2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分通關(guān)300題含精品答案(廣東省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCU1S5H5F10P4P9J3HD7G9S7T1V8O7B3ZJ7G7K7T9Q2C9H72、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP9C5W2H2Z10W4L10HL6M3Q8K3T10E6P4ZS10H5R2N4Q9U9B73、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當由股東大會以（）通過。

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCP10W8N1B8R3T8W5HX1O9A8L7N7L1F9ZG7X5T9Y2I3B8P34、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3G8E4X7K4D5S3HG6C1Q6A10Y10N10J10ZM7H3D10V9K1E2X35、以下關(guān)于存貨盤點及注冊會計師監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE1D6J2G1B10F6H6HB4D7B2S7N1V6B2ZA2A8F3R9I2N4P86、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCO8Y10W10D5Z3M9A9HJ3M8B6B2S6Q10U10ZP10V1T4B6L3K5M97、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】CCR6S7N3G1Z6Z9U7HD5H8I10B3Q7T5T2ZE9L9N4R8D2L8E48、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ7M1D7Y7S8Y7B4HY9B10M5D9S1Y1V3ZV1A5F4X7O5K1B99、甲公司持有某上市公司9％股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18％，合計持有上市公司27％，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCO1N9V3B6U9Z8B8HK5G8Z4I9Q8H4N1ZK5E7U8S2N4W10D510、下列關(guān)于地方政府一般債券的說法，正確的是（）。

A.個人投資者不能投資一般債券

B.發(fā)行利率只能采用招標方式確定

C.一般債券采用記賬式固定利率附息形式

D.單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的50%【答案】CCP5E5J4X10T9C3S3HI7P10V7B3X10G7M3ZX10J3S2K7R10A10F511、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請向特定對象發(fā)行股票適用簡易程序的，應(yīng)當在上市公司年度股東大會授權(quán)的董事會通過本次發(fā)行上市事項后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請文件，該期限為（）。

A.二十個工作日內(nèi)

B.三十個工作日內(nèi)

C.五個工作日內(nèi)

D.十個工作日內(nèi)【答案】ACB1B4H3J5J9O10O2HW3R5Z8H2Z6E9P7ZF1H3H2U4Z10Y1Q812、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCT5Q1J3F5V2V6O8HI9E4H4W5Z9V6P1ZZ9O4R6F5M3Z8C113、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS4F6Y1S3I1S6T8HC3A2M8R7I9A10M2ZR2O10Y7A7W10Q3O214、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU2S3A6K6V2E1O6HC8L7H7I10X8Q7B3ZD5P8B5E2M9Q6X315、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用上市公司資金禁止性行為的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6W6Y1F8B7Y8W4HU8W3N2S2X1H1K1ZS6Z10A4W7D6T5E816、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務(wù)。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)申請上市輔導(dǎo)備案并提交了相應(yīng)的輔導(dǎo)備案文件，2018年11月1日，甲證券公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請文件，相關(guān)機構(gòu)及人員于當日在發(fā)行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件；2018年12月10日，中國證監(jiān)會向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請文件受理通知；根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔相應(yīng)的責任的時點為（）。

A.2018年3月1日

B.2018年12月5日

C.2018年12月1日

D.2018年11月1日

E.2018年12月10日【答案】BCZ8C4R4X6E7K6T8HJ10A6I5E3D4G7F8ZX7X9B2E2M1U10U117、甲公司授予員工股票期權(quán)，確定股票期權(quán)公允價值時，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW9E3C2E2C4L5D2HS2N4U3K10X1M1M2ZL4T1N2K3K9U8R618、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近三年平均可分配利潤為2．5億元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，項目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.27億元

B.31.5億元

C.40億元

D.50億元【答案】BCY6S8S2C3O9W6H7HC6H1Z8A3G8I6G5ZM4M3N6V6M5Z5C619、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCB1K4L9A7M3C8I10HY3G4S7Z9D7R4E6ZJ2D5X3R5E8A2U120、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)承擔相應(yīng)保薦責任的時間起點為（）。

A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起

B.自保薦機構(gòu)與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起

C.自保薦機構(gòu)向證監(jiān)局報送輔導(dǎo)備案之日起

D.自保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會提交保薦文件之日起【答案】DCL6J8G7L6Y10L3Q2HR5Z1E5D8X8B9A1ZR6X9F1I5S7U2M921、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是（）

