企業(yè)經(jīng)營預算計劃-課件

企業(yè)經(jīng)營/預算計劃

企業(yè)經(jīng)營/預算計劃

124.1相似的圖形24.1相似的圖形2目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算3READY如果把一個公司看作為一部機器，把公司的所有業(yè)務流程1-12月時間來編排，每個月應該做些什么，到哪個月應該達到什么效果，取得多少成績，這就是業(yè)務管理系統(tǒng)。在企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營運作中，經(jīng)營預算計劃是在做什么之前，先想怎么做？也就是我們通常所說的“用腦子打仗”。.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY如果把一個公司看作為一部機器，把公司的所有業(yè)4READY經(jīng)營/預算計劃

經(jīng)營/預算計劃是上下一致、全員參與、主動經(jīng)營（用腦子打仗）的過程。.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY經(jīng)營/預算計劃經(jīng)營/預算計劃是上下一致、全員5READY理解經(jīng)營/預算計劃的351，你就理解了真正意義上的經(jīng)營/預算計劃3

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1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY理解經(jīng)營/預算計劃的351，你就理解了真正意6目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算7READY經(jīng)營/預算計劃三個構(gòu)成量化的經(jīng)營目標關鍵行動措施風險分析與資源要求3

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1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY經(jīng)營/預算計劃三個構(gòu)成量化的經(jīng)營目標351.581、量化的經(jīng)營目標

戰(zhàn)略要求的，對經(jīng)營有重大影響的、重要的就必須要量化銷售部1、銷售量噸2、銷售收入元人民幣3、庫存量噸4、應收賬款余額萬元人民幣5、銷售費用萬元6、新客戶開發(fā)數(shù)量生產(chǎn)部1、生產(chǎn)量噸2、制造費用萬元3、不合格產(chǎn)品率%4、百件原材料消耗率%采購部門1、采購預算達產(chǎn)率%2、原材料合格第%3、內(nèi)部質(zhì)量投訴次數(shù)N次人力資源部1、建立部門標準編制、進行人員合理化，總體人費用率在2001年基礎上降低%2、2002年底完成經(jīng)理級干部到位率3、主管人員離職率低于，職員離職率低于2%，工人離職率低于%4、經(jīng)理級干部每年擔任內(nèi)部講師10小時以上5、舉辦級別及專業(yè)人員相關培訓次財務部1、集團總體投資回報率%2、集團總體現(xiàn)金凈流量萬元3、本部門管理費用萬元4、財務費用萬元5、不良資產(chǎn)清算率%.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)1、量化的經(jīng)營目標戰(zhàn)略要求的，對經(jīng)營有重大影響的、重要的9經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃導航書包括戰(zhàn)略行動2003-2005公司未來觀、價值觀、使命、公司總體目標、三年期目標、財年目標，總體行動方案。業(yè)務部：總體目標，具體目標和行動商業(yè)結(jié)果：總體目標、具體目標及行動部門：總體目標，具體目標和行動個人：總體目標，具體目標和行動總公司：事業(yè)部：.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃102、關鍵行動措施舉措1－具體實施計劃1－具體實施計劃2行動1行動2行動3－具體實施計劃3行動1行動2行動3－具體實施計劃4－具體實施計劃5行動1行動2

關鍵行動措施確保計劃的非隨意性（數(shù)字游戲），是我們所說“用腦子打仗”的關鍵負責人1負責人2負責人3負責人4負責人5負責人6負責人7負責人8負責人9負責人10成果1成果2成果3成果4成果5成果6成果7成果8成果9成果10Q1

Q2

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Q4負責人階段性成果經(jīng)營/預算計劃中應明確經(jīng)營舉措的具體實施計劃.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)2、關鍵行動措施舉措1關鍵行動措施確保計劃的非隨意性（113、風險分析與資源要求資源要求清單（具體說明原因）針對關鍵措施提出所需的資源要求，對資源要求作出定量分析。如：質(zhì)量問題影響銷量，要分析出由于質(zhì)量問題導致的退貨數(shù)量和可能的定貨量（必須估計準確，不能完全）風險分析（對突發(fā)事件的預測，財務風險的控制）分析產(chǎn)品市場或公司產(chǎn)供銷可能發(fā)生的變化對這些突發(fā)事件提出預防措施或?qū)Σ邞召~款的預警客戶財務風險的防范.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)3、風險分析與資源要求資源要求清單（具體說明原因）風險分析（12目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算13READY經(jīng)營/預算計劃的五化定時化：經(jīng)營/預算計劃必須每年按一個嚴格的日程進行流程化：經(jīng)營/預算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)按照標準的流程進行。數(shù)量化：經(jīng)營目標量化，通過數(shù)字、金額表達。具體化：經(jīng)營/預算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應對實現(xiàn)目標的經(jīng)營舉措作出計劃，并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營/預算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性?？己嘶河媱澮坏┬纬桑闯蔀楦鞑块T業(yè)績指標的目標值，須有嚴格的監(jiān)督、考核機制，而不是流于形式。3

