保薦代表人專業(yè)能力水平評(píng)價(jià)測(cè)試大綱

保薦代表人專業(yè)能力水平評(píng)價(jià)測(cè)試大綱（2022）中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)2022年10月目錄TOC\o"1-3"\h\u第一章保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管 3第一節(jié)執(zhí)業(yè)管理 3第二節(jié)主要職責(zé) 3第三節(jié)工作規(guī)程 3第四節(jié)執(zhí)業(yè)規(guī)范 3第五節(jié)內(nèi)部控制 4第二章財(cái)務(wù)分析 4第一節(jié)會(huì)計(jì) 4第二節(jié)財(cái)務(wù)分析 5第三節(jié)稅法、審計(jì)、內(nèi)部控制與評(píng)估 6第三章股權(quán)融資 6第一節(jié)首次公開發(fā)行股票 6第二節(jié)上市公司證券發(fā)行 7第三節(jié)非上市公眾公司業(yè)務(wù) 8第四章債權(quán)融資 8第一節(jié)政府債券 8第二節(jié)金融債券 8第三節(jié)公司債券 9第四節(jié)企業(yè)債券 9第五節(jié)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具 9第六節(jié)資產(chǎn)證券化 10第七節(jié)信用評(píng)級(jí) 10第五章定價(jià)銷售 10第一節(jié)股票估值 10第二節(jié)債券估值 10第三節(jié)股票發(fā)行與銷售 10第四節(jié)債券發(fā)行與銷售 11第六章財(cái)務(wù)顧問 11第一節(jié)業(yè)務(wù)監(jiān)管 11第二節(jié)上市公司收購(gòu) 11第三節(jié)上市公司重大資產(chǎn)重組 11第四節(jié)涉外并購(gòu) 12第五節(jié)非上市公眾公司收購(gòu)與重大資產(chǎn)重組 12第七章持續(xù)督導(dǎo) 12第一節(jié)法人治理 12第二節(jié)規(guī)范運(yùn)作 13第三節(jié)信守承諾 13第四節(jié)持續(xù)信息披露 13第五節(jié)法律責(zé)任 14第一章保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管第一節(jié)執(zhí)業(yè)管理了解保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資格、報(bào)告義務(wù)等規(guī)定；掌握保薦代表人應(yīng)當(dāng)具備的條件和關(guān)于保薦代表人的管理規(guī)范。第二節(jié)主要職責(zé)掌握保薦制度和業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容；掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在輔導(dǎo)、盡職推薦、持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。第三節(jié)工作規(guī)程熟悉保薦機(jī)構(gòu)開展保薦業(yè)務(wù)需要建立的相關(guān)制度體系；掌握保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、文件申報(bào)、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程；掌握保薦業(yè)務(wù)工作底稿編制和管理要求；掌握注冊(cè)制下提高招股說明書信息披露質(zhì)量的具體要求。熟悉開展保薦業(yè)務(wù)涉及聯(lián)合保薦、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人更換、保薦協(xié)議簽訂及終止的要求；掌握與保薦責(zé)任相關(guān)文件的簽字要求及保密義務(wù)。掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利；了解保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求；熟悉發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)配合保薦工作的要求。掌握證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保薦業(yè)務(wù)的具體要求。第四節(jié)執(zhí)業(yè)規(guī)范掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)規(guī)范和應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力；熟悉保薦工作過程中相關(guān)方的法律責(zé)任；熟悉違反保薦制度的監(jiān)管措施和法律責(zé)任；掌握證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、其他從事保薦業(yè)務(wù)的人員的監(jiān)督管理，以及證券交易場(chǎng)所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)上述機(jī)構(gòu)、人員的自律管理規(guī)定；熟悉各類自律約束機(jī)制；掌握保薦機(jī)構(gòu)從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的具體要求。掌握證券公司及其工作人員廉潔從業(yè)的規(guī)定；掌握證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中聘請(qǐng)第三方等廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控要求；掌握注冊(cè)制下中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)監(jiān)管規(guī)定；了解證券市場(chǎng)誠(chéng)信管理制度；熟悉證券公司反洗錢工作規(guī)定。第五節(jié)內(nèi)部控制了解保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則；熟悉內(nèi)部控制組織體系、職責(zé)分工及制度保障要求；掌握立項(xiàng)、質(zhì)量控制、問核、內(nèi)核、工作底稿、反饋意見報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、合規(guī)檢查、應(yīng)急處理等內(nèi)部控制制度；熟悉保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部問責(zé)、薪酬考核、業(yè)務(wù)招攬規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)分析第一節(jié)會(huì)計(jì)一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)理論及財(cái)務(wù)報(bào)告熟悉財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)、會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)；了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求以及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則。掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的基本內(nèi)容、現(xiàn)金流量表及財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求；熟悉分部報(bào)告、中期報(bào)告的內(nèi)容和披露要求；熟悉關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定和披露；了解每股收益的計(jì)算；掌握非經(jīng)常性損益的主要內(nèi)容。二、會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量掌握金融工具的確認(rèn)和計(jì)量；了解金融工具列報(bào)及金融資產(chǎn)減值的要求；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。掌握存貨的確認(rèn)和計(jì)量。掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換和處置；熟悉合營(yíng)安排的會(huì)計(jì)處理；熟悉在其他權(quán)益主體中的披露。熟悉固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和處置的會(huì)計(jì)處理。了解投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量、轉(zhuǎn)換和處置。熟悉無形資產(chǎn)、研究支出及開發(fā)支出的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)的確認(rèn)和計(jì)量。掌握資產(chǎn)減值損失的確認(rèn)和計(jì)量；了解資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理。了解短期借款、應(yīng)付票據(jù)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容；了解長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、遞延收益、長(zhǎng)期應(yīng)付款、租賃負(fù)債等非流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容。熟悉實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、其他綜合收益、其他權(quán)益工具、未分配利潤(rùn)的核算內(nèi)容和計(jì)量。掌握收入的確認(rèn)和計(jì)量；了解合同變更的會(huì)計(jì)處理；掌握單項(xiàng)履約義務(wù)的識(shí)別及交易價(jià)格的分?jǐn)偅徽莆瞻磿r(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入和按階段確認(rèn)收入的適用標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)處理；掌握合同成本的確認(rèn)和計(jì)量；熟悉主要責(zé)任人和代理人的判斷；掌握特定收入交易的會(huì)計(jì)處理。掌握成本和費(fèi)用等項(xiàng)目的概念及核算內(nèi)容；了解營(yíng)業(yè)外收支的核算內(nèi)容。三、主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)及處理掌握或有事項(xiàng)的確認(rèn)和計(jì)量。熟悉非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定、確認(rèn)和計(jì)量；了解非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理。熟悉債務(wù)重組的確認(rèn)和計(jì)量；了解各種債務(wù)重組方式的會(huì)計(jì)處理。掌握股份支付工具的類型、確認(rèn)和計(jì)量；了解股份支付的會(huì)計(jì)處理。熟悉租賃的確認(rèn)和計(jì)量；了解特殊租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。掌握政府補(bǔ)助的定義、主要形式及分類；了解政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理。熟悉借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。熟悉職工薪酬的會(huì)計(jì)處理。熟悉資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異；了解當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。掌握會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容及會(huì)計(jì)處理。掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。掌握企業(yè)合并的概念、方式及類型劃分；熟悉企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理；掌握控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用及合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的確定；熟悉合并報(bào)表的編制方法；了解特殊交易在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的會(huì)計(jì)處理。熟悉公允價(jià)值計(jì)量的要求和具體應(yīng)用。熟悉外幣折算。第二節(jié)財(cái)務(wù)分析了解財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的與方法；掌握基本財(cái)務(wù)比率分析；掌握財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的步驟和方法；熟悉增長(zhǎng)率與資本需求的測(cè)算。熟悉投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)方法；了解企業(yè)價(jià)值評(píng)估的目的和對(duì)象；掌握企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法。掌握產(chǎn)品成本分類；熟悉產(chǎn)品成本的歸集和分配。熟悉本量利分析法中損益方程式的內(nèi)容；熟悉保本分析；熟悉利潤(rùn)敏感性分析。第三節(jié)稅法、審計(jì)、內(nèi)部控制與評(píng)估熟悉稅法要素與稅法體系；熟悉增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；掌握企業(yè)改制、重組業(yè)務(wù)中稅務(wù)的相關(guān)規(guī)定；了解稅收管理體制。了解審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；掌握重要性的判斷；熟悉審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)；掌握獲取審計(jì)證據(jù)的程序；掌握函證、監(jiān)盤及分析程序的運(yùn)用；熟悉審計(jì)抽樣的方法；了解信息技術(shù)對(duì)審計(jì)的影響。掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念、程序及信息來源；了解被審計(jì)單位及環(huán)境、了解內(nèi)部控制的概念和要素、了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制；熟悉重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。掌握銷售與收款循環(huán)、采購(gòu)與付款循環(huán)、生產(chǎn)與存貨循環(huán)、研發(fā)循環(huán)等涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)；熟悉上述循環(huán)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序；熟悉貨幣資金的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。掌握審計(jì)報(bào)告內(nèi)容及意見的基本類型；熟悉預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告、前次募集資金使用情況報(bào)告及其鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容；熟悉內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容及意見類型。掌握資產(chǎn)評(píng)估的基本方法及適用條件；了解資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容。第三章股權(quán)融資第一節(jié)首次公開發(fā)行股票一、條件和要求掌握關(guān)于股票首次公開發(fā)行并上市、向不特定合格投資者公開發(fā)行并上市的條件和要求的規(guī)定；掌握以信息披露為核心的注冊(cè)制理念、基本內(nèi)涵；掌握注冊(cè)制的適用范圍、監(jiān)督管理和法律責(zé)任相關(guān)要求。二、盡職調(diào)查掌握關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人盡職調(diào)查工作勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的基本標(biāo)準(zhǔn)。掌握盡職調(diào)查工作的目的、一般要求、特別要求與具體要求；掌握信息披露的相關(guān)要求。掌握對(duì)發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)因素、基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、募集資金運(yùn)用和未來發(fā)展規(guī)劃、公司治理與獨(dú)立性、投資者保護(hù)以及招股說明書等文件中披露的其他重要事項(xiàng)進(jìn)行核查的要求。掌握招股說明書驗(yàn)證工作的相關(guān)要求。掌握工作底稿的編制要求及上傳要求、工作底稿目錄及應(yīng)當(dāng)涵蓋的內(nèi)容。三、推薦和申報(bào)掌握保薦機(jī)構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要求及有關(guān)工作流程；熟悉工作中對(duì)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的要求。掌握公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的基本要求和主要內(nèi)容。四、審核和注冊(cè)程序掌握注冊(cè)制下發(fā)行上市的審核和注冊(cè)程序；熟悉核準(zhǔn)制下發(fā)行上市的核準(zhǔn)程序。掌握股票發(fā)行審核制度；了解上市委員會(huì)和發(fā)行審核委員會(huì)的組成、職責(zé)和工作程序。掌握發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后中止審查、恢復(fù)審查、終止審查、反饋意見回復(fù)、變更中介機(jī)構(gòu)及簽字人員等程序的具體要求；掌握擬發(fā)行證券公司封卷及會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管的相關(guān)要求。掌握證券交易所關(guān)于上市條件、上市申請(qǐng)文件的基本要求和主要內(nèi)容；掌握上市公司轉(zhuǎn)板的相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司股票限售期的規(guī)定。熟悉現(xiàn)場(chǎng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的規(guī)定。五、信息披露掌握招股說明書的內(nèi)容與格式；掌握招股說明書的編制和披露要求；熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。掌握首次公開發(fā)行并上市、向不特定合格投資者公開發(fā)行并上市中的信息披露要求；掌握信息披露的法律規(guī)定、操作規(guī)范及相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任；掌握股票上市公告書的內(nèi)容及披露要求。第二節(jié)上市公司證券發(fā)行一、條件和要求掌握上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股的條件、要求及程序；掌握上市公司不得向不特定對(duì)象發(fā)行股票的情形。掌握上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的條件；掌握上市公司不得向特定對(duì)象發(fā)行股票的情形。熟悉國(guó)有控股上市公司發(fā)行證券的特殊規(guī)定。掌握上市公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、要求及程序；掌握上市公司不得發(fā)行優(yōu)先股的情形。掌握上市公司分拆境內(nèi)、境外上市的條件、批準(zhǔn)程序等要求。二、推薦和申報(bào)掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和申請(qǐng)程序；掌握發(fā)行申請(qǐng)前保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi)容。掌握申請(qǐng)文件的編制要求和基本內(nèi)容。掌握上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行、向特定對(duì)象發(fā)行股票審核程序。三、發(fā)行上市程序及信息披露掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式；掌握新增股票上市業(yè)務(wù)操作流程；掌握上市公司適用簡(jiǎn)易程序向特定對(duì)象發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。掌握發(fā)行申請(qǐng)前后及向不特定對(duì)象發(fā)行過程中的信息披露要求；掌握向特定對(duì)象發(fā)行的發(fā)行上市程序和發(fā)行申請(qǐng)前后的信息披露要求。

