風(fēng)控財(cái)務(wù)分析 公式

一、

財(cái)務(wù)指標(biāo)析指標(biāo)種類銷售毛利%

指標(biāo)公式(銷售收入－銷售本）

/

銷售

指標(biāo)數(shù)據(jù)

指標(biāo)經(jīng)濟(jì)義說明每一銷售中的毛利額盈

銷售凈利%營業(yè)利潤%

收入凈利潤/銷售入凈額營業(yè)利潤/銷售收入凈

說明每一銷售收入中的凈利潤說明每一銷售收入中的營業(yè)利額利能力分

資產(chǎn)利潤%總資產(chǎn)報(bào)率%

凈利潤／均總資產(chǎn)(凈利潤+利息費(fèi)用)／平均總資產(chǎn)

說明資產(chǎn)利能力說明資產(chǎn)利能力析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與營運(yùn)能力分析

權(quán)益報(bào)酬%成本費(fèi)用潤率％普通股每賬面價(jià)值流動(dòng)資產(chǎn)％固定資產(chǎn)%營業(yè)周期存貨周轉(zhuǎn)%

凈利潤／均所有者權(quán)益利潤總額成本費(fèi)用總額（股東權(quán)總額－優(yōu)先股股東權(quán)益／平均普通股股東權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)／資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)／資產(chǎn)總額存貨周轉(zhuǎn)數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售成本平均存貨

說明每一所有者權(quán)益所獲凈利額說明利潤額與成本費(fèi)用的比率說明發(fā)行外普通股的賬面價(jià)值制藥業(yè)、家電35%、汽車40%房地產(chǎn)15%、日用40-45%重機(jī)制造、運(yùn)輸65%、建筑、30-40%、化工、釀酒60%商業(yè)40-60%制藥業(yè)、家電60%、汽車60%房地產(chǎn)85%、日用55-60%重機(jī)制造40-45%、運(yùn)輸35%、筑25-35%、IT60-70%、化工、釀酒30%、商業(yè)40-61%說明需要長時(shí)間才能將期末存全部變?yōu)楝F(xiàn)金說明一定期企業(yè)存貨銷售的快存貨周轉(zhuǎn)數(shù)貨幣資金轉(zhuǎn)率%

360／存貨周率月銷售收／貨幣資金月平均額說明貨幣金流動(dòng)快慢、利用率高低資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

貨幣資金轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)率％應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)天數(shù)

30／貨幣資金周轉(zhuǎn)率年銷售凈入／平均應(yīng)收賬款余額360／應(yīng)收賬周轉(zhuǎn)率

說明企業(yè)收賬款回收的快慢

與營運(yùn)能力分析償債能力分析

流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)率%固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)率%總資產(chǎn)周率%總資產(chǎn)周期資產(chǎn)負(fù)債％負(fù)債與所者權(quán)益比率％利息保障數(shù)流動(dòng)比率速動(dòng)比率

年銷售凈入／流動(dòng)資產(chǎn)年平均余年銷售凈入／固定資產(chǎn)年平均余年銷售凈入／年平均總資產(chǎn)360／總資產(chǎn)轉(zhuǎn)率負(fù)債總額資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益總額（利潤總+利息費(fèi)用／利息費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債（流動(dòng)資－存貨－應(yīng)收賬款－待－預(yù)付費(fèi)用）

說明企業(yè)動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度說明用銷收入收回固定資產(chǎn)投所需要的時(shí)間固定資產(chǎn)利用效率反映企業(yè)體資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度反映企業(yè)付長期債務(wù)的能力和量企業(yè)利用債人資金開展生產(chǎn)經(jīng)營動(dòng)的程度產(chǎn)權(quán)比率債務(wù)股權(quán)比率用來衡量業(yè)的短期償債能力用來衡量業(yè)的短期償債能力現(xiàn)金比率內(nèi)容

／流動(dòng)負(fù)（現(xiàn)金＋據(jù)）／流動(dòng)負(fù)債財(cái)分計(jì)公

參指

（為限定途的銀行存款）說短償能分長償能公

1、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債2、速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債1、資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／資產(chǎn)總額

制造業(yè)：房地產(chǎn)：商業(yè)：酒店飲食1.8-2化工：貿(mào)易：食品工業(yè)1.7-2制造業(yè)：0.85-0.9房地產(chǎn)：家電：商業(yè)：酒店飲食－1.9化工：貿(mào)易：食品工業(yè)－1.8工業(yè)：以下商業(yè)：以下進(jìn)出口：0.9以下房地產(chǎn)：0.7以下

原則上認(rèn)該指標(biāo)大于2時(shí)，企業(yè)短期債能力強(qiáng)。但要與應(yīng)收賬款額、存貨周轉(zhuǎn)速度結(jié)合起來起考慮，要對擔(dān)保對象整個(gè)計(jì)期間和不同會(huì)計(jì)期間的流資產(chǎn)進(jìn)行分析。通常認(rèn)為動(dòng)比率為較為合適,要考慮保對象行性質(zhì)、應(yīng)收款數(shù)額等因素，另外要對擔(dān)對象整個(gè)會(huì)計(jì)期間和不同會(huì)期間的速動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行分析。該越低，擔(dān)保的險(xiǎn)越小，擔(dān)保保障程度越高。

盈能分營能公

2、產(chǎn)權(quán)比率＝負(fù)債總額∕股東權(quán)益總額3、利息保障倍數(shù)（利潤總額+利息費(fèi)用∕利息費(fèi)用1、銷售（營業(yè)）利潤率＝銷售（營業(yè)利潤）∕銷售總額2、凈利潤率＝凈利潤額∕銷售收入凈額3、成本費(fèi)用利潤率＝利潤總額∕成本費(fèi)用總額1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入總額／平均資產(chǎn)總額2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝（應(yīng)收賬款貸方總額+應(yīng)收票據(jù)貸總額）∕應(yīng)收賬款平額3、存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售成本∕平均存貨額4、凈資產(chǎn)利潤率＝利潤總額∕股東權(quán)益平均額

貿(mào)易：以下低于3不低于5工業(yè)：以上商貿(mào)：10%以上房地產(chǎn)：以上工業(yè)：以上商貿(mào)：以上工業(yè)：不于2%商貿(mào)：－工業(yè)：次商業(yè)：次貿(mào)易：次房地產(chǎn)：－次工業(yè)：次以上商貿(mào)：次以上工業(yè)：次以上商貿(mào)：次以上高于公司理財(cái)客戶承諾的預(yù)定收率

該比率越，表明擔(dān)保對象的長期償債力越強(qiáng)，擔(dān)保人權(quán)益保障程越高。該比率越說明支付利息的能力越強(qiáng)，于時(shí)，則意味著擔(dān)保對象利息償付也保證不了。該指標(biāo)越，表明擔(dān)保對象的盈利能力高，應(yīng)將擔(dān)保對象連續(xù)幾年銷售（營業(yè)）利潤率進(jìn)行對分析。該指標(biāo)越，說明每元銷售收入所取得凈利潤越多，同樣要將連續(xù)年凈利潤率進(jìn)行比較分析。該指標(biāo)越，說明同樣的成本費(fèi)用能取更多的利潤額該指標(biāo)越，表明其全部資產(chǎn)經(jīng)營效率，取得的收入高。該指標(biāo)越越好，可將計(jì)算出的指標(biāo)與企業(yè)前期、行業(yè)平均水平或它類似企業(yè)進(jìn)行比較。該指標(biāo)