2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫評估300題及一套答案(國家)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、股票期權(quán)可能風(fēng)險有限但收益無限的情形有（）

A.買入看漲期權(quán)

B.買入看跌期權(quán)

C.賣出看漲期權(quán)

D.賣出看跌期權(quán)【答案】ACJ4P6E5Y6O1T2G1HG10B4N5T1C6A8K3ZP10G3E3R4X2R2B22、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元，最近一期末凈資產(chǎn)6億元．則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）。

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCL1G5D8R8I5T1S3HJ5U3Q7I4N8Z2F3ZM4Y5S2B1N9X7K53、下列關(guān)于期權(quán)價格的表述正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA7U10B4R5X1A7X4HH9T9Z6Q4R2O2H2ZZ10U10J10K3X2J3E104、關(guān)于政府補助，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE5M7L8T2D4F3E4HN10D7K6U9F5X4L4ZY8G1H6K3A7G9K105、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX6K9W8M4X6F5S7HL1G10B7L1Q9F1F5ZD7H5F4B9Q8D1J86、甲公司為深交所主板上市公司，李某系甲公司的實際控制人，乙公司系李某控制的一家企業(yè)。甲公司非公開發(fā)行股票，以下認(rèn)購對象中，其認(rèn)購的股份需鎖定36個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】BCU6I1D5L10G1T3X1HB5H5L5C10P9F1J5ZX6D10X7U9N5G2V17、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX4S3Z3K8V3G1A6HM5C1T8S7C8Q3J9ZW10T2J8Z5L4T9Y18、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX2A7M6A9J5H4H5HO9R1Q5L4V1D8K2ZC3K8D4Z8Y4M2E49、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當(dāng)在負債成份和權(quán)益成份之間按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)?/p>

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負債【答案】BCW4I5J7B4T6Z7T6HS1U10P9A2Q7N3P10ZX9J6D3T9X9D9D310、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW5V8J5B8N2O10J10HX3E2V4O5Z8R4U3ZG3K9C7G7J3N7D711、需調(diào)整期初未分配利潤的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH4K3T4V9R9Y10W2HC4Z2R9G7N8Z5J4ZW1G6Z10I4T9U9C912、下列關(guān)于有效報價投資者數(shù)量的說法中，錯誤的是（）。

A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家

C.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家

D.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行【答案】BCP8G7F1P1I8D2Q10HL2B4I6U9Q6E9N9ZY1P3B7P9G10H9G613、關(guān)于地方政府債券，以下說法不正確的是()。

A.一般債券是針對沒有收益的公益性項目發(fā)行的

B.一般債券主要是以一般公共預(yù)算收入來還本付息

C.專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發(fā)行

D.專項債券以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雭磉€本付息

E.專項債券可以由經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府發(fā)行【答案】CCG10N10I9E6T6U8Y3HX5B1S9X9X6X1H10ZU9B7C7P9A4L9J114、甲公司持有某上市公司9％股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18％，合計持有上市公司27％，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF9G8R6A9Q4M5M3HU1M1K8Z7C2T3Q5ZF3Z5W1X5V5X3O215、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人在財務(wù)會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF5D4X8G9J3S9U6HJ8U10B8X2E5A6G9ZE5J2Z9G2S1F5U116、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司將被終止上市的有（不考慮公司股票停牌日和公司首次公開發(fā)行股票上市之日起的20個交易日）（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN3N5H8J9Y8R9G10HK9C5T2V9D1I4Z4ZT5G1O9U4C1Z7K817、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時進行業(yè)績預(yù)告。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7S7J10W4L7N10I10HZ9T5A3I6G7Z5V7ZE10I4J1W1I3U4H718、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機構(gòu)的是（）。

A.事業(yè)單位

B.企業(yè)集團

C.證券公司

D.商業(yè)銀行【答案】DCM7M10Y2L6B4C8M8HX6Q4C2U4J6R2A4ZH3V5X10I1H8G7K419、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】ACB3Z5Y1N5T5I3M10HR5K2H3K1J7Y6H10ZB2B1E3N6B2N8D520、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》，公司債務(wù)受托管理人每年采取現(xiàn)場方式進行風(fēng)險排查的關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的（）。

A.3／4

B.1／4

C.1／3

D.2／3

E.1／2【答案】CCI6U4D10Q4R5H8P3HX8V8B3P10J6B4N1ZA4D10S8T1H1R2E421、長江公司2015年的財務(wù)報告于2016年3月1日編制完成，董事會批準(zhǔn)對外報出的日期為2016年3月25日，實際對外報出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期為2016年5月31日。則長江公司2015年資產(chǎn)負債表日后事項涵蓋期間是（）。

