公司現(xiàn)金管理辦法

公司現(xiàn)金管理辦法1目的鑒于現(xiàn)金流動性強、收付業(yè)務(wù)頻繁、易于流失的特點，為加強本企業(yè)的現(xiàn)金管理，保障企業(yè)日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開展，更好地貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財經(jīng)政策、法規(guī)，維護財經(jīng)紀律，保全資金運作，特制定本標準。2適用范圍本標準規(guī)定了現(xiàn)金管理職能、現(xiàn)金及空白支票的使用范圍、建立健全現(xiàn)金帳目、簽發(fā)支票及印鑒保管等方面的管理內(nèi)容與要求、檢查與考核等。本標準適用于現(xiàn)金管理。3引用文件下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本，凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。GB/T1.1-2000標準化工作導(dǎo)則GB/T15498-1995企業(yè)標準體系管理標準和工作標準的構(gòu)成和要求GB/T800-2001電力行業(yè)標準編制規(guī)則DL/T600-2001電力標準編寫的基本規(guī)定《中華人民共和國會計法》財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》財政部會計司《企業(yè)會計制度》（及其它上級部門頒布的標準、規(guī)定或文件）4職責(zé)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部負責(zé)全廠現(xiàn)金管理。各部門負責(zé)本部門范圍內(nèi)的現(xiàn)金管理工作。財務(wù)部出納具體負責(zé)現(xiàn)金管理的日常工作。管理內(nèi)容與要求現(xiàn)金的開支范圍：職工工資、獎金、津貼、補貼、醫(yī)藥費、差旅費等對職工個人的直接支付。在國家現(xiàn)有的法規(guī)、法令、制度、條例規(guī)定范圍內(nèi)，向不能通過銀行結(jié)算的單位購買物資或支付應(yīng)付勞務(wù)報酬。不足轉(zhuǎn)帳金額起點1000元以下的小額零星付款。各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出。現(xiàn)金與印鑒的管理要求：企業(yè)的現(xiàn)金收入、支出和保管，應(yīng)由專職的出納人員負責(zé)辦理，其不得兼管會計工作，非出納人員也不得經(jīng)管現(xiàn)金。金庫的鑰匙由出納人員妥善保管并隨身攜帶。金庫密碼不得遺失或轉(zhuǎn)告他人。每日工作結(jié)束時，一定要檢查金庫是否關(guān)閉，并注意三防工作。出納人員提取現(xiàn)金時，一萬元以內(nèi)的由出納人員自行提??；一萬元以上的須派車提取。本企業(yè)的庫存現(xiàn)金依照銀行核定限額十萬元為基準。出納人員可根據(jù)實際情況具體對待，但建議不超過其2倍數(shù)額，并盡可能減少庫存現(xiàn)金的保存量。超過限額的金額必須于當天送交銀行，低于限額時可向銀行提取現(xiàn)金，以備日常零星開支。簽發(fā)支票的銀行印鑒與主管名章，應(yīng)由專人分開保管?，F(xiàn)金帳目與支出的管理要求：建立健全現(xiàn)金帳目，依據(jù)審核無誤、合法的收付憑證逐日逐筆序時登記，日記帳應(yīng)月清日結(jié)，保證帳款相符。不準用“白條、借據(jù)、有價證券”抵充庫存現(xiàn)金；不準公款私借、私存；5.3.4不準單位間拆借現(xiàn)金；'5.3.5不準造假用途套取現(xiàn)金；不準用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金；不準私借帳戶；不準保留帳外公款；不準坐支現(xiàn)金；對領(lǐng)用空白支票及借支備用金的要求：采購人員及外出辦事人員到外埠采購必須通過銀行進行結(jié)算，不得用現(xiàn)金直接支付。經(jīng)辦人員應(yīng)事先逐項填寫備用金借款單上內(nèi)容，并標明付款單位全稱、開戶行、帳號以便辦理手續(xù)。經(jīng)辦人員領(lǐng)用空白支票的一定要填寫收款單位全稱、款項用途及預(yù)計金額、由部門主管簽字，財務(wù)審核方可辦理。凡出差借用備用金的人員，在回公司一周內(nèi)，憑合法的發(fā)票前來報銷沖帳，不得長期占用。凡領(lǐng)用空白支票的人員，在獲取合法的憑據(jù)，回公司三日內(nèi)必須前來財務(wù)報銷沖帳，不得預(yù)期不予清理。凡外出經(jīng)辦人員應(yīng)通過銀行結(jié)算卻私自支付現(xiàn)金的，財務(wù)不予辦理其任何業(yè)務(wù)。檢查與考核本標準由財務(wù)部進行檢查與考核。依據(jù)本標準進行考核。相關(guān)記錄支票領(lǐng)用單備用金借款單8附錄附錄A流程圖附錄B支票領(lǐng)用單附錄C備用金借款單附