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元

D.創(chuàng)業(yè)板所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】DCY8F6A1J2D5U6L9HZ1I5N5H10Z9D5W8ZP7C9Y5B6D7O8U922、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CR5N5M9A5G9E3G9HA3W4S4N7J6X2E3ZV1B8G10M10B5W6X723、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列()情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCY8V7R6U8U4F8A3HL5A1K2M10B4Q1D5ZJ5Y2N10D10N9I7J824、關(guān)于《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》中持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX6S3F6N6I4B8E1HH5J2T10I6A6B10K9ZB9S1Q7E2W6Z6Q525、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW8M10J3M2Y4O10K2HF4Z1L10Q6A10T1B10ZF1L6Y9M10H8R7T426、甲公司2016年度財務(wù)會計報告于2017年2月20日批準報出。公司發(fā)生的下列事項中，必須在其2016年度會計報表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF6P9U10C8S7C10H3HG7T6Q6V4Y5H10U6ZW6L3C10T1V7M3K127、關(guān)于科創(chuàng)板上市企業(yè)退市的情形，下列描述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9Z8Q8S2Q5X5U5HA1C9L8Y5V4J7Y7ZC1M1D5X4J2I8U528、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3H5S3F8G9S7K9HP4F4S1C3E7N7G10ZE9E5B3F8X3M1I1029、下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回撥的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN5T7J10K9S10V1Q5HC1O3S6J4C6I8Y8ZA10O7Z8L6X8L7P930、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。Ⅰ．主承銷商管理的公募基金

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCU1X6M6D9B9Y1F5HS9W7O7K6A5W2M1ZA7K3S1O8A6M9I531、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACI10N8O2L5J5F9H4HZ4L1F3B9V10Y6L9ZS1S5C5B9R8G10S132、關(guān)于審計函證的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD8W8B5G1H1O7V10HD5K6H5V1E6D2C10ZP9S2G9Q10R10E1A433、以下有關(guān)收入的說法正確的有（）

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費，應(yīng)當在銷售商品時一次確認收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負債表日按照完工進度確認收入

C.廣告制作的收費，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入

D.建造合同按照完工進度確認收入【答案】BCB8M5A10E3T4W1D9HQ10B8U5J9C8D1E5ZN10G5Q2M6T10C8C734、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO1C7C9N4M6R2E2HO2Z2V2W3T6Y6A9ZS4T5T3K3G3A7S435、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10H1I10V3K6Q1S5HQ6G3O6M4D6A10N8ZW5H1P4G4N2I7X336、北交所上市公司連續(xù)（）出現(xiàn)股票每日收盤價均低于每股面值的，北交所將決定終止其股票上市。

A.30個交易日

B.60個交易日

C.90個交易日

D.120個交易日

E.150個交易日【答案】BCB8B3T7X4Y5Y7E3HV2J5G5S2Y1D7J3ZL9I4X10P1S6V6X837、通常情況下，（），回售的期權(quán)價值就越大。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCS10S6L1M5E5D3L2HA3C7K10T1R6W2B3ZR10K8P2C2D3L9K738、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。

A.連續(xù)2年虧損

B.最近1年末凈資產(chǎn)為負

C.最近2年被出具保留意見審計報告

D.連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元【答案】BCM10B1P7K3N8E6V3HZ2W8Y10O3D1S9M3ZM1V6B9Z2S5O5Q539、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCX1P5S2S1Z2Z7F10HR10F2R7I10N2C5E4ZI7N1K1P9B8Y4F840、下列()不得兼任監(jiān)事。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCY6Y6E7Q5O6W1B8HB1V9O3X10M3I9R4ZN10X7L5W9W5V8F741、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV10R7V6G1K7L9V4HS8X4X4H5B3V9F8ZF2B4R10W6N7E7F242、股東甲擬投資設(shè)立一個一人有限責任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP3W10I3I1V1X10G3HG7F1E7F3E10H4R6ZZ3R7O6F1O2L1R943、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，則下列說法不符合相關(guān)規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCR10H4S3E8S2I8A1HH1M3R7J1Z9J5C3ZR6R3U9F7Q3D10V444、發(fā)行人應(yīng)當于其股票上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體或網(wǎng)站上披露()。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCT5H10E2S1G5I2U3HG5B4D5W3W6L1B10ZQ8D3P10U7V7K10L945、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ10L5W5J2I2T3A1HP9G7P2L1E4W10W9ZA2I5P9G8S1O10B446、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）。

