FIM.03.01公司融資辦理管理流程

FIM信息管理FIM.03資金管理FIM.03.01公司融資辦理流程1 適用范圍本流程適用于公司借款辦理工作。2 控制目標(biāo)2.1 流程目標(biāo)規(guī)范公司借款行為，確保融資額度控制在預(yù)算總額內(nèi)。2.2流程控制的風(fēng)險2.2.1制定合理的借款計(jì)劃，防止可能造成資金流量短缺或冗余。2.2.2防止借款方案沒有經(jīng)過管理層的適當(dāng)審批或超越權(quán)限審批，可能導(dǎo)致負(fù)債規(guī)模不合理，帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險2.2.3防止不存在借款分析、匯報機(jī)制，管理層不能適時了解融資現(xiàn)狀，可能導(dǎo)致融資決策失誤3 流程涉及的相關(guān)方3.1董事會3.2總經(jīng)理3.3總會計(jì)師3.4財(cái)務(wù)部相關(guān)流程1/74.1被啟動流程《公司專題會議流程》《公司總經(jīng)理辦公會流程》4.2啟動流程PUA.01.11《公司發(fā)文管理流程》流程涉及的相關(guān)文件《關(guān)于重新明確二處有限公司本部財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限及程序的通知》隧二財(cái)[2008]119號6 流程時間本流程時間為30個工作日2/78、 流程說明編 流程責(zé)任部門流程步驟簡述或涉及的相關(guān)流程 輸出文檔 備注號 步驟 /崗位確定財(cái)務(wù)部需求編制02融資 財(cái)務(wù)部方案總會計(jì)審核師04審批 總經(jīng)理05審批 董事會06上報 財(cái)務(wù)部07確認(rèn) 財(cái)務(wù)部簽訂財(cái)務(wù)部融資

由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司存量資金、經(jīng)費(fèi)支出、固定資產(chǎn)購置支出、投標(biāo)支出等匡算資金缺口，確定融資需求。財(cái)務(wù)部根據(jù)融資規(guī)模制定《融資方案》，方案包含融資01《融資方機(jī)構(gòu)、利率、額度分布、期限等，并提交給總會計(jì)師審核。案》【C01】財(cái)務(wù)部審核《融資方案》，主要關(guān)注：1、提議提出的基本條件；2、融資方案是否合理、可行。3、融資期限、利率是否符合集團(tuán)需求?！綜02】總經(jīng)理審議《融資方案》，主要關(guān)注融資需求是否合規(guī)、規(guī)模是否適當(dāng)、成本是否合理等?！綜03】董事會審批。財(cái)務(wù)部上報集團(tuán)公司審批。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司的管理規(guī)定或公司的需求，及時向集團(tuán)公司確認(rèn)結(jié)果資金中心與融資銀行簽署《融資合同》?！度谫Y合同》簽訂時需經(jīng)法律部和合同部審議，并出具意見。 02融資合同4/7編 流程 流程步驟簡述或涉及的相關(guān)流程 輸出文檔 號 步驟 /崗位合同5/79、風(fēng)險控制矩陣目標(biāo)控制目標(biāo)風(fēng)險風(fēng)險描述控制措控制措施編號編號施編號存在合理的借款籌缺乏合理的借款籌資計(jì)劃，可能造財(cái)務(wù)部根據(jù)公司存量資金、保證金支出、固定資產(chǎn)購置支出、投資支T01R01資計(jì)劃。成資金流量短缺或冗余。【C01】等匡算資金缺口，確定融資需求，提交《融資方案》?？倳?jì)師審核：融資的必要性，《融資方案》方案的合理性、可行性。借款方案經(jīng)過管理借款方案沒有經(jīng)過管理層的適當(dāng)總經(jīng)理辦公會審議《融資方案》，主要關(guān)注融資需求是否真實(shí)、規(guī)模層的適當(dāng)審批，制【C02】T02R02審批或超越權(quán)限審批，可能導(dǎo)致負(fù)是否科學(xué)合理等。定合理、符合公司債規(guī)模不合理，帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險。董事會審批《融資方案》，主要關(guān)注融資的合理性和可行性，審批結(jié)利益要求?！綜03】果形成《董事會決議》或《董事會會議紀(jì)要》。10、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫風(fēng)險類別發(fā)生的影響風(fēng)險風(fēng)險對應(yīng)控制風(fēng)險描述可能性程度編號運(yùn)營市場財(cái)務(wù)法律等級措施編號戰(zhàn)略（1-5）（1-5）風(fēng)險風(fēng)險風(fēng)險風(fēng)險風(fēng)險R01缺乏合理的借款籌資計(jì)劃，可能造成資金流量短缺或冗余。√24重要【C01】6/7風(fēng)險風(fēng)險描述風(fēng)險類別發(fā)生的影響風(fēng)險對應(yīng)控制編號可能性程度等級措施編號（1-5）（1-5）R02借款方案沒有經(jīng)過管理層的適當(dāng)審批或超越權(quán)限審批，可能導(dǎo)√