A.2016年1月1日至2016年3月1日

B.2016年1月1日至2016年3月25日

C.2016年1月1日至2016年3月31日

D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】BCE1Z3Y7C10O8F1Q4HK2L10X1U4S10F7K5ZS2I2T6N6U1A2V122、某項內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產(chǎn)操作復(fù)雜，專門組織對員工培訓(xùn)費12萬元。該項無形資產(chǎn)于2014年11月1日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護期間為15年，企業(yè)預(yù)計運用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，乙公司承諾5年后以80價格購買無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準(zhǔn)備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為()萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACQ10M3I7L2A8T2G2HT8B1Q4W4B8A10E4ZR5J6K2Q6C8P6H1023、甲股份有限公司2016年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2016年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL7G6N7T7D7T8O4HC6D1M10I9Z1T5V9ZW7S8E2I6R1H8Q424、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責(zé)時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責(zé)人批準(zhǔn)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE5T1V5O5P1M7Y4HG7T2V1D8Y2F1K8ZP7J1L3H7R9D2X225、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU8C2L5B9U1O4K4HM7B2Z8X5K4U8E9ZE3Z1H5M9E9L1G1026、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是（）。

A.稅收滯納金

B.非廣告性贊助

C.按規(guī)定繳納的財產(chǎn)保險費

D.企業(yè)所得稅稅費【答案】CCJ7T8D8A2K4W6B7HK6A1D1C6N6W3G4ZW9T1P5G5X4D4M927、應(yīng)用市盈率模型評估企業(yè)的股權(quán)價值，在確定可比企業(yè)時需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ5C1U5K5S7C7C8HL8Q10O10W7J8P7B9ZY8O10U1G3H8U1W928、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）

A.100％50％25％

B.100％50％15％

C.100％70％50％

D.100％70％o25％【答案】CCP3V3K4X9Z1Y1U3HK4D8X9V7U2O3F1ZM8X2Y1Y3L5Q7S729、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】ACH4P2V10C7W4T2C2HO10L1B3S2S2T9N2ZV6N5F10B6I6Q9G330、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7X1P6F7M9Q2C9HV9D1T5P8V8A8N10ZX7W3L2Y8S2B6M631、下列項目中，屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG7R3R4N8Z9I6E3HN2E4Q8G6F1Z6K3ZL3V8A7J10L4V7B532、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會計處理中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCN9P6S8K6V1U3T6HT10C1H1R7F3K2E3ZE1B6E1H2F6E3L133、某主板上市公司2016年6月9日召開董事會審議通過非公開發(fā)行股票決議，6月10日公告該董事會決議，6月30日召開股東大會，7月1日公告股東大會決議，8月16日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價基準(zhǔn)日可以是（）。

A.6月10日

B.6月30日

C.7月1日

D.8月16日【答案】DCN8Q10J7Q2H2K4J2HS2Y7J3A6B4B3M8ZI1R7I4K6E9L6O534、根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，下列所得中，適用比例稅率的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP5L3E6D4E3D4Q4HI4L8M10J8R3V6I8ZN6X2T5N3R4E3Q435、某公司2015年期初發(fā)行在外的普通股2．5億股，2015年4月30日，10送2分紅，2015年7月1日，公開增發(fā)4億股份，則計算2015年基本每股收益時的分母是多少（）。

A.4億

B.5億

C.4.73億

D.7億【答案】BCA10D1G1Z6D7Z3B1HC4W10Z4H8Z1L1Y10ZI4R6Q1S8K7S7B436、產(chǎn)權(quán)界定是國家依法劃分財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形式的財產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為，我國國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）的原則進行。

A.誰占有、誰擁有產(chǎn)權(quán)

B.誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)

C.誰授權(quán)、誰擁有產(chǎn)權(quán)

D.誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)【答案】BCI7F1I3T1R7D8V9HN6I8G5Q4I7R6X7ZW5D4W4H5F9V6M237、關(guān)于產(chǎn)品成本的分類，下列說法不正確的是（）。

A.制造成本和非制造成本的區(qū)分，是產(chǎn)品成本計算和有關(guān)管理決策分析的重要依據(jù)

B.產(chǎn)品成本是屬于某個成本對象所消耗的支出，對象化了的費用；費用是相對于期間發(fā)生的費用化支出

C.直接成本是與成本對象直接相關(guān)的那一部分成本

D.間接成本是指與成本對象相關(guān)聯(lián)的成本中不能用一種經(jīng)濟合理的方式追溯到成本對象，不適宜直接計入的那一部分成本【答案】CCW6A9K2R5Z4I8X7HQ9W7A9O8D8H5Z5ZW10R2P8N7X3T1G638、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（)