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1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY經(jīng)營/預算計劃的五化定時化：經(jīng)營/預算計劃必須每年141、定時化：經(jīng)營預算計劃必須每年按一個嚴格的日程進行項目完成時間審核/匯總單位各部門1、各部門費用預算（分月）2、資本支出預算須填寫資本性支出預算表3、2005年人力編制2004.11.12財務部財務部管理部銷售部1、銷售量預算表（按產(chǎn)品、時間、客戶，含辦事處）2、銷售收入及回款預算表（按產(chǎn)品、時間、客戶，含辦事處）3、庫存量預算表（含辦事處）2004.11.10財務部/管理部財務部/管理部財務部生產(chǎn)部1、生產(chǎn)量預算表（分產(chǎn)品別）2、制造費用預算表3、產(chǎn)品成本預算表4、物流提報運輸費預算表2004.11.12財務部財務部財務部財務部采購部1、采購資金預算表2、原材料采購預算表3、運輸費用預算表4、備品備件及其它物料采購預算表2004.11.12財務部財務部財務部財務部人力資源部1、用人費用表（分月）2、人員薪資/加班費/績效獎/年終獎/保險等預算表（分月/部門）3、職工培圳費2004.11.14財務部財務部財務部行政部1、低值易耗品及辦公用品匯總采購預算2004.11.10財務部.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)1、定時化：經(jīng)營預算計劃必須每年按一個嚴格的日程進行項目完成152、流程化：經(jīng)營/預算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)按照標準的流程進行資源要求最高管理層業(yè)務單元各個部門企管部門業(yè)績期望目標各部門期望目標總體部門期望目標部門財務目標市場/運營類目標業(yè)務單元財務類目標運營市場類目標計劃計劃關鍵行動措施資源要求風險分析關鍵行動措施風險分析業(yè)務單元經(jīng)營/預算計劃部門經(jīng)營/預算計劃關鍵行動措施資源要求風險分析關鍵行動措施資源要求風險分析修正修正批準計劃匯總修正過的各部門計劃，確保公司目標的盡量實現(xiàn)匯總各部門計劃發(fā)現(xiàn)潛在問題提出調(diào)整建議確定成文，形成考核依據(jù)（輸出）提供各部門必要的技術協(xié)助及指導層層分解.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)2、流程化：經(jīng)營/預算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)按照標準的流163、數(shù)量化：經(jīng)營目標量化，通過數(shù)字、金額表達財務目標1

2

3

4

5銷售收入

銷售成本

毛利

直接經(jīng)營費用

業(yè)績?nèi)簝糌暙I

公司費用分攤

息稅折攤前盈利

折舊和攤銷

息稅前盈利

所得稅

投入資本

回報率

新增營運資本投入

營運和投資現(xiàn)金流

運營市場目標1

2

3

4

5市場份額

渠道覆蓋率

客戶開發(fā)

……

.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)3、數(shù)量化：經(jīng)營目標量化，通過數(shù)字、金額表達財務目標運營市場174、措施化：經(jīng)營/預算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應對實現(xiàn)目標的經(jīng)營舉措作出計劃，并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營/預算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性舉措1－具體實施計劃1－具體實施計劃2行動1行動2行動3－具體實施計劃3行動1行動2行動3－具體實施計劃4－具體實施計劃5行動1行動2

各項措施全面、正確實施計劃清晰，實施時間表，并落實責任人負責人1負責人2負責人3負責人4負責人5負責人6負責人7負責人8負責人9負責人10成果1成果2成果3成果4成果5成果6成果7成果8成果9成果102003Q1