第三節(jié)非上市公眾公司業(yè)務(wù)熟悉全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的職能和自律管理的相關(guān)規(guī)定；掌握證券公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定及要求；掌握全國(guó)股轉(zhuǎn)公司分層管理的規(guī)定；了解掛牌公司股票交易的相關(guān)規(guī)定。掌握股份有限公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的條件、程序和信息披露要求；掌握掛牌公司融資的條件、程序及信息披露要求。第四章債權(quán)融資第一節(jié)政府債券了解國(guó)債的發(fā)行方式；熟悉地方政府債券的發(fā)行條件。第二節(jié)金融債券掌握證券公司債、證券公司次級(jí)債、證券公司短期融資券的發(fā)行條件、程序及信息披露要求。熟悉商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券、資本補(bǔ)充債券的一般性規(guī)定。第三節(jié)公司債券一、公司債券掌握公司債券發(fā)行方式、發(fā)行場(chǎng)所、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求；掌握公開發(fā)行公司債券的申報(bào)、審核與注冊(cè)的程序及發(fā)行申請(qǐng)文件內(nèi)容；掌握非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行備案程序；熟悉公司債券上市條件、上市申請(qǐng)和審核程序、掛牌轉(zhuǎn)讓條件、掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)和掛牌條件確認(rèn)程序；掌握公司債券存續(xù)期內(nèi)的信息披露及持續(xù)性義務(wù)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理；掌握公司債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定；熟悉證券交易場(chǎng)所對(duì)公司債券發(fā)行、上市、交易及分類監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定；熟悉證券交易場(chǎng)所關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的規(guī)定。二、可轉(zhuǎn)換公司債券掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件、要求及程序；掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正、贖回及回售等概念；掌握可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行注冊(cè)程序、申請(qǐng)文件要求、發(fā)行方式和上市的一般規(guī)定；掌握證券交易場(chǎng)所對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定；掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求、募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求；熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券持續(xù)性信息披露的相關(guān)要求。三、可交換公司債券掌握可交換公司債券的發(fā)行場(chǎng)所、發(fā)行方式、發(fā)行條件和要求；掌握可交換公司債券中預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)具備的條件；掌握可交換公司債券的主要條款；熟悉上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券的其他要求。第四節(jié)企業(yè)債券掌握企業(yè)債券的發(fā)行條件、程序及信息披露要求；掌握企業(yè)債券發(fā)行的申報(bào)與注冊(cè)要求；掌握企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)文件內(nèi)容；熟悉企業(yè)債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。第五節(jié)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具熟悉非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行人分類管理、發(fā)行機(jī)制、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模、資金使用、詢價(jià)機(jī)制、信用評(píng)級(jí)、信息披露、受托管理、風(fēng)險(xiǎn)處置和監(jiān)督管理等一般性規(guī)定。

第六節(jié)資產(chǎn)證券化掌握資產(chǎn)證券化發(fā)行方式、發(fā)行場(chǎng)所和交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)；掌握資產(chǎn)證券化發(fā)行備案的相關(guān)規(guī)定；了解資產(chǎn)證券化各方參與者的條件、職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容；掌握資產(chǎn)證券化產(chǎn)品盡職調(diào)查和信息披露的相關(guān)要求；熟悉資產(chǎn)證券化產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)的信息披露、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)規(guī)定；熟悉我國(guó)公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金的相關(guān)規(guī)定。第七節(jié)信用評(píng)級(jí)熟悉信用評(píng)級(jí)的概念、要素、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)等一般性規(guī)定；了解信用評(píng)級(jí)流程、信用評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)布的相關(guān)規(guī)定；了解債券存續(xù)期內(nèi)信用評(píng)級(jí)信息披露原則和安排的相關(guān)規(guī)定。第五章定價(jià)銷售第一節(jié)股票估值掌握股票的投資價(jià)值分析及估值方法；掌握現(xiàn)金流量法估值模型與可比公司法估值模型；掌握股票收益率的確定與股票價(jià)值的計(jì)算方法。熟悉影響股票投資價(jià)值的內(nèi)部因素和外部因素；掌握創(chuàng)新型企業(yè)的估值方法；熟悉公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法；熟悉投資價(jià)值分析報(bào)告的要求、內(nèi)容。第二節(jié)債券估值掌握債券價(jià)值的計(jì)算、債券收益率的計(jì)算；了解債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的近似計(jì)算；了解債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論；熟悉影響債券估值定價(jià)的內(nèi)部因素和外部因素。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)值、轉(zhuǎn)換價(jià)值與理論價(jià)值的計(jì)算。