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD5D3W3M3C8B2B5HX7O7A10U1C6T6U1ZG6C2N9O8Q5X5A439、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2015年產(chǎn)品銷售單價為40萬元，邊際貢獻率為50％，固定成本為20000萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC5D3N1A6O5R7T4HM7A3N2H8Z2V4S10ZJ4F6N7V1F2T4H740、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。

A.退市整理期間，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人仍應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及相關(guān)義務(wù)

B.退市整理期間，上市公司應(yīng)當(dāng)每交易日發(fā)布一次股票將被終止上市的風(fēng)險提示公告

C.公司股票在退市整理期內(nèi)全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數(shù)累計不得超過7個交易日

D.退市整理期的期限為60個交易日【答案】ACB3S6N10K4G6X8L7HT9A4H2Z2Q7T2I4ZA2Y8D4B1E9C7M241、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCP10E10Z7B5J9M4Z10HM1Y8Q9Z7A10Q5B7ZM8S9K8O1M8K8O342、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認(rèn)購的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10I10A2R4L8K7L4HV6D3L9E5H10Y5V3ZW8G7I8W1I1K5R543、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCW10W3O7N2M3X6P6HJ3J8F4Z10P6U3K3ZB1R5G5Q8F8H6W544、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT5W3A5L5I6R4K7HY10M5H4H7J6L1E7ZZ4Z6N1G1M10Y3F945、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿各章節(jié)之間應(yīng)當(dāng)有明顯的分隔標(biāo)識，不同章節(jié)中存在重復(fù)的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存

C.發(fā)行人子公司對發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營或財務(wù)狀況有重大影響的，保薦機構(gòu)可參照本指引根據(jù)重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用電子文檔的形式【答案】DCO9X9R6S6W6S8W3HU2J5Y1A3G6M1S3ZE5W2E8W6U9N7I546、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由（）的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)驗收。

A.發(fā)行人所在地

B.保薦代表人所在地

C.保薦機構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地【答案】ACN7S7Y10S2U6D8Y4HW4Z2B6V5M2B7U7ZZ9S10J8I9F2M10D747、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCR5W3E2F7K4U9D2HX5A2N9B7Q10X1A9ZP6J8J7L6X5L1O848、下列各項中，通常不屬于分析性程序用途的是（）。

A.在審計結(jié)束時對財務(wù)報表進行總體復(fù)核

B.在審計臨近結(jié)束時對財務(wù)報表進行總體復(fù)核

C.用作風(fēng)險評估程序，了解被審計單位內(nèi)部控制

D.用作實質(zhì)性程序，將認(rèn)定層次的檢查風(fēng)險降至可接受的水平【答案】CCW8B9Q3L6C2B4L7HE7F10J8N3P1T2S10ZJ8E4U9N1S9V10K949、關(guān)于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9J10O5C9Y10R10U1HG7P10D10B4X1H7C3ZE1D4W9Y2J8V9E1050、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實行其他風(fēng)險警示情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS3W10T1L8I3F5K5HL3F4V9G1H2M6L7ZM6Y6J10T6U4D1H951、甲公司2016年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴(yán)重損失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計負債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCK4K6V4A8H3P3Q10HB6C2V7L10V5Q4C8ZJ1W6R3F7J2B3J952、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ8K8Q3R2S10Y1O6HN9Q5B5C1F1B7F4ZP4M4N5Z6E7B4M153、甲公司2016年12月實施了一項關(guān)閉C產(chǎn)品生產(chǎn)線的重組義務(wù)，重組計劃預(yù)計發(fā)生下列支出：因辭退員工將支付補償款100萬元；因撤銷廠房租賃合同將支付違約金10萬元；因?qū)⒂糜贑產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)等轉(zhuǎn)移至其他車間使用將發(fā)生運輸費2萬元；因?qū)α粲脝T工進行培訓(xùn)將發(fā)生支出3萬元；因推廣新款A(yù)產(chǎn)品將發(fā)生廣告費60萬元；因處置用于C產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)將發(fā)生減值損失50萬元。2016年度甲公司因上述事項減少當(dāng)年利潤總額的金額為（）萬元。

A.100

B.160

C.165

D.275【答案】BCE3K1R8X7B5B9H9HK7D8O8Y8K5E4Y3ZA9C8M8W10A8S9L754、則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCW2T2H5G6D8P5V5HP9R4S6W9K5E8T9ZE10T6T2D4Z1J2F255、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格：情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB10H1M1S10U5X4J7HH4G10C3B9S5V8I1ZE5H7B5M7J6F2E956、關(guān)于會計政策變更和會計估計變更，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU6R10E3R7M8U4X4HH10N7B2L2B10A6F8ZT3S5Q7P9E7L5H157、公司暫停上市的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCI4F6G2F3B5I9N10HG4H5Y1X7J7C4L10ZA6K4H3L5S8M1L258、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM10E3U5M4K4K1M9HY3T5M6Y3C3B3Z3ZU5H9K10L8K10T10U759、下列有關(guān)定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，錯誤的是()。

