項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告

項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告浙中會績評[2022]第1037號項(xiàng)目名稱：岱山縣全民健身中心項(xiàng)目項(xiàng)目單位：岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司主管部門：浙江省岱山蓬萊交通投資集團(tuán)有限公司評價(jià)類型：事前評價(jià)□

事中評價(jià)□

事后評價(jià)R評價(jià)方式：部門（單位）評價(jià)□

財(cái)政評價(jià)R評價(jià)機(jī)構(gòu)：第三方機(jī)構(gòu)R

部門（單位）評價(jià)組□

財(cái)政評價(jià)組□浙江中銘會計(jì)師事務(wù)所有限公司2022年10月目錄TOC\o"1-3"\h\u一、項(xiàng)目基本情況表 一、項(xiàng)目基本情況表項(xiàng)目名稱岱山縣全民健身中心項(xiàng)目項(xiàng)目單位岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司主管部門浙江省岱山蓬萊交通投資集團(tuán)有限公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人樂建恩聯(lián)系電目支出類別項(xiàng)目支出屬性新增項(xiàng)目項(xiàng)目開始時(shí)間項(xiàng)目完成時(shí)間預(yù)算安排（萬元）8,530.52實(shí)際到位（萬元）9,000.00其中：縣財(cái)政其中：縣財(cái)政500.00地方政府專項(xiàng)債券資金6,000.00其他資金8,530.52其他資金2,500.00實(shí)際支出（萬元）7,003.88二、評價(jià)報(bào)告摘要項(xiàng)目概況岱山縣全民健身中心項(xiàng)目于2020年5月14日經(jīng)岱山縣發(fā)展和改革局《關(guān)于岱山縣全民健身中心項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算的批復(fù)》（岱發(fā)改批〔2020〕92號）批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及主要內(nèi)容為新建室內(nèi)游泳館、羽毛球場、乒乓球場，室外籠式球場及附屬綠化工程等，總建筑面積7900平方米。項(xiàng)目建設(shè)工期為30個(gè)月。概算金額為8,530.52萬元。主體工程于2020年9月1日開工，截至評價(jià)報(bào)告日，項(xiàng)目尚未進(jìn)行完工驗(yàn)收。截至2022年7月，項(xiàng)目已完成投資額7,442.49萬元；已到位資金9,000.00萬元，實(shí)際支出7,003.88萬元。項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況預(yù)期實(shí)際預(yù)期產(chǎn)出：新建室內(nèi)游泳館、羽毛球場、乒乓球場，室外籠式球場及附屬綠化工程等。預(yù)期效果：全面推進(jìn)基層體育場地基礎(chǔ)建設(shè)，健全公共體育服務(wù)體系，為人民群眾提供良好的健身運(yùn)動(dòng)條件。預(yù)期產(chǎn)出完成情況：到2022年7月末，已完成建設(shè)室內(nèi)游泳館1個(gè)、羽毛球場1個(gè)、乒乓球場1個(gè)、室外籠式球場及附屬綠化工程尚未完成。預(yù)期效果完成情況：較好地推進(jìn)了基層體育場地基礎(chǔ)建設(shè)，健全了公共體育服務(wù)體系，為人民群眾提供了良好的健身運(yùn)動(dòng)條件。評價(jià)結(jié)論根據(jù)本次績效評價(jià)收集的資料進(jìn)行綜合分析，該項(xiàng)目基本上按照相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，對照各項(xiàng)績效評價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綜合評定，本項(xiàng)目綜合評價(jià)得分為87.41分，評價(jià)等級為良。主要績效情況通過全民健身中心的修建及相關(guān)設(shè)施設(shè)備投入為岱山縣居民和游客提供一個(gè)良好的健身休閑場所，持續(xù)完善公共體育服務(wù)設(shè)施，改善了人居環(huán)境，提升了群眾的幸福感和滿足感。主要問題1.資金管理不夠到位（1）資金使用率較低，導(dǎo)致資金暫時(shí)閑置。（2）資金使用不夠合規(guī)。（3）工程管理人員工資未進(jìn)行合理分?jǐn)偅ㄔO(shè)管理費(fèi)超支。2.工程管理不夠到位，工程進(jìn)度延期嚴(yán)重3.后期運(yùn)營管理有待完善（1）后期運(yùn)營監(jiān)督制度不完善。（2）后期運(yùn)營交接手續(xù)不規(guī)范。（3）未對能源補(bǔ)助的使用做出明確規(guī)定。（4）實(shí)際財(cái)務(wù)收益與預(yù)期偏差較大，預(yù)計(jì)難以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)平衡。相關(guān)建議1.規(guī)范項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理。