商業(yè)銀行資本論述課件

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第二章商業(yè)銀行資本

1第二章商業(yè)銀行資本2第一節(jié)銀行資本金的構(gòu)成一、股本：普通股，優(yōu)先股二、盈余：資本盈余、留存盈余三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券四、其他來源：儲(chǔ)備金2第一節(jié)銀行資本金的構(gòu)成一、股本：普通股，優(yōu)先股3一、股本普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股可調(diào)整股息的優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股3一、股本普通股4二、盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超繳資本所為溢價(jià)發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分4二、盈余資本盈余5三、債務(wù)資本資本票據(jù)一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券浮動(dòng)利率后期償付債券選擇性利率后期償付債券5三、債務(wù)資本資本票據(jù)6四、其他來源儲(chǔ)備金為了應(yīng)付未來回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等6四、其他來源儲(chǔ)備金7第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測(cè)定7第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意8一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需增資本的具體目的。8一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性9二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率資本與總資產(chǎn)比率資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率測(cè)定方法分類比率法、綜合分析法《巴塞爾協(xié)議》方法表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算9二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)10例題1：資本充足率的計(jì)算請(qǐng)按下表計(jì)算某商業(yè)銀行資本充足率。1998年2000年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額82.08萬元63.94萬元資本總額6.2萬元11.95萬元10例題1：資本充足率的計(jì)算請(qǐng)按下表計(jì)算某商業(yè)銀行資本充足率11例題2比較A、B兩個(gè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況

A、B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較單位：億元資產(chǎn)A銀行B銀行負(fù)債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲(chǔ)蓄存款406長(zhǎng)期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計(jì)240240合計(jì)240240

A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。11例題2比較A、B兩個(gè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況12例題

一家銀行的總資本規(guī)模為100萬美元，表內(nèi)總資產(chǎn)為1500萬美元，該銀行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目如下。請(qǐng)計(jì)算該銀行的資本充足率。（單位：百萬美元）資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額權(quán)數(shù)

現(xiàn)金750%

短期政府債券3000%

國(guó)內(nèi)銀行存款7520%

家庭住宅抵押貸款7550%

企業(yè)貸款975100%資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn)1500資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目

用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證15020%（轉(zhuǎn)換系數(shù)1.00）

對(duì)其企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾300100%（轉(zhuǎn)換系數(shù)0.5）資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目加總45012例題一家銀行的總資本規(guī)模為100萬美元，表內(nèi)13練習(xí)1A商業(yè)銀行2009年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況，如下兩表所示，計(jì)算該行的資本充足率。表1A銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬元權(quán)數(shù)資產(chǎn)項(xiàng)目金額負(fù)債項(xiàng)目金額0現(xiàn)金5一級(jí)資本加二級(jí)資本10短期國(guó)庫(kù)券5中長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)券10負(fù)債12020%一般責(zé)任政府債券10合計(jì)130FNMA證券1050%居民抵押貸款40100%其他貸款50合計(jì)13013練習(xí)1A商業(yè)銀行2009年12月31日的14表2A銀行表外項(xiàng)目資料單位：百萬元其中，4年期固定—浮動(dòng)利率互換合約的重置成本為3百萬美元，2年期遠(yuǎn)期美元/英鎊外匯合約的重置成本為-1百萬元（盈利）。在計(jì)算與利率及匯率有關(guān)的表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)額時(shí)，一般不將盈利計(jì)算在內(nèi)。轉(zhuǎn)換系數(shù)相應(yīng)表內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外項(xiàng)目金額50%100%對(duì)某公司的2年期貸款承諾80100%100%支持商業(yè)票據(jù)發(fā)行的備用信用證1020%100%商業(yè)信用證500.5%50%4年期固定—浮動(dòng)利率互換合約1005%50%2年期遠(yuǎn)期美元/英鎊外匯合約4014表2A銀行表外項(xiàng)目資料單位：百萬元轉(zhuǎn)換系數(shù)相應(yīng)15答案該銀行的資本充足率計(jì)算如下：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=0×（5+5+10）+0.2×（10+10）+0.5×40+1×50=74（百萬美元）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（非利率與匯率項(xiàng)目）=(80×0.5+10×1+50×0.2)×100%=60（萬美元）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（利率與匯率項(xiàng)目）=[(100×0.005+3)+40×0.05]×50%=2.75（萬美元）資本充足率=10/(74+60+2.75)×100%=7.3%15答案該銀行的資本充足率計(jì)算如下：16練習(xí)2表某銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目（單位：美元）項(xiàng)目金額權(quán)數(shù)（%）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目（資產(chǎn)）