A.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日后4個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報告，并報中國證監(jiān)會備案

B.發(fā)行人向合格投資者提供籌集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露

C.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日后2個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露半年度報告，并報中國證監(jiān)會備案

D.發(fā)行人向合格投資者補充與定向發(fā)行債券相關(guān)的信息，應(yīng)確保所有參與認(rèn)購的合格投資者有同等機會獲取【答案】CCR1R10I6S4X6G8E3HE8J8O2Y1L8N9V9ZI5J3I7V6I9M9I460、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCK2A3L3C10Q8H7J6HL6W2V1P10N2S9A2ZZ5K10Y6X1M9L2U361、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2T8Y5L3F10O6N8HO1W6M8Z2Y5E9I8ZO2E1Y8K8G8U10U962、股票期權(quán)可能風(fēng)險有限但收益無限的情形有（）

A.買入看漲期權(quán)

B.買入看跌期權(quán)

C.賣出看漲期權(quán)

D.賣出看跌期權(quán)【答案】ACY8C2F1Y10N8Q9C5HX6U8X3U2E4F2W1ZW4K7C6W2S4B7J463、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9Q9E10D9L6M7S9HD9L8T6K7J8V8L5ZB4P5C3X4H6H4A764、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的說法正確的是（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT5E6X8B6R8P1N7HN5S6H9F5A5F7S5ZH10I8S3A10F1Z5C565、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項無形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項，該無形資產(chǎn)作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無形資產(chǎn)預(yù)計使用10年，無凈殘值，按直線法進行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無形資產(chǎn)相關(guān)會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL3H7X2W6G8H9C7HM4F4K5V1O8N2F8ZB1D4C1U9H2W10J666、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權(quán)，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年，預(yù)計凈殘值為零。采用直線法計提折舊，假設(shè)會計計提折舊方法、預(yù)計使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的以下會計分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI6A4O3Z4V7K2Q1HF1J10K4E2C1Y4K5ZW2Z4O10E7O9M5J467、保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中對下列（）事項發(fā)表明確意見。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX6I1M3V9J6C8S5HA8F1I9I8U10I8R1ZB5L5F9A4W2S5D268、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD1J9M7Y5Y3S3K5HJ9A7E9W5E9F10U7ZL9Z1V3C4S6U6A569、下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD6F5H1R2Q9T3B6HO7O5C1W8A3S2Y2ZQ6S4S6A1G5C10P370、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS10V2A8W3K3Y5N9HC4G1O3H6V10T10E6ZQ8Q5F6G6O6Q1X471、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的______，地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的______。（）

A.20%；40%

B.20%；50%

C.30%；50%

D.30%；60%

E.50%；80%【答案】CCD9U3O3P5X3H4Z2HV5M9G10G2L5P1A10ZL3O9F7R9M3E8Z272、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA8C5Q7C4H7X4A1HY4D3B5R1W2F7O9ZF6P8T2W8E6K5F773、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）

A.1、3、5、7

B.3、5、7、9

C.1、3、5、7、10

D.1、3、5、7、9【答案】CCT2Y5F3W10G4K10X5HO9E3E2G2T3J1T10ZD6M10F7Y4J6V9D774、下列關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件的說法中，正確的是（）。

A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％

B.采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行

C.最近24個月內(nèi)曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形

D.最近3年及1期的財務(wù)報告審計意見不得為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見

E.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后孰低者為計算依據(jù)【答案】ACG8C5U8J9X10J1B10HI10F6D8D1Q8R3X3ZF4I10D7J4I10S8D175、以下哪些主體，參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE10Y1L10R1J7B3V1HO3B2O5K6F8E10Z5ZW7P6N5Z1T2D5S476、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO9J8Q3Z3W7Z3G3HH8G4S9G6C8T6F9ZT1J7M7U5Z6F8J877、衡量企業(yè)業(yè)績的EVA方法認(rèn)為（）。

A.從投資者的角度看，利息費用反映了公司的全部融資成本

B.從經(jīng)營利潤中扣除按權(quán)益的經(jīng)濟價值計算的資本的機會成本之后才是股東從經(jīng)營活動中得到的增值收益

C.計算EVA要對利潤表中的若干項目進行調(diào)整，但不包括營業(yè)外收支的調(diào)整

D.傳統(tǒng)會計方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務(wù)資本成本，而后者只考慮股權(quán)資本成本【答案】BCC4B4C1Y2I8Y8W7HM5R1A9G9I8X6S8ZC2E6K7T9X2M8H878、甲公司2017年度實現(xiàn)利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算相關(guān)的事項有：（1）2017年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)原值為1500萬元，使用年限10年，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅務(wù)要求按直線法計提折舊（預(yù)計凈殘值為0），假定稅法規(guī)定的使用年限與會計規(guī)定相同；（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元，假定稅務(wù)不準(zhǔn)許稅前扣除；（3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2017年末的公允價值為1200萬元，稅務(wù)規(guī)定，以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應(yīng)納稅所得額；（4）違反環(huán)保法規(guī)定支付罰款250萬元；（5）期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準(zhǔn)備，不考慮其他因素的影響，甲公司2017年度所得稅費用為（）。

