中小企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度

http:固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)、利，明確部門與員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，制定本制度。一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)本公司將單位價值在20元以上或使用期限超過2年的，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，作為固定資產(chǎn)管理.二、固定資產(chǎn)的分類1、房屋及建筑物：公司所屬物業(yè)；2、運輸工具：公司的轎車、商務(wù)車及運輸車；3、電子設(shè)備：包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動硬盤、電話、移動光驅(qū)、相關(guān)辦公設(shè)備；4、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜等;5、其它：一切與公司生產(chǎn)、經(jīng)營、辦公有關(guān)的其它物品。三、固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理.分發(fā)到個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理和保管。行政部管理職責(zé):1、審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理；2、驗收采購回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫；3、將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實到個人；4、對固定的變更進(jìn)行記錄；5、審核使用年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報廢；6、對固定資產(chǎn)編號、登記、造冊，每年固定盤點固定資產(chǎn)，做到賬物相符。個人管理職責(zé)：1、負(fù)責(zé)監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。若非正常損耗，保管人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任；2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生；3、固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報行政部修理或更換。四、固定資產(chǎn)核算部門1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)賬目；3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動進(jìn)行財務(wù)處理；4、財務(wù)部會同行政部對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，做到帳物相符。http:5、根據(jù)實際情況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門（行政部）對資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備五、固定資產(chǎn)的購置1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進(jìn)行申購。各部門要購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單，，（格式后附1）,由部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)副總、總經(jīng)理審核后，行政部備案；2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2）,報經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)副總、總經(jīng)理審批。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購；若是采購固定供應(yīng)商（即以前已經(jīng)通過公司考察并給公司提供過物品的供應(yīng)商）的固定物品（以前公司購買過的同款、同型號物品）物品，可只填寫“固定資產(chǎn)申購單”，但一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額。3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負(fù)責(zé)驗收，并由使用部門填寫“固定資產(chǎn)驗收單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、品牌，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交行政部備案，落實使用責(zé)任人；4、各部門應(yīng)于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到行政部，審核完成后，采購部應(yīng)在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。六、固定資產(chǎn)的變更1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更單”（格式后附4），由部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換。單據(jù)一式四份，一份行政部留存，更新固定資產(chǎn)備案，一份移交部門留存，一份申請部門留存，一份財務(wù)留存，以備及時在賬務(wù)系統(tǒng)中做部門變更，并按期分部門計提折舊；2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)編號保持不變。七、固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”（格式后附5），提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值.1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”（格式后附6）2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額,報部門經(jīng)理和財務(wù)部審批。3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。4、如有需要財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)處理。