深桑達Ａ：中國電子財務有限責任公司風險評估報告

中國電子財務有限責任公司風險評估報告信會師報字［2022］第ZG216619號目錄? 風險評估報告 第1-2頁?風險評估說明 第3-11頁中國電子財務有限責任公司風險評估說明中國電子財務有限責任公司風險評估說明關于中國電子財務有限責任公司

風險評估報告信會師報字［2022］第ZG216619號深圳市桑達實業(yè)股份有限公司：我們接受委托，審核了后附的中國電子財務有限責任公司（以下簡稱“中國電子財務公司”）管理層截至2022年9月30日止與財務報表相關的資金、信貸、投資、稽核、信息管理等風險管理體系的制定及實施情況的認定。建立健全并合理設計風險管理體系并保持其有效性，保證風險管理政策與程序的真實性和完整性是財務公司管理層的責任。我們的責任是對財務公司與財務報表相關的風險管理執(zhí)行情況發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號——歷史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了審核業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施審核工作，以對中國電子財務公司截至2022年9月30日止與財務報表相關的風險管理情況的認定是否不存在重大錯報獲取合理保證。我們在審核過程中，實施了包括了解、測試和評價中國電子財務公司與財務報表相關的風險管理設計的合理性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表意見提供了合理的保證。風險管理具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致風險管理變得不恰當，或降低對控制、風險管理政策、程序遵循的程度，根據(jù)風險評估結(jié)果推測未來風險管理有效性具有一定的風險。本報告是根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》相關規(guī)定對中國電子財務公司開展金融業(yè)務進行的風險評估，僅供中國電子財務公司開展金融業(yè)務報監(jiān)管機構審核時使用，不得用作其他用途。由于使用不當所造成的后果，與執(zhí)行本業(yè)務的注冊會計師及其所在的會計師事務所無關。中國電子財務有限責任公司風險評估說明中國電子財務有限責任公司風險評估說明附送：中國電子財務有限責任公司風險評估說明中國注冊會計師:中國注冊會計師:二。二二年十月二十日中國電子財務有限責任公司風險評估說明中國電子財務有限責任公司風險評估說明---人職責實施辦法》、《外聘律師事務所管理辦法》；內(nèi)審管理：《授信業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《委托貸款業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《反洗錢工作內(nèi)部審計規(guī)范》、《結(jié)售匯業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《自營貸款（含法人賬戶透支）內(nèi)部審計規(guī)范》、《信息系統(tǒng)運維內(nèi)部審計規(guī)范》、《內(nèi)部審計細則》、《銀行類同業(yè)授信業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《同業(yè)存放內(nèi)部審計規(guī)范》、《同業(yè)拆借內(nèi)部審計規(guī)范》、《商業(yè)匯票承兌業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《擔保業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《內(nèi)部審計管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《會計業(yè)務稽核規(guī)程》、《票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)內(nèi)部審計規(guī)范》、《銀行函證業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《國內(nèi)保理業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》、《同業(yè)存放業(yè)務內(nèi)部審計規(guī)范》；信息系統(tǒng)管理：《信息系統(tǒng)運行維護管理管理辦法》、《信息系統(tǒng)應急預案》、《信息系統(tǒng)外包管理暫行辦法》、《信息系統(tǒng)安全管理辦法》、《ACS綜合前置子系統(tǒng)管理辦法》；黨建管理：《紀檢監(jiān)察信訪舉報工作暫行辦法》、《黨委前置研究重大事項清單》、《黨委工作規(guī)則》、《禮品上交登記管理暫行辦法》、《黨委理論學習中心組學習辦法（試行）》、《工會委員會經(jīng)費收支管理規(guī)定（試行）》、《紀委工作規(guī)則》。綜述，中國電子財務有限責任公司嚴格按銀監(jiān)會《企業(yè)集團財務公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令〔2006）第8號）規(guī)定經(jīng)營，經(jīng)營業(yè)績良好，根據(jù)我們對風險管理的了解和評價，我們未發(fā)現(xiàn)中國電子財