現(xiàn)金50000

美國(guó)國(guó)債200000

在國(guó)內(nèi)銀行的存款余額500020

以1-4人家庭住宅財(cái)產(chǎn)為第一抵押的貸款500050

私人公司貸款65000100表內(nèi)總資產(chǎn)100000表外項(xiàng)目（OBS）

為發(fā)行美國(guó)市政一般義務(wù)債券做擔(dān)保的備用信用證1000020（轉(zhuǎn)換系數(shù)1.00）

對(duì)私人公司的長(zhǎng)期有約束力的信貸承諾20000100（轉(zhuǎn)換系數(shù)0.5）表外項(xiàng)目總資產(chǎn)3000016練習(xí)2表某銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目（單位：美元）項(xiàng)17答案

若該銀行總資本為6000美元，總資產(chǎn)為10萬美元。計(jì)算該銀行表內(nèi)總資產(chǎn)的資本充足率和資本充足率。1、表內(nèi)資產(chǎn)的資本充足率=6000/100000=6%2、（1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%:

（5000+20000）×0%=25000×0%=0（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%:[5000+(10000×1.00)]×20%=15000×20%=3000（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%：

5000×50%=2500（4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%：

[65000+（20000×0.50）]×50%=2500資本充足率=總資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=6000/80500=7.45%17答案若該銀行總資本為6000美元，總資產(chǎn)18第三節(jié)銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策一、分子對(duì)策二、分母對(duì)策18第三節(jié)銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策一、分子19一、分子對(duì)策

針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)內(nèi)源資本策略通過內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金外源資本策略通過發(fā)行普通股等外源資本方法來提高核心資本19一、分子對(duì)策針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本20例題

假設(shè)某銀行的資本總額為100億元，原有資本金為4億元，紅利分配比例為40%，未分配利潤(rùn)為4億元，資本比率為8%。（1）當(dāng)資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率為8%時(shí)，其它條件不變，資產(chǎn)收益率應(yīng)為多少？（2）當(dāng)資產(chǎn)收益率為0.99%，資本比率不變，實(shí)現(xiàn)12%的資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率，紅利分配率應(yīng)為多少？20例題假設(shè)某銀行的資本總額為100億元，原21二、分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)21二、分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資22案例分析：我國(guó)從１９９６年以來先后８次降息，儲(chǔ)蓄存款利率開始一路走低，加上利息稅的因素，使得儲(chǔ)蓄對(duì)于一般家庭失去了往日的吸引力。隨著其他投資渠道的出現(xiàn)，越來越多的人不再把儲(chǔ)蓄作為資金保值增值的主要途徑，而選擇了其他的理財(cái)產(chǎn)品。這些都使得銀行在存款收集上面臨著前所未有的難題。為了應(yīng)對(duì)這一局面，許多銀行開始嘗試著“組合儲(chǔ)蓄”這樣的存款創(chuàng)新。存款創(chuàng)新的根本目的在于吸引存款以保證銀行的資金來源。從某種程度上說，存款創(chuàng)新是我國(guó)銀行業(yè)為了克服儲(chǔ)蓄資金分流帶來的資金壓力而進(jìn)行的一種金融創(chuàng)新，這有點(diǎn)類似于７０年代美國(guó)銀行業(yè)為了擺脫Q條例的限制而推出大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的創(chuàng)新。盡管停留在比較初級(jí)的階段，但這還是反映出我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)做出了積極地調(diào)整，不再被動(dòng)地等待存款而是主動(dòng)地吸引存款。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)開放程度的加深和利率市場(chǎng)化的深入，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將使得國(guó)內(nèi)銀行業(yè)出現(xiàn)越來越多的產(chǎn)品創(chuàng)新。22案例分析：我國(guó)從１９９６年以來先后８次降息，儲(chǔ)蓄存款利率23第四節(jié)銀行并購(gòu)決策與管理并購(gòu)（M&A）泛指在市場(chǎng)機(jī)制作用下，企業(yè)為了獲得其他企業(yè)的控制權(quán)而進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)。收購(gòu)：企業(yè)用現(xiàn)金、債券和股票購(gòu)買另一家企業(yè)的部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，以獲得該企業(yè)的控制權(quán)。兼并：指企業(yè)以現(xiàn)金、證券或其他形式（如承擔(dān)債務(wù)、利潤(rùn)返還等）購(gòu)買其他企業(yè)產(chǎn)權(quán)，使其他企業(yè)喪失法人資格或改變法人實(shí)體，并取得對(duì)這些企業(yè)決策控制權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。一、銀行并購(gòu)的原因和影響二、銀行并購(gòu)的決策｛｝三、銀行并購(gòu)的管理｛｝23第四節(jié)銀行并購(gòu)決策與管理并購(gòu)（M&A）24MotivationsofmergerSynergy：economicofscaleandscope(Teece,1980)ReducingproductioncapacityManagementinterests:reputation,remuneration,survivalGrowthValuableorcheapassetMarketshareDiversificationTaxreductionorevasionSpeculationGovernmentmotivation24MotivationsofmergerSynergy25一、銀行并購(gòu)的原因和影響最根本原因追求利潤(rùn)和迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力最基本動(dòng)因追求企業(yè)發(fā)展追求協(xié)同效應(yīng)管理層利益驅(qū)動(dòng)銀行業(yè)并購(gòu)不僅僅是一種技術(shù)進(jìn)步，而且也是制度的創(chuàng)新。25一、銀行并購(gòu)的原因和影響最根本原因26二、銀行并購(gòu)的決策并購(gòu)的效應(yīng)分析產(chǎn)品種類、營(yíng)銷、市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)管理水平和成本等并購(gòu)的估價(jià)現(xiàn)金流貼現(xiàn)法股票交換法支付方式：現(xiàn)金/股票/混合證券式（認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券或期權(quán)等）并購(gòu)的效益分析26二、銀行并購(gòu)的決策并購(gòu)的效應(yīng)分析27三、銀行并購(gòu)的管理建立并購(gòu)小組物色并購(gòu)目標(biāo)并購(gòu)對(duì)象的估價(jià)和出價(jià)管理選擇并購(gòu)支付方式銀行內(nèi)部的人事調(diào)整廣泛與股東進(jìn)行溝通爭(zhēng)取客戶信任和擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)27三、銀行并購(gòu)的管理建立并購(gòu)小組28思考討論題和課后閱讀28思考討論題和課后閱讀29本資料來源29本資料來源30