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元【答案】CCY6B8B5D10S9I10B8HJ1K4E7V8K5X3G9ZD9H2U9J1K8Q7F447、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACB2V1Q6Q5V3Q5L9HS1O7Q4V1P10Q3M5ZJ3J6K9P1F2B6G748、某證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當具備的條件描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR4D8Q7T10G1C7R7HA10P2P8N8Z9O6M10ZF10O7V4V7F6C6C1049、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1S4X7G7A2P10P10HN6G3R2R7Q8B5S2ZG10F10E3Z10H10Z6F950、除證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)以外，其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ【答案】DCI1X5R10X10G2O3H5HK4F7X10K1R3Q6M1ZX4J2C3O8C6A10A651、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價格為5元／股，當前市價為138.5元，二級市場股價為7元／股，若買入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，則調(diào)整為____。（）

A.1.5，4.94

B.15，4.94

C.23.6，4.6

D.150，4.6【答案】BCK7K9P4W8C1Z5M4HP4F9M9W3O6R6D10ZF2M4D4T2A9D7D852、與主板上市公司年報準則相比，《創(chuàng)業(yè)板上市公司年報準則》的主要變化包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL10V10N3V7K9N5E3HQ1Z2Q3H1D3G3I6ZG10Y5E7Y2E9D10W653、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形的，深交所對發(fā)行人給予一年至五年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE6A5H9K1A2F2J1HG10M2F7B4H10P4P5ZM7X8Z9P5E7M10Z654、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4%，由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進行債務(wù)重組。甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元，免去債務(wù)人所欠的全部利息。將利率從4%講到2%，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應(yīng)收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應(yīng)確認的債務(wù)重組損失為()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACY4V4N3P5K2N10Z6HK9S7J8T1U5P1J10ZQ1A3F10Z8O1U2K755、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ8C6C2X1I4I4Q10HH4R2B6J9E4H7Y5ZM3P1O6U6P5A5P756、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCU3Y2U7B1Y5I5L9HZ3P10N5R5X7A4S3ZC8I7W7W3O7V2J557、當財務(wù)報表中列報對應(yīng)數(shù)據(jù)時，如果注冊會計師對上年度報表發(fā)表了非無保留意見，不考慮其他因素，下列有關(guān)本年度審計意見的做法中，正確的是（）。

A.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項在本年度尚未解決，但該尚未解決的事項與年度數(shù)據(jù)無關(guān)，注冊會計師可以對本年度財務(wù)報表發(fā)表無保留意見

B.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項在本年已解決，并在本年度財務(wù)報表中進行了會計處理和披露，注冊會計師對本年度的財務(wù)報表發(fā)表的審計意見需要提及之前發(fā)表的非無保留意見

C.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項在本年度已解決，并在本年度財務(wù)報表中得到恰當?shù)臅嬏幚砗团?，注冊會計師對本年度發(fā)表的審計意見無需提及之前發(fā)表的非無保留意見

D.如果導(dǎo)致非無保留意見的事項在本年度尚未解決，但對本年度數(shù)據(jù)的影響不重大，注冊會計師應(yīng)對就本年度數(shù)據(jù)和對應(yīng)數(shù)據(jù)的可比性發(fā)表無保留意見【答案】CCB4A6R10N3J2K5M5HZ6J1O2Z2X5P10S9ZL7W5B9R4J2Z2M258、甲公司2×16年財務(wù)報表于2×17年4月10日對外報出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當據(jù)以調(diào)整2×16年財務(wù)報表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準

B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項重要交易會計處理未充分考慮當時情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤

C.3月12日，某項于2×16年資產(chǎn)負債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認預(yù)計負債