A.850萬元

B.937.50萬元

C.918.75萬元

D.965.25萬元

E.893.75萬元【答案】BCQ3N6D8V3E5V2Q10HH7D10S6X8W7B6R10ZV2Y9H1N7J3K8Y879、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCM4O9H9T6L9K4T2HI2M7G5B2X3U5U7ZT4Y8N8U5Z1M9V480、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCR7C1W6R1B10F1Y6HT8I10Q1F7C7C6Q9ZH4U7K4F1J10Z4O581、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE8S7P6W5B2H1X7HJ6S7D1M2K9H9Y5ZU10Z5J3Y10R10Q5D382、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP2W7Z8Y8I5B1I2HJ1Z4M6X5Y8D7C7ZT9C9Z9K4T10Q4G383、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ7I3V7Y3N2J4A2HQ7W10H8J5V1R9N3ZX1F8H10Q3T4O7P184、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)當(dāng)從組織架構(gòu)，權(quán)責(zé)分工、流程設(shè)置等方面保證業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部控制部門，各內(nèi)部控制部門之間相互制約，相互監(jiān)督，上述說法體現(xiàn)證券公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的（）原則。

A.合理性

B.獨立性

C.健全性

D.制衡性【答案】DCW8M8S8Q8X7R4C3HF3Y1M5K6N2D10I1ZL3J4V10G5Y4D2Y785、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認(rèn)購協(xié)議包含業(yè)績承諾及補償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA3X8G10M6C8M1R10HS2A7C7Q7O3E3P3ZM4N4Q5Q5G10T7F986、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列符合上市公司非公開發(fā)行股票的認(rèn)購邀請書發(fā)送對象要求的是（）。

A.4家保險機構(gòu)投資者

B.15家證券投資基金管理公司

C.12家證券公司

D.2名個人投資者

E.7家信托公司【答案】CCC7Y1H10M9G9K6V3HV4E8N4X1J8X7A8ZP2V1I3X2B1L8T1087、關(guān)于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI5M10E2P9Y7J3A7HC4A5L3L7X8Y10V10ZC1J4R9P7M10Q2W288、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG4R9N5X6D9B4F1HW8M4B9S2E6D7E2ZM2Q7H1H1J7F4B889、公開發(fā)行公司債券擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括下列（）事項。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL2Y5J7L9K5B4M2HS2X10S5O5V7I9Y5ZL4N9R5Q3V7V4F490、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.購買固定資產(chǎn)時增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價款為500000元，增值稅稅額為65000元，取得運輸行業(yè)專用發(fā)票上注明的運輸費為1000元，增值稅稅額為90元，則入賬價值為501090元

B.固定資產(chǎn)折舊方法由直線法改為年數(shù)總和法為會計估計變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】BCP9Q3T6Y3K8S4Y2HU5D10A1X3U4D5G3ZX8A3D10M10N8X4P691、公司對轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)形成股東會決議，甲股東投反對票，甲股東可以（）

A.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

B.不經(jīng)他人股東同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.該決議無效

D.可以請求法院撤銷該決議【答案】ACN5Y6M6A10F10S3W4HK1F3R6C4K2R6U4ZW7H4Q3X4A10P3L892、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCG10F10V10N8N10L7O4HS3A8A10K3Z4R3R2ZE8V4H10P1O8O2D793、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.監(jiān)管機構(gòu)和相關(guān)中介機構(gòu)工作人員

C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員

D.持有公司10％以下股份的股東【答案】DCG9Z8K8T10V2T6L1HO4U2L5J7F2T7H8ZU9T6C6J9G4L10T194、證券公司定向發(fā)行債券，需要滿足的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】CCW8E10H10S9U6M4L1HJ9V8E4H6A4P5T2ZJ6S10X2I2U5Z7L995、A公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票3億股并上市，準(zhǔn)備向部分戰(zhàn)略投資者配售，則（）。