Q2

Q3

Q4

負責人階段性成果.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)4、措施化：經(jīng)營/預算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應對實185、考核化計劃一旦形成，即成為各部門業(yè)績指標的目標值主要業(yè)務指標權重單位基本目標實際完成分數(shù)加權平均效益類指標集團總體投資資本回報率15%%集團總體現(xiàn)金凈流量5%萬元營運類指標本部門管理費用10%元總?cè)谫Y成本5%%不良資產(chǎn)清算率10%%組織類指標員工滿意度5%%

50%%業(yè)績總分.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)5、考核化計劃一旦形成，即成為各部門業(yè)績指標的目標值主要業(yè)務19目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算20READY自下而上是預算計劃最重要的一步在戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變成行動的過程中，自下而上是經(jīng)營/預算計劃中最重要的一步。3

5

1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY自下而上是預算計劃最重要的一步在戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變成21經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃整合業(yè)務鏈C00REINATION核心競爭力COMPETENCE核心業(yè)務CORE

BUSINESE遠景、目標CONVERGENC戰(zhàn)略STRATEGY財務目標1

2

3

4

5銷售收入

銷售成本

毛利

直接經(jīng)營費用

業(yè)務群凈貢獻

公司費用分攤

折舊和攤銷

息稅前盈利

……運營/市場目標1

2

3

4

5市場份額

渠道覆蓋率

客戶開發(fā)

……關鍵舉措1

2

3

4

5

……4R循環(huán)戰(zhàn)略規(guī)劃4C戰(zhàn)略制定框架戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略制定告訴你如何用腦子打仗和怎樣打仗.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃22目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算23誰來制定經(jīng)營預算計劃在公司每財政年度前三個月，由公司高層提出業(yè)績期望目標，企業(yè)管理部下達經(jīng)營預算計劃編制指導思想和要求，上下互相反饋，在公司每財政年度開始前二個月確定報總經(jīng)理決定制定者：各部門參與者以公司戰(zhàn)略為指導，分析競爭態(tài)勢與內(nèi)部競爭力，由公司高層提出經(jīng)營期望目標企業(yè)部管理部：提供市場的宏觀預測，公司發(fā)展戰(zhàn)略要求以及公司具體戰(zhàn)略措施。下達經(jīng)營預算編制的指導思想和具體要求。財務部（生產(chǎn)部）：提供歷所的相關財務（生產(chǎn)）數(shù)據(jù)，并針對當年經(jīng)營目標的完成提出財務（生產(chǎn)）分析和要求，編制詳細的財務預算計劃，諸如：費用、利潤、投資資本回報、損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)質(zhì)量控制預算，投資和收益預算、經(jīng)營管理財務費用、固定資產(chǎn)預算、貸款規(guī)模預算、資金需預算等。各個部門：確定經(jīng)營目標（財務類目標、市場/運營類目標）并目標層層分解以業(yè)務單元。最后匯總業(yè)務單元經(jīng)營預算計劃，編寫部門經(jīng)營預算計劃。年度銷售目標：.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)誰來制定經(jīng)營預算計劃在公司每財政年度前三個月，由公司高層提出24目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算25制定經(jīng)營預算計劃的步驟公司年度銷售計劃

銷售部年度銷售計劃銷售點詳細銷售計劃1、公司高層提出總體期望目標2、企管部門下達經(jīng)營/預算計劃編制要求

3、各部門確定本部門經(jīng)營目標5、業(yè)務單元計劃4、各部門層層層分解6、部門計劃8、通過年質(zhì)詢會確定經(jīng)營預算計劃修改計劃.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)制定經(jīng)營預算計劃的步驟公司年度銷售計劃銷售部年度銷售計劃銷26年度預算質(zhì)詢會－上下一致，保證目標實現(xiàn)需提前準備的材料：材料提前量規(guī)劃部門下達會議議程及規(guī)則，材料要3周求總裁下達公司總體經(jīng)營/財務目標期望值各部門經(jīng)營/預算計劃，包括經(jīng)營計劃內(nèi)4－5周容（計劃目標、關鍵行動措施、資源要求、風險分析；預算/預算計劃制定方法程序）1周參加人員：總裁、副總裁，財務總監(jiān)，公司戰(zhàn)略發(fā)展、風險控制、生產(chǎn)部門、質(zhì)量部門及人力資源部門負責人，財務計劃科相關人員，各部下屬業(yè)務單元經(jīng)理（只在質(zhì)詢本部門計劃時）。議題：時間（小時）總裁介紹公司總體經(jīng)營/財務目標期望0.5規(guī)劃部門介紹公司總體經(jīng)營/財務目標向各1中心的初步分解副總裁宣布會議規(guī)則各部門呈報本部門經(jīng)營/預算計劃，接受與會2人員質(zhì)詢，明確修改方向規(guī)劃部門總結(jié)發(fā)言，明確各部門計劃修改完成時間表1總裁宣布閉會