D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計的壞賬高于原預(yù)計金額【答案】CCA8S1Z1L5W5T3V9HJ5N2D2F9S9O7I10ZZ5A8X6R6P1D10L159、下列各項與存貨相關(guān)的費用中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX3F10H5U9L9X7E4HG9Q4H3U1U4Q4R9ZS8N1J4O10N9E7T960、李某和王某為A公司的大股東，若其分別將所持A公司部分股份轉(zhuǎn)讓給C公司，并導(dǎo)致C公司在B公司擁有權(quán)益的股份達到B公司全部已發(fā)行股份的33％，同時L集團擁有C公司的控制權(quán)，則下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU5Z7R10Z4F2B7J4HE10J4L9X6R2U1J7ZF4S10T1R3H8K1K161、企業(yè)發(fā)行短期融資券，在持續(xù)信息披露期限結(jié)束后的()個工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應(yīng)向市場公告信息披露情況。

A.2

B.3

C.5

D.10【答案】CCD3W5K7M4O7I3A5HO4Z6Z3M10T1E2Z2ZR4L9Q5P8I9V10P162、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ8A10Y5E10N4I1G9HL1U9K2I4G7F1F9ZM1T5A8C10Z4G3M663、下列公眾投資者可以認購及交易的債券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR10B4I3F8D7H5Q4HL9O9F3E4G9X2D7ZN9T7R5F9Q8N8N764、H上市公司采取詢價增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時進行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCQ10E3B3F9J9A9P6HZ9T7I8Y6Y4A1D1ZV1U3N1T5Y3N8O665、上市公司出現(xiàn)下列（）情形不得非公開發(fā)行股票。

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年財務(wù)報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCZ5J10M1I6G2J10C7HG4O3G5W7J3E2I3ZE6F2A3Z4Z5H2V166、以下哪些在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以提供認購邀請書()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACL6S10D2Q3Q1J9H9HD6B4V9G8T3Y3G4ZI1N10U8V1K1L4J767、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACX1W3X10V6S4S2D5HZ6F1N9M6Z4Q9P10ZT5O10A7H9S10J4D1068、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可以認購在上交所上市或掛牌的債券有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS10R6G3Y3E3W2G9HK6D5U5V9J8U3Z8ZY4C5W5O1Y7W9L1069、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管

B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易

C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％

D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】BCQ2F1W4D10E3F6V3HE4K3Y2Y9C3D4O8ZV4F9B10E1K9F3K670、有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB10C4X7J3A3H8C6HB9S7R1S3W3Q1J5ZX10C8H1B3O9S6R871、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX5N7X8I7S2P10F4HU7K10K7Q3N4U6J1ZI2Y2P6R2A8Y4V572、首次公開發(fā)行股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股的（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ4U1W5H2C1E6D6HT1M8X1G9C7O9S5ZE1N10H10P4Q9Y10Z773、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個會計年度年末凈資產(chǎn)為負

C.最近1個年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】BCJ3E7I3B9Z10Q1F10HB6T6D6Q4B10T9E9ZO9A2P2F1D3F2L674、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】ACT5F2W9C3U10J4D9HM4M6T6M9Z4H4R1ZR6K8Z10D10S1D2P1075、對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計師不應(yīng)當考慮的是（）。

A.審核與交易有關(guān)的證明文件

B.親自前往監(jiān)盤

C.委托當?shù)貢嫀熓聞?wù)所負責監(jiān)盤

D.直接出具保留意見的審計報告【答案】DCF6V5N1P1R10E5G7HT3T10B5E5T5C7J1ZA10H7T3L6C10Q2P776、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則（試行）》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCC9E6S8N9H7L2H6HY7B8Z7F7P9V4S1ZX10G6E9V5S2X6Q777、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務(wù)

C.一年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票【答案】BCR5K2B9X5C3L3T10HL3I6G8I4N7J1P5ZA5E1L3R7W1F8X478、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4M2Q2K7C7I7G4HH3L4U7A2L8A8S9ZL1U9I2O7Q6T7Y779、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計提的折舊額及應(yīng)計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI2L1M9N3T10K7B2HY2Q9S3K4S3L8I9ZA5F2N4T3J2C9R380、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票?（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年財務(wù)報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCL6A8H2S5J2C2L8HU6D4O6Q6O1S8G7ZO3X5D5K7S2L10W1081、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO1M5H9D5N4I3V6HZ7W9A10A4Y8S8Z8ZT1X3Z2F8B3P10X282、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU7N1A10S1B8O9F9HI10U2M3P2F4N9C10ZW7Z2P3G10C7W10U483、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC4R5V6Y1D3X7E8HI1S10S5M5I2O10M8ZH4M9Y5F5J3S3B884、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計提折舊的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU4Q10T2F9D5P2X10HS2I7W5P2A10F8R4ZO5U5A3O8U7C8F985、某上市公司擬于2008年3月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為4億元，短期融資券余額為2億，則下列說法正確的是（）

