內(nèi)部稽核講義

恒信億豐金屬制品有限公司內(nèi)部稽核講義制作單位：大欣品質(zhì)部制作時(shí)間：2013年11月課程大綱一.稽核定義二.稽核中心職責(zé)三.稽核依據(jù)四.稽核形式五.稽核基本要求六.稽核員基本能力七.稽核員基本要求八.如何執(zhí)行稽核九.案例探討一.稽核定義定義：所謂稽核就是稽查與復(fù)核的總稱。內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要

組成部分：是通過(guò)稽核對(duì)日常工作的出

現(xiàn)的錯(cuò)誤，疏忽等不規(guī)范行為及時(shí)進(jìn)行糾

正或制止，從而提升工作效率及質(zhì)量。組成：稽核方（稽核員）+被稽核方=稽核職責(zé)：監(jiān)督，規(guī)范，指導(dǎo)，提高，服務(wù)和查處。

站在服務(wù)和指導(dǎo)角度，行駛監(jiān)督職能，最

后使得稽核對(duì)象的經(jīng)營(yíng),工作行為得到規(guī)范

和提高。二.稽核中心職責(zé)1.學(xué)習(xí)并掌握公司各項(xiàng)計(jì)劃、任務(wù)、目標(biāo)、管理流程、制度、崗位職責(zé)、稽核各部門是否有按照規(guī)則作業(yè)；2.以公司相關(guān)規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)，以事實(shí)數(shù)據(jù)為依據(jù)，客觀公正調(diào)查處理問(wèn)題，并對(duì)整改項(xiàng)目持續(xù)跟進(jìn)；3.制定稽核規(guī)劃并按照要求執(zhí)行；4.編寫稽核報(bào)告知會(huì)各主管知悉改善5.接受各個(gè)被稽核部門監(jiān)督6.為什么要建立稽核制度：a.促進(jìn)任務(wù)達(dá)成工作目標(biāo)b.促進(jìn)流程、制度統(tǒng)一的落實(shí)c.提高執(zhí)行力、形成內(nèi)部機(jī)制和控制體系d.為公司中高層輸送管理人才二.稽核中心職責(zé)1.稽核依據(jù)一：SOP、POP、SIP、flowchar系

統(tǒng)文件要求及會(huì)議決議要求等。2.稽核依據(jù)二：相關(guān)體系要求（ISO9000,EHS,SER）

或者相關(guān)法律法規(guī)等要求。三.稽核依據(jù)稽核范圍1.人（Man)（精神面貌，狀態(tài)）2.機(jī)（Machine)（點(diǎn)檢，使用規(guī)范）3.料（Materinl)（物料狀態(tài)）4.法（Method)（文件執(zhí)行，作業(yè)方法）5.環(huán)（Environment)（工作環(huán)境，作業(yè)條件）三.稽核依據(jù)稽核證據(jù)形式：1.實(shí)務(wù)證據(jù)：是指稽核人員通過(guò)實(shí)際觀察或清點(diǎn)所取得以確定實(shí)物資

產(chǎn)和重要單據(jù)存在狀況的證據(jù)2.書面證據(jù)：是指稽核人員所取得以書面文件形式存在的證據(jù)。（憑

證，記錄，文件，合同等）3.視聽證據(jù)：是指取得儲(chǔ)存于視聽上的證據(jù)（光盤，膠片，磁帶等）4.言辭證據(jù)：指經(jīng)過(guò)詢問(wèn)或調(diào)查有關(guān)人員所取得口頭的答復(fù)的記錄5.環(huán)境證據(jù)：是指稽核人員取得的對(duì)被稽核單位產(chǎn)生影響的各種環(huán)境