2.加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)過程管理。3.完善項(xiàng)目后期運(yùn)維管理。三、評價(jià)人員姓名職稱/職務(wù)單位簽字陳明注冊會計(jì)師、高級會計(jì)師浙江中銘會計(jì)師事務(wù)所有限公司潘王璠項(xiàng)目助理浙江中銘會計(jì)師事務(wù)所有限公司張敏項(xiàng)目助理浙江中銘會計(jì)師事務(wù)所有限公司填報(bào)人（簽字）：2022年10月17日評價(jià)組組長（簽字）：2022年10月17日中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（簽字或蓋章）：2022年10月17日四、評價(jià)報(bào)告文字部分（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目背景長期以來，岱山受地理環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口數(shù)量等諸多因素制約，體育設(shè)施不僅缺乏，而且陳舊落后。隨著改革開放，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，人民物質(zhì)水平的提高，參加體育運(yùn)動(dòng)健身鍛煉的人數(shù)急劇增加，體育賽事頻繁，市民需要一個(gè)功能齊全的健身中心，更好滿足人民群眾健身的多元需要。通過建設(shè)全民健身中心推進(jìn)岱山縣基層體育場地基礎(chǔ)建設(shè)，健全公共體育服務(wù)體系，加速岱山縣城市化的進(jìn)程。岱山縣全民健身中心項(xiàng)目（以下簡稱本項(xiàng)目）選址于高亭鎮(zhèn)東部的竹嶼新區(qū)內(nèi)體育公園東南側(cè)地塊，用地面積約7842平方米。竹嶼新區(qū)位于岱山本島東部,區(qū)域范圍東起海濱，南至饅頭山，西至舟山化纖廠，北到里南峰，總面積約3.80平方公里。本項(xiàng)目所在地位于竹嶼新區(qū)的東部臨海地帶，地塊地勢平坦、空間開闊、場地排水通暢，周邊與城市道路相連，交通便捷。2.項(xiàng)目實(shí)施情況（1）項(xiàng)目批復(fù)情況岱山縣全民健身中心項(xiàng)目于2020年4月27日經(jīng)岱山縣發(fā)展和改革局《關(guān)于岱山縣全民健身中心項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（岱發(fā)改批〔2020〕24號）批準(zhǔn)了項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。2020年5月14日經(jīng)岱山縣發(fā)展和改革局《關(guān)于岱山縣全民健身中心項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算的批復(fù)》（岱發(fā)改批〔2020〕92號）對工程初步設(shè)計(jì)和概算予以批復(fù)。批復(fù)的主要建設(shè)內(nèi)容：新建室內(nèi)游泳館、羽毛球場、乒乓球場，室外籠式球場及附屬綠化工程等，總建筑面積7900平方米。單體設(shè)計(jì)：①全民健身中心大樓地上二層，地下一層。地上一層布置游泳池（長50米×寬21米×深2米）、戲水池（長50米×寬21米×深1.5米）、門廳以及各類功能用房；一層和二層之間設(shè)置看臺平層，設(shè)有觀眾席位，臺球和兵兵球場地，配套用房；地上二層為羽毛球場、配套輔助用房等；地下一層為消防泵房，消防水池等設(shè)備用房。②工程主體結(jié)構(gòu)以現(xiàn)澆鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)為主，二層樓板為預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu),大跨度屋頂采用空間立體鋼桁架結(jié)構(gòu)。設(shè)計(jì)使用年限為50年，建筑結(jié)構(gòu)安全等級二級，抗震設(shè)防烈度為七度。批復(fù)概算金額為8,530.52萬元，其中工程費(fèi)用7,494.02萬元。資金來源：其他資金。項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)工期為30個(gè)月。（2）項(xiàng)目組織管理和建設(shè)情況本項(xiàng)目由浙江省岱山蓬萊交通投資集團(tuán)有限公司全額出資的岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司牽頭實(shí)施。岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司內(nèi)設(shè)規(guī)劃建設(shè)科、計(jì)劃財(cái)務(wù)科、安全監(jiān)管科、綜合辦公室等科室，本項(xiàng)目主要由規(guī)劃建設(shè)科負(fù)責(zé)，其他科室輔助實(shí)施。規(guī)劃建設(shè)科有科長1人、副科長1人、工作人員4人。項(xiàng)目建設(shè)按浙江省岱山蓬萊交通投資集團(tuán)有限公司制定的《工程變更管理制度》《工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理制度》《工程檔案管理制度》《工程質(zhì)量管理辦法》《財(cái)務(wù)審批管理制度》等管理制度執(zhí)行。