人壽保險課件

第三章人壽保險1第三章人壽保險1Outline第一節(jié)概論第二節(jié)種類第三節(jié)人壽保險之數(shù)理基礎第四節(jié)人壽保險契約條款第五節(jié)紅利分配之選擇第六節(jié)不喪失價值選擇權第七節(jié)保險給付選擇權第八節(jié)保單更約第九節(jié)節(jié)稅的考量第十節(jié)保單所有權之考量及其策略2Outline第一節(jié)概論2第一節(jié)概論33人壽保險的意義人壽保險屬於人身保險的一種，人壽保險不等於人身保險定額保險：人壽保險，依照保險契約約定的保險金額，給付保險金定值保險：多用在保險標的物價值與保險事故不易估計的場合，如海上保險不定值保險：多用在保險標的物價值與保險事故容易估計的情形，如海上保險以外的從風險管理角度：人壽保險是用來對人面臨的可能人身風險，包括過早死亡風險，長壽風險(沒錢養(yǎng)老)4人壽保險的意義4保險人身保險財產保險人壽保險健康保險傷害保險年金保險火災海上陸空保險(定值保險)責任保險保證保險經主管機關核準之其他保險5保險人身保險財產保險人壽保險火災海上陸空保險(定值保險)5人壽保險的保險利益

保險利益：一種經濟上可以金錢衡量的利益保險法第16條：要保人對於下列各人之生命或身體，有保險利益本人或其家屬生活費或教育費所仰給之人債務人為本人管理財產或利益之人6人壽保險的保險利益

保險利益：一種經濟上可以金錢衡量的利益6

第二節(jié)種類77普通人壽保險(一)保險事故生存保險-保險期間屆滿仍生存(按照契約給付)死亡保險定期保險：被保險人在契約期內死亡(給付)????終身保險：只要死亡就給付(契約為終生)生死合險：相當於1+2，又稱養(yǎng)老保險(二)被保險人年紀兒童壽險：未滿14之未成年為被保險人，投保人壽保險，指幾付喪葬費用成人壽險：只要不屬於兒童壽險，即15歲以上(三)紅利分配不分紅人壽保險分紅人壽保險 8普通人壽保險8其他人壽保險

(一)簡易人壽保險1.繳費頻率高：以降低一期的保險費，達到強迫的功能2.免體檢：但是有比較嚴格的投保年齡金額的限制(二)團體人壽保險-被保險人為全體員工9其他人壽保險

(一)簡易人壽保險9(三)人壽保險之數(shù)理基礎保險費與保險費率1.保險費=純保險費(預期損失)+附加保險費(行政費用傭金等)2.保險費率：Ex10萬保險費為1000保險費=保險金額X保險費率給付與對待給付與收支相等原則給付對待給付相等原則：保險金額越大，保費越高收支相等原則：對保險公司而言，保險費收入要等於保險給付的支出。責任準備金依照保險法11條文，包括責任準備金未滿期保費準備金等對產險公司而言，未滿期保費準備金是資產負債表的重要負債科目。10(三)人壽保險之數(shù)理基礎保險費與保險費率10特別準備金

保險公司在實際損失低於預期損失之年度，將差額部份的某一比率予以提存。以預防未來發(fā)生巨額理賠時可以此金額做為沖銷，對財產保險公司較為重要。賠款準備金(未決賠款準備金)

為因應兩種狀況(1)保險事故已發(fā)生，但保險公司尚未接到通知(2)保險事故已發(fā)生，保險公司也收到通知，但尚未決定是否理賠，或已決定理賠但尚未確定金額11特別準備金11(三)人壽保險之數(shù)理基礎四.人壽保險費的計算