第二章商業(yè)銀行資本

1第二章商業(yè)銀行資本31第一節(jié)銀行資本金的構(gòu)成一、股本：普通股，優(yōu)先股二、盈余：資本盈余、留存盈余三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券四、其他來源：儲(chǔ)備金2第一節(jié)銀行資本金的構(gòu)成一、股本：普通股，優(yōu)先股32一、股本普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股可調(diào)整股息的優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股3一、股本普通股33二、盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超繳資本所為溢價(jià)發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分4二、盈余資本盈余34三、債務(wù)資本資本票據(jù)一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券浮動(dòng)利率后期償付債券選擇性利率后期償付債券5三、債務(wù)資本資本票據(jù)35四、其他來源儲(chǔ)備金為了應(yīng)付未來回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等6四、其他來源儲(chǔ)備金36第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測(cè)定7第二節(jié)銀行資本充足性及其測(cè)定一、銀行資本充足性及其意37一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需增資本的具體目的。8一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性38二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)資本與存款比率資本與總資產(chǎn)比率資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率測(cè)定方法分類比率法、綜合分析法《巴塞爾協(xié)議》方法表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算9二、銀行資本充足性的測(cè)定測(cè)定指標(biāo)39例題1：資本充足率的計(jì)算請(qǐng)按下表計(jì)算某商業(yè)銀行資本充足率。1998年2000年風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額82.08萬元63.94萬元資本總額6.2萬元11.95萬元10例題1：資本充足率的計(jì)算請(qǐng)按下表計(jì)算某商業(yè)銀行資本充足率40例題2比較A、B兩個(gè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況

A、B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較單位：億元資產(chǎn)A銀行B銀行負(fù)債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲(chǔ)蓄存款406長(zhǎng)期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計(jì)240240合計(jì)240240

A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。11例題2比較A、B兩個(gè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況41例題

一家銀行的總資本規(guī)模為100萬美元，表內(nèi)總資產(chǎn)為1500萬美元，該銀行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目如下。請(qǐng)計(jì)算該銀行的資本充足率。（單位：百萬美元）資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目金額權(quán)數(shù)

現(xiàn)金750%

短期政府債券3000%

國(guó)內(nèi)銀行存款7520%

家庭住宅抵押貸款7550%

企業(yè)貸款975100%資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn)1500資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目

用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證15020%（轉(zhuǎn)換系數(shù)1.00）