0.5

會議規(guī)則：各部門的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎。質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各部門計劃及預算有質(zhì)詢權，總裁對修正要求有終決權會后后續(xù)活動：財務總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表總部財務計劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致。會議議程：時間地：11月底，1天半.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)年度預算質(zhì)詢會－上下一致，保證目標實現(xiàn)需提前準備的材料：參加27目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算28回顧經(jīng)營預算計劃的3513個構(gòu)成1、量化的經(jīng)營目標2、關鍵行動措施3、資源要求與風險分析5化1、時間化2、流程化3、數(shù)量化4、具體化5、考核化1步1、將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變成行動的第一步回顧經(jīng)營預算計劃的3513個構(gòu)成1、量化的經(jīng)營目標2、關鍵29企業(yè)經(jīng)營/預算計劃

企業(yè)經(jīng)營/預算計劃

3024.1相似的圖形24.1相似的圖形31目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算32READY如果把一個公司看作為一部機器，把公司的所有業(yè)務流程1-12月時間來編排，每個月應該做些什么，到哪個月應該達到什么效果，取得多少成績，這就是業(yè)務管理系統(tǒng)。在企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營運作中，經(jīng)營預算計劃是在做什么之前，先想怎么做？也就是我們通常所說的“用腦子打仗”。.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY如果把一個公司看作為一部機器，把公司的所有業(yè)33READY經(jīng)營/預算計劃

經(jīng)營/預算計劃是上下一致、全員參與、主動經(jīng)營（用腦子打仗）的過程。.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY經(jīng)營/預算計劃經(jīng)營/預算計劃是上下一致、全員34READY理解經(jīng)營/預算計劃的351，你就理解了真正意義上的經(jīng)營/預算計劃3

5

1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY理解經(jīng)營/預算計劃的351，你就理解了真正意35目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算36READY經(jīng)營/預算計劃三個構(gòu)成量化的經(jīng)營目標關鍵行動措施風險分析與資源要求3

5

1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY經(jīng)營/預算計劃三個構(gòu)成量化的經(jīng)營目標351.5371、量化的經(jīng)營目標

戰(zhàn)略要求的，對經(jīng)營有重大影響的、重要的就必須要量化銷售部1、銷售量噸2、銷售收入元人民幣3、庫存量噸4、應收賬款余額萬元人民幣5、銷售費用萬元6、新客戶開發(fā)數(shù)量生產(chǎn)部1、生產(chǎn)量噸2、制造費用萬元3、不合格產(chǎn)品率%4、百件原材料消耗率%采購部門1、采購預算達產(chǎn)率%2、原材料合格第%3、內(nèi)部質(zhì)量投訴次數(shù)N次人力資源部1、建立部門標準編制、進行人員合理化，總體人費用率在2001年基礎上降低%2、2002年底完成經(jīng)理級干部到位率3、主管人員離職率低于，職員離職率低于2%，工人離職率低于%4、經(jīng)理級干部每年擔任內(nèi)部講師10小時以上5、舉辦級別及專業(yè)人員相關培訓次財務部1、集團總體投資回報率%2、集團總體現(xiàn)金凈流量萬元3、本部門管理費用萬元4、財務費用萬元5、不良資產(chǎn)清算率%.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)1、量化的經(jīng)營目標戰(zhàn)略要求的，對經(jīng)營有重大影響的、重要的38經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃導航書包括戰(zhàn)略行動2003-2005公司未來觀、價值觀、使命、公司總體目標、三年期目標、財年目標，總體行動方案。業(yè)務部：總體目標，具體目標和行動商業(yè)結(jié)果：總體目標、具體目標及行動部門：總體目標，具體目標和行動個人：總體目標，具體目標和行動總公司：事業(yè)部：.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃392、關鍵行動措施舉措1－具體實施計劃1－具體實施計劃2行動1行動2行動3－具體實施計劃3行動1行動2行動3－具體實施計劃4－具體實施計劃5行動1行動2