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評級【答案】CCD4Z8G2W8F4E5B5HW8G1K10I1H5B7C4ZI6M9B5V6T8I5A186、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式，下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3F2X6L8A3D4B2HE3D7E5W5L8X1R9ZY2I3M3O9V3C4X187、某掛牌公司2020年審計報告顯示，其合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000萬元。2021年5月6日，該公司購買甲公司51%股權(quán)，交易作價3000萬元，甲公司經(jīng)審計總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2021年8月9日，該公司購買乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價1800萬元，乙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)13000萬元，凈資產(chǎn)5000萬元。2021年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價400萬元，丙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2021年11月8日該公司購買一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR6B4Z10B5X7A1N9HH10X2E9S8Y7F5R9ZD8W6Q5R5C2P7A288、以下非公開發(fā)行公司債券的主體。可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACD9J1Z5A5V4P2E4HQ8R1P4C3L7O9B9ZM4Q7D7J8Y7E9E989、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF6O5F9W6W5Y5D5HH3B10U9N4C4U2J10ZP10V4B6V5Y9Y5N690、關(guān)于審計函證的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10N2D3D1B9Z5S3HO8V9Q7C2O8Z1P4ZF3S8K6X9Z7Z8Y791、以下關(guān)于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊中保薦人責任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV4K4K7N4E1F8G4HR7G9H9T7J6V4Y6ZZ9Q3F9T3M9A4A692、北交所上市公司進行重大資產(chǎn)重組，進入交易所審核階段，當出現(xiàn)（）情形時，北交所將終止審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW5D3T5W2A2T7G4HC2U10G8C7Z8A6V7ZW7Q9B9M2B6X1E593、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務(wù)，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務(wù)，同時選舉王某擔任公司董事。王某擔任董事的任期應(yīng)當（）。

A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止

B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止

C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止

D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】CCC1Z9K3P2Y7W7Z6HL1F5O2S9G6S1U10ZP10Q5O6D9E10F10L194、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG10R3U3V5X10D10Z7HO3C1F2Z4Q9K1N7ZK8X4O6I4M6O6F895、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACX9O7Y2D2T1H10S3HO1L7Y10K4A9U2U10ZO3O7O9Z9F9E9H496、以下不屬于應(yīng)用市場法進行資產(chǎn)評估必須具備的前提條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCG10L3X5H4J7U8N8HN5E7A6N4A10V8U6ZR10Z6V6P9N6Z6O297、甲公司2016年度財務(wù)報告于2017年3月20日對外報出，其于2017年發(fā)生的下列交易事項中，應(yīng)作為2016年資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT8M9N2P5W3V9M3HE4S7Z6T6T4Y2W10ZG10B3Y1T7E7F3G398、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCD7G8O2C2C10X10S2HX9S1T6M4E10O7N5ZD9Y1S8Q3U4T8E799、ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師負責審計甲公司2017年度財務(wù)報表。審計工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下，不考慮其他因素，A注冊會計師的下列做法中不恰當?shù)挠校ǎ?/p>