對(duì)其企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾300100%（轉(zhuǎn)換系數(shù)0.5）資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目加總45012例題一家銀行的總資本規(guī)模為100萬美元，表內(nèi)42練習(xí)1A商業(yè)銀行2009年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況，如下兩表所示，計(jì)算該行的資本充足率。表1A銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬元權(quán)數(shù)資產(chǎn)項(xiàng)目金額負(fù)債項(xiàng)目金額0現(xiàn)金5一級(jí)資本加二級(jí)資本10短期國(guó)庫(kù)券5中長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)券10負(fù)債12020%一般責(zé)任政府債券10合計(jì)130FNMA證券1050%居民抵押貸款40100%其他貸款50合計(jì)13013練習(xí)1A商業(yè)銀行2009年12月31日的43表2A銀行表外項(xiàng)目資料單位：百萬元其中，4年期固定—浮動(dòng)利率互換合約的重置成本為3百萬美元，2年期遠(yuǎn)期美元/英鎊外匯合約的重置成本為-1百萬元（盈利）。在計(jì)算與利率及匯率有關(guān)的表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)額時(shí)，一般不將盈利計(jì)算在內(nèi)。轉(zhuǎn)換系數(shù)相應(yīng)表內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外項(xiàng)目金額50%100%對(duì)某公司的2年期貸款承諾80100%100%支持商業(yè)票據(jù)發(fā)行的備用信用證1020%100%商業(yè)信用證500.5%50%4年期固定—浮動(dòng)利率互換合約1005%50%2年期遠(yuǎn)期美元/英鎊外匯合約4014表2A銀行表外項(xiàng)目資料單位：百萬元轉(zhuǎn)換系數(shù)相應(yīng)44答案該銀行的資本充足率計(jì)算如下：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=0×（5+5+10）+0.2×（10+10）+0.5×40+1×50=74（百萬美元）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（非利率與匯率項(xiàng)目）=(80×0.5+10×1+50×0.2)×100%=60（萬美元）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（利率與匯率項(xiàng)目）=[(100×0.005+3)+40×0.05]×50%=2.75（萬美元）資本充足率=10/(74+60+2.75)×100%=7.3%15答案該銀行的資本充足率計(jì)算如下：45練習(xí)2表某銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目（單位：美元）項(xiàng)目金額權(quán)數(shù)（%）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目（資產(chǎn)）

現(xiàn)金50000

美國(guó)國(guó)債200000

在國(guó)內(nèi)銀行的存款余額500020

以1-4人家庭住宅財(cái)產(chǎn)為第一抵押的貸款500050

私人公司貸款65000100表內(nèi)總資產(chǎn)100000表外項(xiàng)目（OBS）

為發(fā)行美國(guó)市政一般義務(wù)債券做擔(dān)保的備用信用證1000020（轉(zhuǎn)換系數(shù)1.00）

對(duì)私人公司的長(zhǎng)期有約束力的信貸承諾20000100（轉(zhuǎn)換系數(shù)0.5）表外項(xiàng)目總資產(chǎn)3000016練習(xí)2表某銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目（單位：美元）項(xiàng)46答案

若該銀行總資本為6000美元，總資產(chǎn)為10萬美元。計(jì)算該銀行表內(nèi)總資產(chǎn)的資本充足率和資本充足率。1、表內(nèi)資產(chǎn)的資本充足率=6000/100000=6%2、（1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%:

（5000+20000）×0%=25000×0%=0（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%:[5000+(10000×1.00)]×20%=15000×20%=3000（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%：

5000×50%=2500（4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%：

[65000+（20000×0.50）]×50%=2500資本充足率=總資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=6000/80500=7.45%17答案若該銀行總資本為6000美元，總資產(chǎn)47第三節(jié)銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策一、分子對(duì)策二、分母對(duì)策18第三節(jié)銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策一、分子48一、分子對(duì)策

針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)內(nèi)源資本策略通過內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金外源資本策略通過發(fā)行普通股等外源資本方法來提高核心資本19一、分子對(duì)策針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本49例題

假設(shè)某銀行的資本總額為100億元，原有資本金為4億元，紅利分配比例為40%，未分配利潤(rùn)為4億元，資本比率為8%。（1）當(dāng)資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率為8%時(shí)，其它條件不變，資產(chǎn)收益率應(yīng)為多少？（2）當(dāng)資產(chǎn)收益率為0.99%，資本比率不變，實(shí)現(xiàn)12%的資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率，紅利分配率應(yīng)為多少？20例題假設(shè)某銀行的資本總額為100億元，原50二、分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)21二、分母對(duì)策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資51案例分析：我國(guó)從１９９６年以來先后８次降息，儲(chǔ)蓄存款利率開始一路走低，加上利息稅的因素，使得儲(chǔ)蓄對(duì)于一般家庭失去了往日的吸引力。隨著其他投資渠道的出現(xiàn)，越來越多的人不再把儲(chǔ)蓄作為資金保值增值的主要途徑，而選擇了其他的理財(cái)產(chǎn)品。這些都使得銀行在存款收集上面臨著前所未有的難題。為了應(yīng)對(duì)這一局面，許多銀行開始嘗試著“組合儲(chǔ)蓄”這樣的存款創(chuàng)新。存款創(chuàng)新的根本目的在于吸引存款以保證銀行的資金來源。從某種程度上說，存款創(chuàng)新是我國(guó)銀行業(yè)為了克服儲(chǔ)蓄資金分流帶來的資金壓力而進(jìn)行的一種金融創(chuàng)新，這有點(diǎn)類似于７０年代美國(guó)銀行業(yè)為了擺脫Q條例的限制而推出大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的創(chuàng)新。盡管停留在比較初級(jí)的階段，但這還是反映出我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)做出了積極地調(diào)整，不再被