關鍵行動措施確保計劃的非隨意性（數(shù)字游戲），是我們所說“用腦子打仗”的關鍵負責人1負責人2負責人3負責人4負責人5負責人6負責人7負責人8負責人9負責人10成果1成果2成果3成果4成果5成果6成果7成果8成果9成果10Q1

Q2

Q3

Q4負責人階段性成果經(jīng)營/預算計劃中應明確經(jīng)營舉措的具體實施計劃.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)2、關鍵行動措施舉措1關鍵行動措施確保計劃的非隨意性（403、風險分析與資源要求資源要求清單（具體說明原因）針對關鍵措施提出所需的資源要求，對資源要求作出定量分析。如：質(zhì)量問題影響銷量，要分析出由于質(zhì)量問題導致的退貨數(shù)量和可能的定貨量（必須估計準確，不能完全）風險分析（對突發(fā)事件的預測，財務風險的控制）分析產(chǎn)品市場或公司產(chǎn)供銷可能發(fā)生的變化對這些突發(fā)事件提出預防措施或?qū)Σ邞召~款的預警客戶財務風險的防范.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)3、風險分析與資源要求資源要求清單（具體說明原因）風險分析（41目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算42READY經(jīng)營/預算計劃的五化定時化：經(jīng)營/預算計劃必須每年按一個嚴格的日程進行流程化：經(jīng)營/預算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)按照標準的流程進行。數(shù)量化：經(jīng)營目標量化，通過數(shù)字、金額表達。具體化：經(jīng)營/預算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應對實現(xiàn)目標的經(jīng)營舉措作出計劃，并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營/預算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性。考核化：計劃一旦形成，即成為各部門業(yè)績指標的目標值，須有嚴格的監(jiān)督、考核機制，而不是流于形式。3

5

1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY經(jīng)營/預算計劃的五化定時化：經(jīng)營/預算計劃必須每年431、定時化：經(jīng)營預算計劃必須每年按一個嚴格的日程進行項目完成時間審核/匯總單位各部門1、各部門費用預算（分月）2、資本支出預算須填寫資本性支出預算表3、2005年人力編制2004.11.12財務部財務部管理部銷售部1、銷售量預算表（按產(chǎn)品、時間、客戶，含辦事處）2、銷售收入及回款預算表（按產(chǎn)品、時間、客戶，含辦事處）3、庫存量預算表（含辦事處）2004.11.10財務部/管理部財務部/管理部財務部生產(chǎn)部1、生產(chǎn)量預算表（分產(chǎn)品別）2、制造費用預算表3、產(chǎn)品成本預算表4、物流提報運輸費預算表2004.11.12財務部財務部財務部財務部采購部1、采購資金預算表2、原材料采購預算表3、運輸費用預算表4、備品備件及其它物料采購預算表2004.11.12財務部財務部財務部財務部人力資源部1、用人費用表（分月）2、人員薪資/加班費/績效獎/年終獎/保險等預算表（分月/部門）3、職工培圳費2004.11.14財務部財務部財務部行政部1、低值易耗品及辦公用品匯總采購預算2004.11.10財務部.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)1、定時化：經(jīng)營預算計劃必須每年按一個嚴格的日程進行項目完成442、流程化：經(jīng)營/預算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)按照標準的流程進行資源要求最高管理層業(yè)務單元各個部門企管部門業(yè)績期望目標各部門期望目標總體部門期望目標部門財務目標市場/運營類目標業(yè)務單元財務類目標運營市場類目標計劃計劃關鍵行動措施資源要求風險分析關鍵行動措施風險分析業(yè)務單元經(jīng)營/預算計劃部門經(jīng)營/預算計劃關鍵行動措施資源要求風險分析關鍵行動措施資源要求風險分析修正修正批準計劃匯總修正過的各部門計劃，確保公司目標的盡量實現(xiàn)匯總各部門計劃發(fā)現(xiàn)潛在問題提出調(diào)整建議確定成文，形成考核依據(jù)（輸出）提供各部門必要的技術協(xié)助及指導層層分解.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)2、流程化：經(jīng)營/預算計劃必須根據(jù)企業(yè)的組織機構(gòu)按照標準的流453、數(shù)量化：經(jīng)營目標量化，通過數(shù)字、金額表達財務目標1