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM9G1Y9A8B2Q10E9HL4K3R1A8L8W10X10ZG9P5T1Z9L8L7R2100、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當不低于認購邀請書發(fā)出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購買資產(chǎn)的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCC5M9R5S10C5C2D2HX7M8V1T5D6V9N3ZK7C3L1L4N10S6L9101、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCH3J3T6G7Z1S1G4HQ3F9H7X8M1P6O8ZD3E9H5O9S9P1B1102、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK10V1C7A6I6Y9G1HO9J9Q6D10P4B3X1ZM7G5C2Y10J2X5Q9103、當母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ9I4F3G6P4S6H6HN3Y8A5Y10E10W5B9ZO6V9F10C3S4X7F10104、在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下發(fā)行比例的規(guī)定錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN7Y2V10Z3T4X3C7HE2O4Y7M4K4D3P7ZB7X6T10N2R3G4P4105、甲企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè)。因生產(chǎn)線老舊對該生產(chǎn)線進行更新改造，重新安裝新的空調(diào)設(shè)備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設(shè)備；新安裝的空調(diào)設(shè)備預(yù)計使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同。下述說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU9L4O10R7E10Y9J3HB8X7B6M10T8I7I4ZQ2C9C8W10F7W8C5106、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV5R4Z8X5O3T1D10HP7Z5K6J5M2L3P4ZW6V5Y10H4Y5Z7Q1107、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCB2N10P2M9V3O4A3HA2N10N2R5I8Z9J7ZQ2X7D2E8T9W4M1108、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票的配售，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO4T7J4F2D1B3Z5HG7I4R4R7Z5K5E6ZZ1L6L6J10H6J4L3109、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應(yīng)當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤

B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內(nèi)

D.實施存貨監(jiān)盤應(yīng)當事先制定實地監(jiān)盤計劃【答案】DCM8H5M4T1N10E10K5HA3A4H3I1T8I6L10ZY2Y8H10H10I4Q4I7110、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ6F8I10Q1T8Z3G9HD9Z3J9R1C2T3Z3ZZ10Z7F10Q10L7R5O2111、以下情形中，投資者應(yīng)自事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP6E10S7Q4J8H7X6HW9M3Q2R2H9R3E5ZK10P7D1K1X2V7Y10112、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級資本充足率不得低于______，一級資本充足率不得低于______，資本充足率不得低于______。（）[2015年9月真題]

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCV4A5W5P10F5W7I6HA10U2B10R7C10T3M5ZC10T1H2P9Q3Y8F10113、假設(shè)因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預(yù)定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導(dǎo)致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應(yīng)當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN9P1W3N6R7T3T3HL9K1K10M5A4O5N6ZX4H1H4T6Q5D9Y6114、計算稀釋每股收益時，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCW7Z5Q8V1S4B8R4HA4F6D1A8Y3X4N2ZE1I3E3M2H10R9Z3115、根據(jù)《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》，下列說法正確的是（）。

A.一般債券期限為1年、3年、6年、7年和10年，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的20%

B.一般債券是為有一定收益的公益性項目發(fā)行的

C.債券資金收支列入一般公共預(yù)算管理

D.一般債券采用記賬式浮動利率附息形式【答案】CCT7Z4A2A5G1V2R5HD9H7W7R7O2R8P9ZL5G4X3K8I5U9H8116、A上市公司2016年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2E10O2R3A3B9L9HZ9K9U1P6L1B7A5ZB4R6A7V4Y6O10P3117、（）應(yīng)同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCT6M3A2J4T5Y6Z1HR4T6J7P4V4A5V8ZP7V2I7M4Y1W10U8118、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2017年4月申請分拆境外上市，以下對乙公司分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCF10N6C7T1P10T4G5HM3J7W10K10F2O5L7ZS8N4J1B4M8E10M6119、下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD10Q1T7J8Z10E10O5HW4N2D7X3R1H7L8ZN7V3C3E3P1V9A8120、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2K8B10Q5M2B2X7HD9C4V2W3O5Z5R4ZA8U5J7M10H5V7Q9121、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10F1L2W8A8H7I10HP8W5U4H9E5U3N2ZT1V9F7O10P3A1Y6122、A為某有限責任公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO7E4C3L10E3J5O6HO7K3N2H3P8P7R10ZW10M7T5M1A9H5W4123、上市公司重大資產(chǎn)重組完成相關(guān)批準程序后，應(yīng)當及時實施重組方案，并于實施完畢之日起（）個工作日內(nèi)編制實施情況報告書，向證券交易所提交書面報告，并予以公告。

A.3

B.5

C.7

D.30【答案】ACL4G5A2A8N2A6M5HA6M7K8J9J4O5U9ZU3M5H3K2P10U7R9124、：上市公司應(yīng)當在最先發(fā)生的以下()時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV9W5V1V9X4Y5P2HF6W4K3F9O8N10F5ZF6V9J10W8V10R8Y5125、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。[2015年5月真題]