八、固定資產(chǎn)報廢1、固定資產(chǎn)出現(xiàn)以下情形，可以申請報廢：1）超出使用期限，并已沒有使用價值；2）雖在使用期內(nèi)，但已經(jīng)不能正常使用，沒有使用價值；http:3）非正常損耗，已沒有價值，并對相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)處理。2、由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請單”（格式后附7）,由部門主管與財務(wù)副總審批.3、表格一式二份，一份行政部留底備查，一份交由財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)處理。九、固定資產(chǎn)編號編號原則：1、已有的固定資產(chǎn)編號不改變2、新購置固定資產(chǎn)編號：公司簡稱拼音首字母一固定資產(chǎn)簡稱拼音首字母一分類號（房屋A；電子產(chǎn)品B;運輸工具C；辦公家具D；其他E）+購置年月+編號例：坤榮公司2011年6月買了今年第一臺電腦，編號為：KR—B2011061十、固定資產(chǎn)的清查1、公司建立固定資產(chǎn)盤點制度，盤點分年中和年終2次，由行政部和財務(wù)部共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表"（格式后附8），詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)、擁有人、存放地等,并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、行政部、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整.十一、本制度由財務(wù)部、行政部共同監(jiān)督實施；解釋權(quán)歸行政部.公司以前相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。附件一《固定資產(chǎn)申購單》附件二《固定資產(chǎn)采購申請表》附件三《固定資產(chǎn)驗收單》附件四《固定資產(chǎn)變更單》附件五《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》附件六《固定資產(chǎn)出售申請表》附件七《固定資產(chǎn)報廢申請單》附件八《固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表附件一固定資產(chǎn)申購單申請時間：申請部門:申請人要求到貨時間物品名稱型號規(guī)格數(shù)量單價金額備注http:申請用途：部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)副總總經(jīng)理備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加附件二固定資產(chǎn)采購申請表備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加申購經(jīng)辦人：財務(wù)副總：總經(jīng)理：附件三固定資產(chǎn)驗收單驗收時間：驗收部門:序號物品名稱品牌型號數(shù)量單價編號備注1http:2備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加驗收人：部門經(jīng)理：行政部：附件四固定資產(chǎn)變更表變更時間：申請部門:序號物品名稱固定資產(chǎn)編號12變更理由移交人員接收人員行政部備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加附件五閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表填寫日期：填寫部門:閑置物品名稱數(shù)量閑置原因有無使用價值行政部意見http:部門經(jīng)理意見行政總監(jiān)意見備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加附件六固定資產(chǎn)出售申請表申請日期：申請部門:物品名稱固定資產(chǎn)編原價值出售價格出售情況備注申請人行政經(jīng)理財務(wù)部總經(jīng)理備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加附件七固定資產(chǎn)報廢申請單申請日期：申請部門:物品名稱資產(chǎn)編號物品名稱資產(chǎn)編號數(shù)量申請人報廢原因購入日期報廢日期行政部http:財務(wù)部總經(jīng)理備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加附件八固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表日期：盤點對象:序號資產(chǎn)名稱（編號）規(guī)格型號數(shù)量單位購買時間資產(chǎn)原值（元）資產(chǎn)狀態(tài)使用人備注12?…?…備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加盤點人：盤點對象負(fù)責(zé)人：http:附件1：《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》注：備注可注明需要時間，緊急程度，所附說明清單等.編制人員:審核人員:編制人員:審核人員:http:附件2:《固定資產(chǎn)購置計劃表》固定資產(chǎn)購置計劃表http:附件3:《固定資產(chǎn)購置審批單》固定資產(chǎn)購置審批表年月日表格編號：ZH—DZ—01申請部門經(jīng)辦人資產(chǎn)項目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字：年月日綜合主管簽字：年月日財務(wù)主管簽字：年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日附件4：《固定資產(chǎn)驗收單》固定資產(chǎn)驗收單日期表格編號ZH—GZ-04資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格（型號）資產(chǎn)代碼購置日期計量單位單價（元）金額（元）http:對方單位安裝使用地點附件情況固定資產(chǎn)驗收情況說明：參加驗收人員簽字：驗收日期：年月日http:附件5:《固定資產(chǎn)管理臺帳》固定資產(chǎn)管理臺帳http:附件6:《固定資產(chǎn)維修記錄》固定資產(chǎn)維修記錄ZH一表格編號GZ-06日期資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費用驗收確認(rèn)http:附件7:《固定資產(chǎn)處置審批單》固定資產(chǎn)處置審批單日期：表格編號：ZH—GZ—07申請部門經(jīng)辦人員部門負(fù)責(zé)人資產(chǎn)名稱規(guī)格使用年限購置日期賬面原值已用年數(shù)已提折舊賬面殘值使用人員處置原因變價收入處理費用實際損失額擬處理辦法綜合主管簽字：年月日財務(wù)主管簽字：年月日分管副總簽字：年月日總經(jīng)理簽字：年月日備注簽字：年月日http:附件8:《固定資產(chǎn)盤點表》固定資產(chǎn)盤點表盤點部門：盤點時間：年月日表格編號:ZH—GZ—08共頁第頁序類別資產(chǎn)名稱規(guī)格型號賬面數(shù)量金額實際數(shù)量金額盤盈/盤虧金額