2

3

4

5銷售收入

銷售成本

毛利

直接經(jīng)營費用

業(yè)績?nèi)簝糌暙I

公司費用分攤

息稅折攤前盈利

折舊和攤銷

息稅前盈利

所得稅

投入資本

回報率

新增營運資本投入

營運和投資現(xiàn)金流

運營市場目標1

2

3

4

5市場份額

渠道覆蓋率

客戶開發(fā)

……

.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)3、數(shù)量化：經(jīng)營目標量化，通過數(shù)字、金額表達財務目標運營市場464、措施化：經(jīng)營/預算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應對實現(xiàn)目標的經(jīng)營舉措作出計劃，并落實到人，這樣才能保證經(jīng)營/預算計劃的非隨意性，以及經(jīng)營的主動性舉措1－具體實施計劃1－具體實施計劃2行動1行動2行動3－具體實施計劃3行動1行動2行動3－具體實施計劃4－具體實施計劃5行動1行動2

各項措施全面、正確實施計劃清晰，實施時間表，并落實責任人負責人1負責人2負責人3負責人4負責人5負責人6負責人7負責人8負責人9負責人10成果1成果2成果3成果4成果5成果6成果7成果8成果9成果102003Q1

Q2

Q3

Q4

負責人階段性成果.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)4、措施化：經(jīng)營/預算計劃不僅僅是一系列的數(shù)字表格，而應對實475、考核化計劃一旦形成，即成為各部門業(yè)績指標的目標值主要業(yè)務指標權重單位基本目標實際完成分數(shù)加權平均效益類指標集團總體投資資本回報率15%%集團總體現(xiàn)金凈流量5%萬元營運類指標本部門管理費用10%元總?cè)谫Y成本5%%不良資產(chǎn)清算率10%%組織類指標員工滿意度5%%

50%%業(yè)績總分.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)5、考核化計劃一旦形成，即成為各部門業(yè)績指標的目標值主要業(yè)務48目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算49READY自下而上是預算計劃最重要的一步在戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變成行動的過程中，自下而上是經(jīng)營/預算計劃中最重要的一步。3

5

1.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)READY自下而上是預算計劃最重要的一步在戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)變成50經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃整合業(yè)務鏈C00REINATION核心競爭力COMPETENCE核心業(yè)務CORE

BUSINESE遠景、目標CONVERGENC戰(zhàn)略STRATEGY財務目標1

2

3

4

5銷售收入

銷售成本

毛利

直接經(jīng)營費用

業(yè)務群凈貢獻

公司費用分攤

折舊和攤銷

息稅前盈利

……運營/市場目標1

2

3

4

5市場份額

渠道覆蓋率

客戶開發(fā)

……關鍵舉措1

2

3

4

5

……4R循環(huán)戰(zhàn)略規(guī)劃4C戰(zhàn)略制定框架戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略實施戰(zhàn)略制定告訴你如何用腦子打仗和怎樣打仗.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)經(jīng)營/預算計劃的目的是將戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為未來幾年內(nèi)可執(zhí)行的計劃51目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算計劃的五化經(jīng)營/預算計劃最重要的一步誰來制定經(jīng)營/預算計劃制定經(jīng)營/預算計劃的步驟回顧.5ixue.(海量營銷管理培訓資料下載)目錄經(jīng)營預算計劃的概述經(jīng)營/預算計劃的三個構(gòu)成經(jīng)營/預算52誰來制定經(jīng)營預算計劃在公司每財政年度前三個月，由公司高層提出業(yè)績期望目標，企業(yè)管理部下達經(jīng)營預算計劃編制指導思想和要求，上下互相反饋，在公司每財政年度開始前二個月確定報總經(jīng)理決定制定者：各部門參與者以公司戰(zhàn)略為指導，分析競爭態(tài)勢與內(nèi)部競爭力，由公司高層提出經(jīng)營期望目標企業(yè)部管理部：提供市場的宏觀預測，公司發(fā)展戰(zhàn)略要求以及公司具體戰(zhàn)略措施。下達經(jīng)營預算編制的指導思想和具體要求。財務部（生產(chǎn)部）：提供歷所的相關財務（生產(chǎn)）數(shù)據(jù)，并針對當年經(jīng)營目標的完成提出財務（生產(chǎn)）分析和要求，編制詳細的財務預算計劃，諸如：費用、利潤、投資資本回報、損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)質(zhì)量控制預算，投資和收益預算、經(jīng)營管理財務費用、固定資產(chǎn)預算、貸款規(guī)模預算、資金需