A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售

B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售

C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售

D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認(rèn)購D公司的證券投資基金

E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認(rèn)購的，A公司應(yīng)當(dāng)對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】CCQ8J6X10L9Y10N1H9HD7O4I5J2N10N9D6ZU4B6Q3X6W3E9Z1096、關(guān)于財務(wù)報告附注中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY9G1B3S6U4S10H3HS8J4Q5L3W1H2P10ZS3Q2O9V7L4S1U597、下列各項中，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK8W2D3A4J6H7D7HS9N9J6A8O5D8G2ZB6P8H4T5L7X2U598、下列方式，能夠降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACL3U4X9F8W4Y5C6HU10R1E2T5N1D3D8ZQ9R8R2M1R8M6S899、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會以（）通過。

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCE5C5W7V6Y7L6U5HS10U3O2T8R1I5J9ZV5Q5A5J2B9O5F6100、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列（）影響持續(xù)盈利能力的情形。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2E5G3E3Q6N2R2HY1K5X4O3H10J1N6ZQ6V1P9D9W3M8N9101、下列交易事項中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP9Z4Y1N5V8G1M10HL5U7Q9U5V7J9F9ZY6F8V10H4K6B7M2102、下列關(guān)于生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人的融資租賃會計處理中，說法不正確的是（）。

A.在租賃期開始日應(yīng)當(dāng)按照租賃公允價值與租賃收款額按市場利率折現(xiàn)值兩者孰低確認(rèn)收入

B.在租賃開始日應(yīng)當(dāng)按照租賃資產(chǎn)賬面價值扣除未擔(dān)保余值的現(xiàn)值后的余額結(jié)轉(zhuǎn)成本

C.取得融資租賃所發(fā)生的成本，生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人應(yīng)當(dāng)在租賃期開始日將其計入租賃投資凈額

D.如果為吸引客戶，出租人以較低的利率報價，從而導(dǎo)致其在租賃期開始日確認(rèn)的收入偏高，則應(yīng)當(dāng)將銷售利得限制為采用市場利率所能取得的銷售利得【答案】CCQ1L10Q7N4G10A8W7HK7Z7N6W5D10O2R2ZY1K5Z7H3V5K4U7103、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS8O2P4R2C5L9Z4HQ1J1M8F9A8C7D5ZI2A3I9H1M4V10V9104、發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過（）的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。

A.5％

B.6％

C.7％

D.8％【答案】CCH5B4S2K10L9S9Y6HL9Q4C6J6W10O6K2ZC1D6K10M5V10R4R4105、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票制的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCS2M7I4N7M1X3B3HN1H7C1A9B10P5Y7ZH5F7B10R2S10B9E7106、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF8Z9F10B10R2M3N2HS1Y9O10B5W3S7W5ZJ6X9R4C7D3G8A8107、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股H元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCE3P10Z9G4P1Y8H3HN10L2X4P6Z8B10S6ZG5J7W6F4R1O8Q4108、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA1N10G2A8B10A7H1HF6U7G9R9G10K1X1ZG9T7H6Q2J2I4C1109、以下關(guān)于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCQ4V3R2K8F4B10M5HZ9B6B4F6S8V10H6ZM8M2L2M8P10Y9U5110、下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV2E1I6N2G1N9S8HB3M2K1U1H2X10G5ZJ3T7K4Q10T2Z5H1111、下列關(guān)于被收購公司董事會義務(wù)的表述，符合《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定的有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCH3R5O3E7A2O9Z2HU7Y2I3I4M3A1R3ZN8S9B1L1P7H5C7112、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ7N5N5X7V7J10F3HL1V1D10S2B10U1W9ZO10C6Y1S9N9H9H8113、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC6B1B4F4G6G7I5HN2J2H4H4U9Y9H7ZX10X6C3D10Z8S6C3114、下列項目中，應(yīng)作為營業(yè)外收支核算的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL2H6Z4J7A9N1U1HM6K2A8V4C6B1G5ZT7H3W3G3S9D3S2115、甲為一家生產(chǎn)中成藥的上市公司，2010年原材料價格持續(xù)上漲，甲公司以下做法正確的有（）。