本項(xiàng)目通過公開招標(biāo)方式確定工程施工單位、裝修工程施工單位、弱電工程施工單位、監(jiān)理單位和設(shè)計(jì)單位，主要情況如下表所示(單位:萬元)：項(xiàng)目名稱中標(biāo)單位采購方式合同價(jià)岱山縣全民健身中心項(xiàng)目建設(shè)工程浙江喬興建設(shè)集團(tuán)有限公司公開招標(biāo)5,545.77岱山縣全民健身中心項(xiàng)目裝修工程岱山縣第三建筑工程有限公司公開招標(biāo)471.94岱山縣全民健身中心項(xiàng)目弱電工程大昌建設(shè)集團(tuán)有限公司公開招標(biāo)466.66岱山縣全民健身中心項(xiàng)目用電管道敷設(shè)工程浙江省郵電工程建設(shè)有限公司公開招標(biāo)46.76岱山縣全民健身中心項(xiàng)目工程施工監(jiān)理舟山市普陀永安工程建設(shè)監(jiān)理有限公司公開招標(biāo)93.12岱山縣全民健身中心項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)浙江省建筑設(shè)計(jì)研究院公開招標(biāo)93.00本項(xiàng)目于2020年9月1日開工，基礎(chǔ)部分于2021年3月21日完工，主體結(jié)構(gòu)分部于2021年8月20日完工，于2021年9月1日組織各方進(jìn)行分部工程驗(yàn)收，分部工程質(zhì)量驗(yàn)收合格。截至2022年7月末，因室外籠式球場建設(shè)意向尚未確定和綠化工程正在建設(shè)中，尚未進(jìn)行工程整體竣工驗(yàn)收。截至2022年7月末，本項(xiàng)目已完成健身中心地上二層及地下一層建設(shè)，地上一層布置游泳池、戲水池、門廳以及各類功能用房;一層和二層之間設(shè)置看臺平層，設(shè)有觀眾席位、臺球和乒乓球場地、配套用房；地上二層為羽毛球場、配套輔助用房等;地下一層為消防泵房、消防水池等設(shè)備用房。（3）項(xiàng)目建成后的運(yùn)營情況為做好項(xiàng)目建成后的運(yùn)營管理工作，岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司制定了《設(shè)施設(shè)備檢查維修制度》《衛(wèi)生管理制度》《治安保衛(wèi)工作管理制度》《溺水搶救操作規(guī)范》《游泳救生員定期培訓(xùn)制度》等管理制度及應(yīng)急處理預(yù)案。2022年3月，浙江恒誠工程管理咨詢有限公司受岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司委托，就岱山縣全民健身中心運(yùn)營管理服務(wù)采購組織公開招標(biāo)。2022年4月，通過公開招標(biāo)確定本項(xiàng)目運(yùn)營管理服務(wù)單位為岱山酷動(dòng)健身服務(wù)有限公司，合同期限為2年。委托運(yùn)營管理合同約定，運(yùn)營單位每年支付運(yùn)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用20.00萬元并上交10%超額經(jīng)營收益（大于150.00萬元部分），由岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司開設(shè)營收專用賬戶，所有營收款項(xiàng)通過微信、支付寶等支付平臺自動(dòng)轉(zhuǎn)入營收專戶。場館運(yùn)營過程中產(chǎn)生的水電費(fèi)等費(fèi)用可向岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司申請使用營收專戶資金，缺口部分由運(yùn)營單位自行承擔(dān)。健身中心游泳館于2022年7月開館運(yùn)營，其余運(yùn)動(dòng)場館逐步完善開放中。截至2022年7月末，共收到培訓(xùn)課、會員卡、券票等各類款項(xiàng)101.44萬元，已確認(rèn)含稅收入51.73萬元，剩余預(yù)收款項(xiàng)待實(shí)際開課、消費(fèi)結(jié)算后確認(rèn)收入。3.資金投入和使用情況（1）項(xiàng)目已投入資金截至到2022年7月末，項(xiàng)目到位資金9,000.00萬元，其中政府專項(xiàng)債6,000.00萬元、其他資金2,500.00萬元、浙江省公共建設(shè)投資項(xiàng)目資金500.00萬元。（2）項(xiàng)目資金使用情況因項(xiàng)目工程尚未整體完工，根據(jù)明細(xì)賬等資料統(tǒng)計(jì)，截至到2022年7月末，項(xiàng)目賬面投資額7,442.49萬元（含進(jìn)項(xiàng)稅477.53萬元），其中建筑安裝工程投資6,013.43萬元、待攤費(fèi)用1,429.06萬元，已支付金額7,003.88萬元，余438.61萬元未支付。項(xiàng)目收支詳細(xì)情況如下表所示：（單位：萬元）年份到位資金支出結(jié)轉(zhuǎn)下年專項(xiàng)債券資金其他資金政府補(bǔ)助合計(jì)2020年3,000.001,000.004,000.003,121.88878.122021年3,000.001,500.004,500.003,105.592,272.532022年7月500.00500.00776.411,996.12合計(jì)6,000.002,500.00500.009,000.007,003.884.