(jié)算臺帳，隨時對結(jié)算數(shù)量進行控制與監(jiān)督。合同以外的工程數(shù)量應(yīng)按照分包合同管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）過程結(jié)算，分包工程計量原則上由分包方依據(jù)合同約定，報送其當(dāng)月施工月度完成產(chǎn)值，其月度完成產(chǎn)值應(yīng)在當(dāng)月20號前提交項目部，項目部依據(jù)程序進行審核確認。分包方未按期提供月度完成產(chǎn)值的，當(dāng)月完成產(chǎn)值順延至下月。（三）對于業(yè)主、監(jiān)理尚未確定的項目及工程量，按合同外項目或變更、索賠項目計量結(jié)算原則進行處理。因分包方原因造成的質(zhì)量事故返工項目的工程量不予計量。（四）物資、材料、周轉(zhuǎn)料計量由物資管理人員根據(jù)分包方當(dāng)月領(lǐng)用情況進行統(tǒng)計，編制分包方材料領(lǐng)用結(jié)算單，分包方使用我方設(shè)備情況計量由現(xiàn)場技術(shù)人員進行統(tǒng)計，編制機械結(jié)算單。（五）有關(guān)財務(wù)費用的計算由財務(wù)辦公室負責(zé)審核。（六）生產(chǎn)管理辦公室負責(zé)分包方質(zhì)量、安全有關(guān)費用的計量。與質(zhì)量、安全相關(guān)的罰款由生產(chǎn)管理辦公室提供依據(jù)，費控人員按提交的各項扣款依據(jù)在分包進度結(jié)算中進行扣除。（七）勞務(wù)分包、材料采購、周轉(zhuǎn)材料采購工程完工且初驗結(jié)束后60個日歷天內(nèi)，完成最終結(jié)算。機械設(shè)備租賃、專業(yè)分包在項目對外結(jié)算辦理完成后90天內(nèi)、租賃周轉(zhuǎn)材料退場后30個日歷天內(nèi)完成最終結(jié)算。（八）專業(yè)分包最終結(jié)算：專業(yè)分包工作結(jié)束后要進行最終結(jié)算，結(jié)算的總價不得超過對應(yīng)專業(yè)分包合同總價。若工程量或單價發(fā)生變更，應(yīng)向總部生產(chǎn)管理中心提出申請（須附變更有效依據(jù)），核實批準后，調(diào)整合同工程量。第五章結(jié)算辦理流程結(jié)算工作貫穿于整個項目實施的全過程，自預(yù)付款收到開始至保修金（保函）退回后結(jié)束。項目負責(zé)人為結(jié)算辦理的第一責(zé)任人，必須全過程參與、協(xié)調(diào)各方關(guān)系，以保障結(jié)算質(zhì)量。第二十五條對外結(jié)算1.過程結(jié)算：按照合同和相關(guān)約定，每月按時督促項目部按時報送過程結(jié)算資料至業(yè)主方。過程中項目部應(yīng)及時跟蹤過程結(jié)算辦理進度。結(jié)算資料應(yīng)包括合同范圍內(nèi)業(yè)主審核月完成工作量及月上報工作量及相關(guān)資料（相關(guān)格式按業(yè)主要求提供）。2.最終結(jié)算：督促項目部收集整理相關(guān)結(jié)算資料并提交至預(yù)算費控中心，預(yù)算費控中心責(zé)任人