A.從謹(jǐn)慎性原則考慮，從年初開始采用后進先出法確認(rèn)發(fā)出存貨的實際成本

B.按照產(chǎn)品A的預(yù)估售價確定其可變現(xiàn)凈值，以此為基礎(chǔ)確定是否要計提跌價準(zhǔn)備，未考慮銷售費用等支出

C.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費用

D.存貨計提的跌價準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回【答案】CCI5N3Z8H8B7Q5X1HU9J8U1D2F8Q6W2ZV2Y3M8S6Y9T4G6116、下列關(guān)于投資者申購首次公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP10I7D4N2N1K9V6HZ6F8A10H10G7X8E10ZV3Y5C3K2X6S4K3117、下列關(guān)于上市公司股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX6J6K10F8N9A7M6HH10L10C2Y10G3E10W9ZH2T1S10D2O10G10V9118、以下關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成發(fā)行人IPO障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF1K9V2I3X7Z7X10HP5C7Y1R7U4V10X4ZS4N9T1D10L3E9Y7119、關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCY4O7S2Y8Y1D9H3HJ8P3X10A10R5K1T4ZT2C4W4U9N10Q2U4120、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2H6U10I9M10D2L5HA1F3V7G5Q4D7H9ZC10J1K6V3J8O6U6121、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI8S9F8R6F9Z5Q3HK10I8B10Y1P9S5Q10ZJ9N7Q10Q3I8N4F9122、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6B1Z3I3O3H9J4HU4Z1T1S4Q6Y5X5ZV6U7B7X3B6V5F1123、重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司所購買資產(chǎn)實際運營情況與重大資產(chǎn)重組報告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，進行道歉的人員包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG7L4Y4N5T8I9R6HC1N5K1J3E3B8Y5ZE5F1Q6I3J8C4R10124、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)專項計劃終止時，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN2H6N1M2D5G4V10HB8U7G7Z1S10E7H3ZQ6Q9L6Q9M7T2C6125、某建設(shè)項目投資800萬元，2007年1月開始建設(shè)，2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務(wù)費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】BCP8O2G7V10V7Z10H4HW6H9U2B9P1B4R2ZJ4X1L9P9E10G3C7126、下列關(guān)于發(fā)行人實際控制人的說法符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACC9N1E5W9G6H2H5HJ9Y2U8T4I3T2Q4ZO4I10B1O2A6J5J6127、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ5X6Z2G2M7D8A4HH9U10W1F10Q4S1Z7ZC6V7M5J10Y3S1Y7128、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4W2Y8X8O3P8T5HJ5S4B10O4D10K1Q7ZH10M4A1O2B10M2A1129、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5E10C4H8K9C4X4HK7I7W6Z4A2P10S9ZT6D7S10V1G10W1U8130、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCJ4U2O3P3I5F9O2HI1G8O9B2J8W4U9ZC4V3E4C9I3O8Q10131、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ2H7O10X4K4W8X3HH5Q5G6H8R7Z6C9ZY5X3N9H8A10C5F9132、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效【答案】CCP6U9M9L10C9Q6S1HJ9R9Q3B9Y1V1B3ZA3V9N4E2F7P10Q3133、創(chuàng)業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易時，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）。

A.關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

B.關(guān)聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股份

C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份

D.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的公司債券【答案】ACD1X3R5P4Z2C2H6HT5D3V8Z7S6L9N3ZO10M8T8A6N6P9Q4134、以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8N2R8K9A5T5P8HA8W6H5O1T3F9R6ZX3B2Q1N4S4F4D4135、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCG1M6A3I4G7P2N6HN2O5C1C10A6L10O10ZZ3F10A7U1J1X1I5136、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7J9Q9L9P10U6Z1HV8I10Z6T3E9N8J6ZC6L5R7E1R6E6O1137、下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC8I4Z6R7Q8T6N6HX1I5G6Q3U8C1Q5ZG9E6U7T4V6O5K6138、在報告年度資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCG9I10L6U1F5T2J7HW6W5M2K3C1C9U2ZV1B7P9K9J2V6F5139、根據(jù)《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實施辦法》，非上市公司擬在上交所非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG10K10Z3E3S3H9T1HM2N2K3P2M6I1G4ZD3I5F4Q7W6Q4D4140、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)在負債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)?/p>

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負債【答案】BCM10H6V10Z8E10M7M6HJ9R10W1A6X5E2H10ZZ2N9M5Y5M10E8P9141、關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX3F9U3Z7J9V6X10HG10L6F3B1Z1M5E2ZA3Y4G2A3P6R9L8142、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU9R9W10I6N3Q8C3HB10T5D1A4D8G7A8ZE9V1D6V4A9G1K4143、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票配售細則》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY1Y7D6J1M2V8W5HB8W10Q8A1R10X5B3ZR7Q6A5C6X3C3F4144、甲上市公司2017年7月1日專門借款6000萬元建廠房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項。2018年1月1日至3月31日因為冰凍季節(jié)性停工，2018年4月1日復(fù)工，2018年12月31日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，2017年7月1日至2018年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCV3E3Z2Q9B9V10M8HZ7W9D10S9R1W2Q4ZH7D2P1I3A5F4E1145、乙公司2013年1月10日采用融資租賃方式出租一臺大型設(shè)備。租賃合同規(guī)定：(1)該設(shè)備租賃期為6年，每年支付租金8萬元；(2)或有租金為4萬元；(3)履約成本為5萬元；(4)承租人提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為7萬元；(5)與承租人和乙公司均無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方提供的租賃資產(chǎn)擔(dān)保余值為3萬元。乙公司2013年1月10日對該租出大型設(shè)備確認(rèn)的應(yīng)收融資租賃款為（）萬元。