項(xiàng)目績效目標(biāo)通過建設(shè)此項(xiàng)目全面推進(jìn)岱山縣基層體育場地基礎(chǔ)建設(shè)，健全公共體育服務(wù)體系，為人民群眾提供良好的健身運(yùn)動(dòng)條件。（二）績效評價(jià)工作開展情況1.績效評價(jià)目的為深入了解本項(xiàng)目組織實(shí)施過程以及實(shí)施效果，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算績效管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，確保財(cái)政資金安全，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政資金使用效益，指出項(xiàng)目存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地提出改進(jìn)建議，確保項(xiàng)目監(jiān)督工作取得實(shí)效，為今后加強(qiáng)岱山縣項(xiàng)目財(cái)政支出績效管理和提高項(xiàng)目財(cái)政資金使用效益提供決策參考。2.績效評價(jià)對象和范圍本次績效評價(jià)對象是岱山縣全民健身中心項(xiàng)目。評價(jià)時(shí)間范圍為2020年3月-2022年7月。3.績效評價(jià)原則（1）科學(xué)公正?？冃гu價(jià)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項(xiàng)目進(jìn)行客觀、公正的反映。（2）統(tǒng)籌兼顧?？冃гu價(jià)應(yīng)職責(zé)明確，綜合考慮各方面。（3）激勵(lì)約束。績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤。（4）公開透明?？冃гu價(jià)結(jié)果應(yīng)依法公開，并自覺接受社會監(jiān)督。4.評價(jià)指標(biāo)體系本次評價(jià)主要采用業(yè)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)和滿意度指標(biāo)三大指標(biāo)體系，其中：業(yè)務(wù)指標(biāo)主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)、組織實(shí)施、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等二級指標(biāo)以及立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目建設(shè)、后期運(yùn)維、數(shù)量完成率、社會效益等三級指標(biāo)；財(cái)務(wù)指標(biāo)主要考查項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，包括財(cái)務(wù)制度健全性、財(cái)務(wù)管理有效性、資金到位及時(shí)性、預(yù)算執(zhí)行率和資金使用合規(guī)性等三級指標(biāo)；滿意度指標(biāo)主要包括服務(wù)對象滿意度、實(shí)施方人員滿意度二級指標(biāo)。指標(biāo)體系中業(yè)務(wù)指標(biāo)總分65分、財(cái)務(wù)指標(biāo)總分25分，滿意度指標(biāo)總分10分，合計(jì)100分。按得分情況，將評價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級，90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。5.績效評價(jià)依據(jù)和方法本次評價(jià)主要依據(jù)《關(guān)于貫徹落實(shí)<中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見>的通知》（財(cái)預(yù)〔2018〕167號）、《浙江省項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（浙財(cái)監(jiān)督〔2020〕11號）、《岱山縣項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（岱財(cái)監(jiān)督〔2020〕11號）《關(guān)于岱山縣全民健身中心項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（岱發(fā)改批〔2020〕24號）、《關(guān)于岱山縣全民健身中心項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算的批復(fù)》（岱發(fā)改批〔2020〕92號）等文件。本次評價(jià)工作中主要采取成本效益分析法、比較法、關(guān)鍵指標(biāo)法、因素分析法、綜合評議法和問卷調(diào)查法等方法。通過收集與項(xiàng)目相關(guān)的業(yè)務(wù)資料與財(cái)務(wù)資料，對其進(jìn)行整理、分析，實(shí)施詢問、統(tǒng)計(jì)和檢查等程序。6.績效評價(jià)工作過程浙江中銘會計(jì)師事務(wù)所有限公司接受岱山縣財(cái)政局委托，對岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司承擔(dān)的岱山縣全民健身中心項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)。