第三節(jié)股票發(fā)行與銷售掌握股票發(fā)行的基本規(guī)則、發(fā)行方式、發(fā)行流程、發(fā)行定價(jià)及信息披露要求。掌握首次公開發(fā)行、向不特定合格投資者公開發(fā)行股票的基本規(guī)則、操作程序；掌握詢價(jià)、合理報(bào)價(jià)、配售、老股轉(zhuǎn)讓、回?fù)軝C(jī)制、路演推介、投資者管理、超額配售選擇權(quán)、保薦機(jī)構(gòu)子公司跟投、戰(zhàn)略配售等相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。第四節(jié)債券發(fā)行與銷售掌握公司債券發(fā)行承銷的基本規(guī)則和操作流程；掌握交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理的相關(guān)規(guī)定；掌握公司債券簿記建檔的操作流程和要求；了解企業(yè)債券發(fā)行承銷的相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的基本規(guī)則和操作流程。第六章財(cái)務(wù)顧問第一節(jié)業(yè)務(wù)監(jiān)管了解上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)及業(yè)務(wù)規(guī)程；了解財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。第二節(jié)上市公司收購(gòu)掌握公司收購(gòu)的概念、形式及基本業(yè)務(wù)流程；了解公司反收購(gòu)策略。掌握上市公司收購(gòu)業(yè)務(wù)中收購(gòu)人、一致行動(dòng)與一致行動(dòng)人、上市公司控制權(quán)的概念；掌握信息披露義務(wù)人在權(quán)益變動(dòng)、上市公司收購(gòu)過程中權(quán)益披露的相關(guān)規(guī)定；掌握要約收購(gòu)的概念、基本規(guī)則和操作程序；掌握免于發(fā)出要約的相關(guān)規(guī)定；掌握協(xié)議收購(gòu)的概念、基本規(guī)則和操作程序；掌握間接收購(gòu)規(guī)則；熟悉關(guān)于經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。掌握上市公司收購(gòu)中財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)；熟悉上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管、監(jiān)管措施和法律責(zé)任。第三節(jié)上市公司重大資產(chǎn)重組掌握上市公司重大資產(chǎn)重組行為的原則、標(biāo)準(zhǔn)；掌握上市公司重大資產(chǎn)重組涉及重組上市、配套融資及信息披露要求等相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的程序、審核、注冊(cè)、信息管理要求相關(guān)規(guī)定；掌握上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的特別規(guī)定及信息披露要求；掌握上市公司重大資產(chǎn)重組后申請(qǐng)發(fā)行新股及公司債券的有關(guān)規(guī)定；熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。了解上市公司并購(gòu)重組委員會(huì)運(yùn)行規(guī)則；掌握證監(jiān)會(huì)、證券交易所關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的其他規(guī)定。第四節(jié)涉外并購(gòu)熟悉外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定；了解外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度；了解外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)涉及反壟斷審查的相關(guān)規(guī)定；掌握外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的相關(guān)規(guī)定。熟悉我國(guó)投資者對(duì)外國(guó)企業(yè)并購(gòu)的相關(guān)規(guī)定。第五節(jié)非上市公眾公司收購(gòu)與重大資產(chǎn)重組掌握股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)規(guī)定及信息披露要求；掌握股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司收購(gòu)的相關(guān)規(guī)定及信息披露要求；熟悉股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組、非上市公眾公司收購(gòu)的監(jiān)管措施和法律責(zé)任。第七章持續(xù)督導(dǎo)第一節(jié)法人治理掌握公司股東的權(quán)利、義務(wù)及相應(yīng)法律責(zé)任；掌握控股股東和實(shí)際控制人的行為規(guī)范、股東大會(huì)的職權(quán)；掌握股東大會(huì)的召集、召開和提案規(guī)則、議事規(guī)則、決議程序；掌握股東大會(huì)分類表決、網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的累計(jì)投票制的相關(guān)規(guī)定；掌握董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會(huì)公眾股股東權(quán)益的相關(guān)規(guī)定；掌握設(shè)置表決權(quán)差異安排的相關(guān)規(guī)定。掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序；熟悉董事的權(quán)利和義務(wù)；熟悉董事長(zhǎng)的職權(quán)；掌握董事會(huì)的職權(quán)、議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作及決議方式；熟悉董事會(huì)秘書的任職資格、權(quán)利和義務(wù)；熟悉董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé)；了解經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序；熟悉監(jiān)事的權(quán)利和義務(wù)；熟悉監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)、議事規(guī)則、規(guī)范運(yùn)作及決議方式。掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求；熟悉需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的情形；熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施；熟悉獨(dú)立董事在年度報(bào)告期間的相關(guān)工作。了解股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管規(guī)定。掌握法人治理的相關(guān)要求；熟悉內(nèi)幕信息及內(nèi)幕信息知情人管理的相關(guān)規(guī)定；掌握投資者保護(hù)