記錄。三.稽核依據(jù)第一方稽核：?jiǎn)挝粌?nèi)部組織的稽核第二方稽核：由客戶或其指定人員進(jìn)行的稽

核或行動(dòng)第三方稽核（SGS)：指國(guó)家或者法律認(rèn)可的

單位組織的稽核/認(rèn)證(體系稽核）四.稽核形式（內(nèi)部稽核）（客戶稽核）（SGS公司稽核）(ISO標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證）ISO9000/ESH/SER/QC080000人員要求；忠誠(chéng)于公司強(qiáng)烈上進(jìn)心膽量和勇氣：客觀、真誠(chéng)、坦率敢于秉公辦事、主持公道敢于改變自己、自我突破溝通合作能力強(qiáng)健康的心態(tài)、切勿情緒化.五.稽核要求工作技巧（要點(diǎn)）：A>:對(duì)稽核工作的定性及認(rèn)識(shí)B>:稽核檢查從溝通開始C>:稽核時(shí)描述要準(zhǔn)確（5W1H)D>:對(duì)稽核工作要定性準(zhǔn)確五.稽核要求1.良好的心態(tài)A:公平、客觀對(duì)待每一件事情、做到對(duì)事不

對(duì)人.B:得罪人的差事，要求能承受挫折、誤解、

壓力C:正確理解稽核的權(quán)利.六.稽核員基本能力2.主動(dòng)出擊的工作態(tài)度A:主動(dòng)出擊，收集信息，而不是天天呆在辦公室里電話指揮；B:稽核中心的工作場(chǎng)所是各個(gè)工作現(xiàn)場(chǎng)C:必須現(xiàn)場(chǎng)收集一首材料、證據(jù)、與直接操作者密切溝通：六.稽核員基本能力3.自我更新的學(xué)習(xí)態(tài)度A:稽核范圍廣，設(shè)計(jì)專業(yè)領(lǐng)域多，為了不說(shuō)外行話，必須虛心學(xué)習(xí)B:掌握各種稽核工具的熟練運(yùn)用C:盡可能的參與會(huì)議及流程設(shè)計(jì)，研討，制定、培訓(xùn)等細(xì)節(jié)：六.稽核員基本能力4.堅(jiān)持的精神（三不一要）A:不查出問(wèn)題真正原因不放過(guò)（找事實(shí)數(shù)據(jù)及依據(jù)）B:責(zé)任人未承擔(dān)改善責(zé)任及任務(wù)不放過(guò)（查清責(zé)任人、有效落實(shí)）C:沒有有效的改善措施、糾正預(yù)防未實(shí)施到位不放過(guò).（防止再次發(fā)生）D:被人誤會(huì)嘲笑要放過(guò)；六.稽核員基本能力5.敏銳的嗅覺A:對(duì)異常的預(yù)知：B:在抓問(wèn)題過(guò)程中抓取主要矛盾，抓大取小，先查重要的、再查次要的C:發(fā)現(xiàn)或接到問(wèn)題時(shí)，立即解決、不拖拉；六.稽核員基本能力1.嚴(yán)格執(zhí)行力A:明確組織內(nèi)部分工，避免成救火隊(duì)員；B:有計(jì)劃，分段展開稽核，提升工作效率；C:每周進(jìn)行稽核總結(jié)，制作稽核報(bào)告，進(jìn)行改善追蹤；七.稽核員基本要求2.熟練運(yùn)用《稽核卡》（chiklist)A:對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開局《整改通知書》B:防微杜漸，從小事著手；C:依據(jù)流程制度進(jìn)行問(wèn)責(zé)，善意充分暴漏企業(yè)內(nèi)部尋在的問(wèn)題；七.稽核員基本要求3.典型缺失改善A:搭建溝通的橋梁B:暴漏、問(wèn)責(zé)、教育訓(xùn)練C:問(wèn)題描述、原因分析、擬定對(duì)策；D:單點(diǎn)課程制作、改善追蹤；七.稽核員基本要求4.案例分析檢討會(huì)A:召集相關(guān)人員開會(huì)分享典型案例B:發(fā)現(xiàn)、分析、解決、總結(jié)及預(yù)防C:以點(diǎn)帶面、舉一反三；D:溝通學(xué)習(xí)、相互監(jiān)督、共同改善七.稽核員基本要求1.稽核前的準(zhǔn)備2.稽核過(guò)程中的查證、記錄；3.稽核結(jié)果處理、責(zé)任人現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)4.稽核匯總、報(bào)告制作；八.如何執(zhí)行稽核八.如何執(zhí)行稽核-偏差報(bào)表八.如何執(zhí)行稽核-整改報(bào)告九.稽核案例探討九.稽核案例探討案例三