(一)純保險費的計算1.躉繳Ex1：根據(jù)經驗生命表，活到45歲共有9186128人，若每人購買五年定期保險，保險金額1000元，假定所有賠款在末年給付，而保費在年初繳清，則每人應繳純保費多少?(假設到50歲仍生存者有8927166人，年利率5%)12(三)人壽保險之數(shù)理基礎四.人壽保險費的計算12(四)人壽保險契約條款期滿生存人數(shù)X保險金額X複利現(xiàn)值=躉繳純保費X當其生存人數(shù)13(四)人壽保險契約條款期滿生存人數(shù)X保險金額X複利現(xiàn)值13(四)人壽保險契約條款(二)附加保險費的計算固定法：比較不合理，如果總保費越少，附加保險費佔總保險費比例越大比例法：純保費繳越多，附加保險費也繳越多，也不合理固定比例混合法：附加保險費由一固定金額，與純保險費之一定百分比例組成14(四)人壽保險契約條款(二)附加保險費的計算14(四)人壽保險契約條款全部契約條款：不僅以保險單上所載的條款為限，包括保書批註及其他約定書保險契約生效條款：保險單並非保險契約，只是說明書而已，保險契約效力自保險公司同意承保之日起，追朔至要保人完成投保手續(xù)，且交付第一期分期保險之日保險契約撤銷條款：十日的契約審閱期，要保人可以不具任何理由，以書面方式撤銷保險契約保險費繳納寬限期間與停放條款：對於年繳及半年繳的客戶，保險公司會寄出催繳通知書，三十日為寬限期限，在寬限期限內發(fā)生保險事故，保險公司仍必須理賠保險費墊繳條款：保單價值準備金屬於要保人擁有，要保人有權利決定是否要用保單價值準備金繳交未繳納的保費以及利息15(四)人壽保險契約條款全部契約條款：不僅以保險單上所載的條款(四)人壽保險契約條款保險契約復效條款：要保人在保險契約停效期間，可以經保險公司的同意，繳清欠繳保險費扣除停效期間的危險保險費之餘額，以恢復契約效力，簡稱為「復效」告知義務與契約解除條款：要保人之所以會被課以告知義務，主要目的在於使保險人，對於保險有正確認識保險公司之解除契約權，自保險公司之有解除原因後，經過一個月不行使而消滅；或契約訂立經過兩年，即有可以解除之原因，亦不得解除契約。保險事故通知與保險金的申請條款失蹤處理條款16(四)人壽保險契約條款保險契約復效條款：要保人在保險契約停效(四)人壽保險契約條款除外責任條款欠繳保費或未還款項的扣除條款保險單質借條款年齡的計算及錯誤的處理條款時效條款批註條款管轄法院條款17(四)人壽保險契約條款除外責任條款17(五)紅利分配之選擇現(xiàn)金給付購買增額繳清保險保險費率通常較為便宜抵繳應繳保險費繳費期滿，且未通知紅利給付方式，則以儲存生息辦理儲存生息18(五)紅利分配之選擇現(xiàn)金給付18(六)不喪失價值選擇權平準保險費：

要保人每期所繳納的保險費均相同，保險費的高低與損失發(fā)生的機率或幅度無關。自然保險費：

要保人每期所繳納的保險費不同，保險費的高低與損失發(fā)生的機率或幅度有關，倘若損失發(fā)生的機率或幅度越大，澤要保人所負擔的保險費越大。19(六)不喪失價值選擇權平準保險費：19(六)不喪失價值選擇權保單在交過要保人數(shù)年的繳納後會累積保單價值準備金，此屬於要保人所有，並不因契約解除而喪失，此種價值稱為不喪失價值(Nonforfeiturevalue)，而扣除相關的解約費用後，返還給要保人之金額，稱為解約現(xiàn)金價值(Surrendervalue)要保人解除契約之後，對於不喪失價值之處理有三種方式：直接領取現(xiàn)金購買減額繳清保險(Reducedpaid-upinsurance)減額繳清保險:保險種類不變，保險金額減少，保險費繳清之保險購買展期定期保險(Extendedterminsurance)展期定期保險:保險期間縮短，保險金額不變保險費繳清20(六)不喪失價值選擇權保單在交過要保人數(shù)年的繳納後會累積保單(七)保險給付選擇權現(xiàn)金方式給付，一次領取所有保險金固定期間分期給付(Fixedperiodoption)固定金額分期給付(Fixedamountoption)年金給付(Annuityoption)利息給付即期年金遞延年金21(七)保險給付選擇權現(xiàn)金方式給付，一次領取所有保險金21(八)保單更約主體變更1.保險人之變更：通常在公司破產、解散或合併時才會發(fā)生。2.要保人之變更

(1)因死亡而變更：視繼承人對保險人是否具有保險利益。

(2)因債權轉讓而變更

(3)因破產而變更：要保人破產時，保險契約仍為破產債權人之利益而存在，但破產管理人或保險人得於破產宣告三個月內終止契約。22(八)保單更約主體變更22(八)保單更約

內容之變更1.保險契約關係人的變更(1)被保險人的變更(2)受益人的變更2.住所之變更3.保險金額之變更4.保險期間之變更5.變更為繳清保險或展期保險6.繳費方法變更23(八)保單更約內容之變更23(九)節(jié)稅的考量個人綜合所得稅

95年1月1日，實施最低稅負制，而必須納入個人最低稅負制的保險給付，只有受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付，但死亡給付每一申報戶全年可以減除3000萬元，而健康保險及傷害保險給付不納入贈與稅

每一贈與人每年都有111萬元贈與免稅額度遺產稅

根據(jù)遺產及贈與稅法的規(guī)定，指定受益人之保險死亡給付，不得當作遺產。營利事業(yè)所得稅

每人每月保險費在新臺幣兩千元以內部分，免視為被保險員工之薪資所得，超過部份，視為對員工之補助。24(九)節(jié)稅的考量個人綜合所得稅24(十)保單所有權之考量及其策略保單貼現(xiàn)

即為人壽保險受益權之轉讓買賣合約，係指原保單所有權人出售人壽保險單給所謂的保單貼現(xiàn)公司，原保單所有權人約