A.確認預(yù)計負債20萬元

B.確認預(yù)計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACV3I7I6W4Q2K8U6HH5Z5Y6E6Z7R7Z1ZT8A3C4F3O9X1W2126、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV10A3K9O5L2L4I10HJ7W8I8G9I3I7H2ZH9B4R5U3B5A9T8127、制造企業(yè)下列各項交易或事項所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，不屬于現(xiàn)金流量表中“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCO9R9W5D5B2V6S3HQ6Y9B10I3V4V2L6ZC9T5J6A9O3R7B7128、甲公司當期凈利潤為700萬元，其中處置無形資產(chǎn)產(chǎn)生的收益為100萬元，財務(wù)費用60萬元（其中支付短期借款利息支出50萬元，購買支票、匯票手續(xù)費等經(jīng)營活動相關(guān)支出10萬元），應(yīng)收賬款增加75萬元，預(yù)收賬款減少25萬元，計提固定資產(chǎn)折舊費用50萬元（其中40萬元計入管理費用，10萬元計入在建工程），凈敞口套期損失10萬元。假設(shè)不考慮其他因素，則甲公司當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）。

A.450萬元

B.600萬元

C.850萬元

D.510萬元

E.565萬元【答案】BCE2T1O1T5Y9M1X6HZ3B3V7E5P9C2Z2ZN7B3W8M8M4H9I1129、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6%

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到發(fā)行規(guī)模的1%

E.發(fā)行人當年累計新增借款或者對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】ACV2M4H5P1M4O3O1HE5P1V3R8P6L8R6ZJ8P7J8H9N6Z1S1130、關(guān)于產(chǎn)品成本的分類，下列說法不正確的是（）。

A.制造成本和非制造成本的區(qū)分，是產(chǎn)品成本計算和有關(guān)管理決策分析的重要依據(jù)

B.產(chǎn)品成本是屬于某個成本對象所消耗的支出，對象化了的費用；費用是相對于期間發(fā)生的費用化支出

C.直接成本是與成本對象直接相關(guān)的那一部分成本

D.間接成本是指與成本對象相關(guān)聯(lián)的成本中不能用一種經(jīng)濟合理的方式追溯到成本對象，不適宜直接計入的那一部分成本【答案】CCQ8I7W3X9V4L7G7HV6H10X8L6C7F4T2ZL5H4X3R9E6W10R2131、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCW5X3Z3W3T10B5M8HU5S8O4F4R7U8G2ZX1E6I4A8N4H5B5132、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCM5D6H3V9B9E4O8HG7D8V7G3K4R1R7ZT8R2J3M8Y4L6F10133、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，下列屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的有哪些（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH3K4B9O3C6R9F1HH1T10S4O2S1S1L10ZG1T9F1I3D6T5K9134、2018年3月15日，甲公司銷售一批商品給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為300000元，增值稅銷項稅額為51000元，款項尚未收到。雙方約定，乙公司應(yīng)于2018年10月31日付款。2018年6月4日，經(jīng)與中國銀行協(xié)商后約定：甲公司將應(yīng)收乙公司的貨款出售給中國銀行，價款為263250元；在應(yīng)收乙公司貨款到期無法收回時，中國銀行不能向甲公司追償。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗，預(yù)計該批商品將發(fā)生的銷售退回金額為23400元，其中，增值稅銷項稅額為3400元，成本為13000元，實際發(fā)生的銷售退回由甲公司承擔。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，價款為23400元。假定不考慮其他因素。下列關(guān)于甲公司與應(yīng)收債權(quán)出售有關(guān)的財務(wù)賬務(wù)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP5D5P6A6W6C2T9HL8E1V5N2X7R5W5ZU8B9M7Q4M10X5I10135、關(guān)于上市公司收購，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8X5W5S1Y9H1M5HK1Q10Y4E9X10T9E9ZE5X9H6B1J1T8M9136、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月6日【答案】CCH1D1X6N6D4C1Y3HE1X10M7G1X9K9W8ZI1Q9K4G6I3Z9Z3137、下列關(guān)于某律師事務(wù)所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.丙律師應(yīng)在法律意見書中明確發(fā)表結(jié)論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調(diào)查的情況及有關(guān)核查驗證的過程