A.51

B.55

C.58

D.67【答案】CCC9A6C4W8A4G6P5HV8G8M5J9Y9L3A1ZV2W9P10P7L8K5Z1146、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.深交所受理發(fā)行上市申請文件當(dāng)日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所網(wǎng)站預(yù)先披露招股說明書、發(fā)行保薦書、上市保薦書、審計報告和法律意見書等文件

B.深交所受理發(fā)行上市申請文件后十個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)以電子文檔形式報送保薦工作底稿和驗證版招股說明書，供監(jiān)管備查

C.預(yù)先披露的招股說明書可以含有股票發(fā)行價格信息

D.保薦人因其他業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響正在被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案的，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件

E.發(fā)行人補正發(fā)行上市申請文件的，深交所收到發(fā)行上市申請文件的時間以發(fā)行人最終提交補正文件的時間為準(zhǔn)【答案】CCL8Z7A5A1U2A1R6HC3O6N10T2B5W4O9ZF5V1T5I10T2M2H5147、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10％

B.25％

C.30％

D.50％

E.75％【答案】DCO4G5A3F4E1Q1I5HT5S4E9F4D6R2N8ZZ9O7Q9P6C10P2G8148、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會會議，因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席

B.董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權(quán)委托或者授權(quán)范圍不明確的委托

C.上市公司的董事任職期內(nèi)連續(xù)12個月未親自出席董事會會議次數(shù)超過期間董事會會議總次數(shù)的二分之一的，應(yīng)當(dāng)作出書面說明并對外披露

D.董事連續(xù)兩次未能出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責(zé)，董事會可以建議股東大會予以更換

E.監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議【答案】DCO2X4Y4M4X4D10N7HN5V5C3N1W3G8F4ZL4F6Z6I2M2O5C8149、非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)脑u級應(yīng)達到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】BCK6S8O6C2J2N9C4HD9W4M6Z2K7X3J1ZJ7S7A6B5B6E7A5150、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM6Y1E4V9U3C3D1HP3R8E5E6P9F3N5ZJ3L10J1Q2M7Q8Q6151、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA4W9Z8E1L6F7X3HB8A7V5M6D6L6X3ZJ6V10V4P1V4D4P1152、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項中，應(yīng)當(dāng)由獨立董事發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ9J8O9C2A4K8R2HJ6D8E5G4J8Y4Y7ZW3C3C2I5U5G7J1153、保薦代表人出現(xiàn)（）等情形的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8L2C7G3J8C8R7HT10O10P4J4A2S3N4ZJ7Z1G3H9C2V2A1154、根據(jù)《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN8T10V2O5Z8G6E8HM6F4A4M9R1C2V6ZX1P10Q7B9Q5N2N2155、甲公司擁有乙公司80％的有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司財務(wù)和經(jīng)營決策。2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，售價為1600萬元（不含增值稅），成本為1000萬元。至2018年12月31日，乙公司已對外售出該批存貨的40％。當(dāng)日，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬元。甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25％。不考慮其他因素，對上述交易進行抵銷后，2018年12月31日在合并財務(wù)報表層面因該業(yè)務(wù)應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬元。

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCH6Q5P10K1O1A6R2HF9R1D7O10D5K9M5ZJ6J7R3B10B5A6V1156、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，其持續(xù)督導(dǎo)期間為（）。[2016年5月真題]

A.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度

B.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度

C.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度

D.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后4個完整會計年度【答案】BCI8E3W7F4P3X2Q2HN9D9K6V7Z5Y1Z1ZJ6R5L6C2X6P3W4157、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，該細則調(diào)整的減持行為包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX9V7Q4S5H7B10R2HQ4L3I4B8N9J7N2ZF3C6L5C3D2E7B2158、下列事項中，上交所上市公司債券發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)及時向上交所提交并披露臨時報告的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR7O4Y3C9M8I2M10HJ1O4O3B2Q4Q3I6ZD3D4L4C3N1Y10D6159、以下構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN10K6Q7V10V4Q4G9HV3S8X6M7L10Q4G3ZU8R2S9R5J9E2Z2160、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB5S1L10I8M6Q8L9HU10Z6S9G5P10E1U10ZK7L6P5G6R6H3S7161、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)專項計劃終止時，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI1O8J6F8U1N10O9HD7B5X3A6Q1W7T4ZD1X9F1Y2D3F8L2162、下列選項中，被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負面清單的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1I2N5C6N6H1Z8HG3D9J3W5E8P6H8ZI7F8C5Z2I10G10Z5163、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書信息披露要求的說法