浙江中銘會計(jì)師事務(wù)所接受委托后，成立了以注冊會計(jì)師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的績效評價(jià)小組（以下簡稱評價(jià)組），并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織成員對相關(guān)政策和文件進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，結(jié)合本次評價(jià)對象實(shí)際情況設(shè)計(jì)了績效評價(jià)指標(biāo)體系和對應(yīng)評分標(biāo)準(zhǔn)。2022年8月29日至9月20日期間，評價(jià)組通過聽取匯報(bào)、詢問項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人、檢查業(yè)務(wù)檔案及財(cái)務(wù)資料和調(diào)查問卷等方式對項(xiàng)目開展情況進(jìn)行深入了解和調(diào)查。在評價(jià)過程中，評價(jià)組對收集到的資料進(jìn)行整理和對比分析，針對有疑問的地方與項(xiàng)目實(shí)施單位相關(guān)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行溝通。對照評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評定打分后編寫評價(jià)報(bào)告，在征求委托方和被評價(jià)單位意見后出具正式報(bào)告。（三）績效分析及評價(jià)結(jié)論1.績效分析 （1）項(xiàng)目立項(xiàng)情況項(xiàng)目立項(xiàng)指標(biāo)滿分10.00分，得分9.50分。依據(jù)《全民健身計(jì)劃綱要》、《關(guān)于岱山縣全民健身中心項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（岱發(fā)改批〔2020〕24號）等文件，項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分合規(guī)。截至2022年8月末，室外籠式球場建設(shè)意向未定，項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)設(shè)置不夠合理，指標(biāo)扣0.5分，得9.50分。（2）組織實(shí)施情況項(xiàng)目組織實(shí)施指標(biāo)滿分20.00分，得分18.50分。檢查設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購合同及招投標(biāo)資料等，本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)健全、項(xiàng)目建設(shè)過程規(guī)范，建設(shè)后委托第三方進(jìn)行運(yùn)營，但運(yùn)營管理不夠規(guī)范，扣1.5分，指標(biāo)得18.50分。（3）項(xiàng)目產(chǎn)出情況項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)滿分20.00分，得分16.85分。依據(jù)工程資料、現(xiàn)場走訪及調(diào)查問卷情況，計(jì)劃投資未全部完成，實(shí)際完成率約91.33%；且工期嚴(yán)重延誤，指標(biāo)得16.85分。（4）項(xiàng)目效益情況項(xiàng)目效益指標(biāo)滿分15.00分，得分11.33分。通過對相關(guān)單位及受益對象發(fā)放的調(diào)查問卷整體分析，居民認(rèn)為該項(xiàng)目能適應(yīng)當(dāng)前居民健身休閑需要綜合比重為84.21%；認(rèn)為健全公共體育服務(wù)體系的作用大的綜合比重為86.84%，社會效益指標(biāo)扣0.90分；對優(yōu)化人居環(huán)境、提升城市品位和綜合競爭力發(fā)揮作用的綜合比重為86.4%，環(huán)境效益指標(biāo)扣0.36分；對項(xiàng)目的質(zhì)量及后期運(yùn)維綜合滿意度為85.91%，可持續(xù)影響指標(biāo)扣0.41分；因?qū)嶋H財(cái)務(wù)收益與預(yù)期偏差較大，預(yù)計(jì)難以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)平衡，經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)扣2分，綜合得分11.33分。（5）財(cái)務(wù)管理情況財(cái)務(wù)管理指標(biāo)滿分25.00分，得分22.39分。在項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料查閱過程中，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理有效性方面存在不合理之處，政府補(bǔ)助會計(jì)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理有效性指標(biāo)扣0.5分，指標(biāo)得4.5分。