B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)中已勤勉盡責仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)當發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及其對本次發(fā)行上市的影響程度

C.丁律師在對首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)出具法律意見時，對與本次發(fā)行上市有關(guān)的事項均應(yīng)履行特別的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.該律師事務(wù)所訴訟業(yè)務(wù)部甲律師擔任某公司的監(jiān)事，該律師事務(wù)所的證券業(yè)務(wù)部可以為該公司提供證券法律服務(wù)【答案】BCY1W4S8U1T7A4W1HT10G2K5N10G2L6R10ZG9K5X2W8L6D10J10138、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】DCN2H2Q2A7Z7D8Y1HV1L4N9Z2C3F10W8ZO7K3U8T3H4X6M10139、根據(jù)《關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR1J3Y8I7A7Y10K9HS7Z7M1U2L1T7Q8ZB9Z7D10I8U4U7S8140、某非境外上市紅籌企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC6J6Q6L6C6P5T9HI3N8Z4G9Q10T4K8ZS1F8T4J3F9Q3J1141、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR2V5E1S1J8L6B5HL4D10P8C8B10Q5H5ZB3A2A6E1C5G5N1142、發(fā)行公司債券，股東大會應(yīng)決議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCG8O5S1H10U3Y5E9HY4J6R8M1G8M9W2ZG9M6A10Q2R1Z3T7143、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，關(guān)于資產(chǎn)支持專項計劃，下列說法不正確的是（）。

A.專項計劃變更管理人，應(yīng)當充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告

B.管理人應(yīng)當自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告

C.管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

D.管理人應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計意見

E.管理人應(yīng)當按照計劃說明書的約定成立清算組，負責專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配【答案】CCV10X5F6U5W8D4Y2HK6I5Q5A1T3E10C4ZZ5Y1O6Z8Q8Y6A1144、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2T10T6P3Q9V5E7HF2W10H1I5Z10R5P4ZS8N10W1F7I7A7N10145、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCO1C1S6M2Z2A3H5HS4F3O10I2L5A1L8ZJ8D8F6B2P10Q9O1146、關(guān)于非公開發(fā)行價格調(diào)整，以下說法不正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ10G6X10D8E3D4X10HY9G8Y2R2H7F1F1ZS7H7Y8B6W7B10A3147、下列有關(guān)存貨會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCX1E2H5E4K6D3C3HR3N9Y5U7J7N1D10ZR3F8X4N3J9C8D1148、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACL5B2D5T8X2G8X8HO8I8Y7V4P4N8O1ZQ2E9Q1K9E9G4I3149、承租人甲公司與出租人乙公司于2×19年1月1日簽訂了為期3年的設(shè)備租賃合同。每年的租賃付款額為50萬元，在每年年末支付。甲公司確定租賃內(nèi)含利率為4%。在租賃期開始日，甲公司按租賃付款額的現(xiàn)值所確認的租賃負債為120萬元。不考慮其他因素，2×19年12月31日租賃負債的賬面價值為（）萬元。

A.45.2

B.70

C.120

D.74.8【答案】DCT2H5D5H6Q2Y1G4HT8I4L7J6S8T4R7ZY9X7S6M1F9Y4E8150、公司發(fā)行債務(wù)融資工具的，注冊發(fā)行部門應(yīng)至少提前（）個工作日，將經(jīng)預(yù)評的擬披露注冊文件送達參加注冊會議的注冊專家。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】ACT3G2H7W1G5A8R7HA6U6U1D3G1Z4J7ZM8E7M1Q2W5A8K4151、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認的資本公積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACK9X3U2O9G5M4N1HC7X4X8J10C2L10U9ZV7K2P9A7V3K6I8152、以下情形中，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，采取認定為不適當人選的監(jiān)管措施的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA2V5N2K7Q9D8H6HS5Y9Q1P3Z9P7C9ZY1H7C6Y6E10G2P2153、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是（）。

A.營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速增長的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定

E.符合《若干意見》等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCD8Z8T1T9J8D10N10HC5F2E1P8P8M10L9ZI6L7W10Q10N5R1P6154、