依據(jù)財(cái)務(wù)資料，截至2022年7月末資金到位9,000.00萬元，項(xiàng)目實(shí)際支出7,003.88萬元，資金使用率為77.82%,資金暫時(shí)閑置較多，預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)扣1.11分，得3.89分。項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)超概算,資金使用合規(guī)性指標(biāo)扣1.00分，指標(biāo)得4.00分。（6）滿意度指標(biāo)情況滿意度指標(biāo)滿分10.00分，得分8.84分。通過對相關(guān)單位及服務(wù)對象發(fā)放的調(diào)查問卷整體分析，加權(quán)計(jì)算綜合滿意度，相關(guān)實(shí)施方人員綜合滿意度為93.75%，服務(wù)對象綜合滿意度為85.45%。根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果及現(xiàn)場走訪等情況綜合評價(jià)，滿意度指標(biāo)扣1.16分，指標(biāo)得8.84分。2.績效評價(jià)結(jié)論根據(jù)本次績效評價(jià)收集的資料進(jìn)行綜合分析，本項(xiàng)目建成后在一定程度上推進(jìn)了岱山縣基層體育場地基礎(chǔ)建設(shè)，健全了公共體育服務(wù)體系，為人民群眾提供良好的健身運(yùn)動(dòng)條件。但在項(xiàng)目執(zhí)行過程、產(chǎn)出和效益等方面還存在不足之處。評價(jià)組對照各項(xiàng)績效評價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評定，本項(xiàng)目綜合評價(jià)得分為87.41分（具體得分情況詳見附件1），評價(jià)等次為良。（四）主要經(jīng)驗(yàn)及做法該項(xiàng)目在實(shí)施過程中，主要經(jīng)驗(yàn)及做法為委托專業(yè)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營。委托專業(yè)第三方機(jī)構(gòu)岱山酷動(dòng)健身服務(wù)有限公司對全民健身中心進(jìn)行運(yùn)營，開放前岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司與運(yùn)營方銜接工作以及一起探討場館的運(yùn)營思路等，確保全民健身中心更有序地運(yùn)營。（五）存在的主要問題我們通過開展問卷調(diào)查、查看現(xiàn)場、訪談和抽查業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)資料等相關(guān)工作,對照評價(jià)指標(biāo)體系及評分表進(jìn)行梳理，提出評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的以下主要問題。1.資金管理不夠到位（1）資金使用效率較低，導(dǎo)致資金暫時(shí)閑置。截至2022年7月末資金到位9,000.00萬元，項(xiàng)目實(shí)際支出7,003.88萬元，資金使用率為77.82%,資金暫時(shí)結(jié)余1,996.12萬元，導(dǎo)致資金閑置。（2）資金使用不夠合規(guī)2022年4月1日收到岱山縣發(fā)展和改革局撥付的500.00萬元浙江省公共建設(shè)投資項(xiàng)目資金，記入遞延收益后直接轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，未進(jìn)行按規(guī)定專款用于全民健身中心項(xiàng)目。（3）工程管理人員工資未進(jìn)行合理分?jǐn)?，建設(shè)管理費(fèi)超支。本項(xiàng)目建設(shè)公司岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司同一期間有多個(gè)在建工程，但部分管理人員工資全額列入本項(xiàng)目投資額，未進(jìn)行合理分?jǐn)偅缫?guī)劃建設(shè)科全部人員、綜合辦公室人員俞瑛、安全監(jiān)管科夏晨淇等人員的工資全額計(jì)入本項(xiàng)目。2020年3月至2022年7月計(jì)入本項(xiàng)目的人員工資、伙食費(fèi)等共計(jì)206.94萬元，經(jīng)測算項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)總額控制數(shù)為122.36萬元，已超支84.58萬元。2.工程管理不夠到位主體工程進(jìn)度延期嚴(yán)重。本項(xiàng)目建設(shè)施工合同計(jì)劃工期為360天，實(shí)際于2020年9月1日開工，由于建筑材料價(jià)格上漲施工單位怠于采購和疫情期間無法開工等因素影響，施工進(jìn)度滯后嚴(yán)重。2021年10月，岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司向施工單位發(fā)出《關(guān)于督促岱山縣全民健身中心施工進(jìn)度的函》，但督促效果有限，截至2022年8月末尚未完成完工驗(yàn)收，實(shí)際工期已遠(yuǎn)超合同工期。3.后期運(yùn)營管理有待完善（1）后期運(yùn)營監(jiān)督管理制度不完善目前岱山縣仙島旅游投資發(fā)展有限公司對游泳館的運(yùn)營情況每天進(jìn)行督查，并制定了《岱山縣