2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫點睛提升300題(答案精準(zhǔn))(湖南省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8S4J7C10B7I3S10HV6N10L3C8J1J9F9ZE8P6Y8S10Z7C3M92、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產(chǎn)，收到價款950萬元。

A.860

B.856

C.900

D.864【答案】BCV8C4R9D7T9Q6R4HB8U8X5Y8L6J4M6ZW4W10F1F3W6T10H83、出現(xiàn)以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS4S8H2A2S5U2L1HL9L2O8D10L8I8F7ZT5N2N2O9E5Y10F24、Ⅰ，關(guān)于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時通過行使配股權(quán)所認購的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL8S9H1N5W9K4P5HX8C7J3W7B3V2I4ZC6H3E8J3R5D4N85、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當(dāng)年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】CCW7A9I4K4O6G9Y3HN8V5A5N8W2P9C3ZV2J1L6T4I8P10T36、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCF9L6M5B9S3Z6L8HH7U10C7Q3B10S8X10ZT10E9M5A5G3T6S47、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH9F6J9Q5M4X10B6HV2V1Z5I8A9Y1I2ZT9N10M7F9T4Y8Q88、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時必須披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE7G6O3W7R7G4U6HM7A2K7J3B8L5Z3ZQ3P10N10G6H2U7Q59、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

B.允許企業(yè)使用不超過30％的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認購不少于50萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75％的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CG10B8L1M9A5Z7N7HB3U8O4S10K9J9T5ZG6Q9P4I2G9O9R310、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷售稅金及附加

C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費

D.直接人工成本【答案】CCH1M9K4C1N6F6N6HF10G4E5H6M6U9M8ZH6C10T4R1V8T2N611、在存續(xù)期內(nèi)，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)重大事項。下列屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCQ3U2E1Q3L8S3P5HX4E5L2Q5L6L10U6ZB9O1E4E8S8T4H712、關(guān)于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS10M3Q2R7W3G8T9HS10W6G5L3Z2M2Z9ZG2E6S10Q10L5X10D113、A公司擬申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于注冊程序的說法正確的是（）。

A.A公司應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項作出決議，并提請董事會批準(zhǔn)

B.自注冊申請之日起，A公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任

C.交易所設(shè)立獨立的審核部門，負責(zé)審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請；設(shè)立科技創(chuàng)新咨詢委員會，對審核部門出具的審核報告和發(fā)行人的申請文件提出審議意見

D.上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關(guān)系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進行接觸，切實防范以權(quán)謀私、利益輸送等違法違紀(jì)行為

E.中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時點由證監(jiān)會指定【答案】DCV2D6M4E8O6N8R6HH5Q6F2O5N5I3U6ZD9M4H3X7G6J10U514、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議

E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對象不超過三家【答案】ACP9W5I4Q5M10W3Z4HV3U4F4G3C9O3S1ZB1O6C8C3E4J1X1015、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。Ⅰ．主承銷商管理的公募基金

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV7N8C4R4P4Q6H10HT6C4U2Q10P7I9F10ZC9Q4V7U2T5R2C216、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG5R7W3H6D8G10W7HO2U2K1R7J8X2X4ZD5S4Y1W2V6L9L517、下列關(guān)于股份支付的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB5N5J6Q9J10J6N3HY6I6M1C3I3W5A9ZX5F9W7K6T10J7W1018、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF5K10J6P10Q2Y3X2HO6C5Y5U10T8J8T10ZQ7T7T2H5R6D9X219、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10%股權(quán)，并能對乙公司施加影響，取得投資時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50%股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10%股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX5Z2R1I9L4Q9B8HB8K4O3V6I10T10P4ZT2C10X9U6C9C2W720、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX6P6F6F5P2G8P2HW4P3X1C10S8C6S7ZP8M3P8I10G5V3V921、下列關(guān)于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCF3N8B3P5M5W4K1HC4V6C6D7F1A3Z5ZB6O1S7P2I4Z10D622、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近3年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCZ7M8Y2Q8T7C1A4HP9A8I2R6V7G10C9ZS2I8M10M2R1J10G423、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.監(jiān)管機構(gòu)和相關(guān)中介機構(gòu)工作人員

C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCA1Z7Y3N6I8U10M10HR9T8L6G3Y10D2V2ZY6A2L2E9W1X7D1024、下列收入中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS7W2H7O7Q2F6A8HL3V10U8F3G4M8T5ZB9E8Q8Y7L1C6C225、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3V2S3D2T8G6W3HG8C10L9Z8Y7P1Y8ZL9S6Y5A6D4J8E526、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計扣除的無形資產(chǎn)形成（）

A.可抵扣暫時性差異

B.應(yīng)納稅暫時性差異

C.確認遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認遞延所得稅負債

E.永久性差異【答案】ACK6H10B7U1A4E2O3HU9M4P9V7P5I10E10ZV9A6P6I3R9U2M227、以下情形中，投資者應(yīng)自事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI1M3Z9G8O7T8S9HL10V1Q4Z2H9F5D6ZI9X10C2U5D5F10Q128、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】DCG7U6D1U5E10O8Y9HU3R2E5K9Z9Q1D6ZH7H2F8A1A10V9L829、與重組有關(guān)的直接支出不包括()。

A.自愿遣散支出

B.強制遣散支出（如果自愿遣散目標(biāo)未滿足）

C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費

D.留用職工崗前培訓(xùn)支出【答案】DCW1D9E1O5S6I2H3HO3G3E9Y3J4J10Z5ZN6L1G6P10R3O5T230、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報告并披露的是（）。

A.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券面值總額少于5000萬元的

B.可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生吸收合并情形的

C.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10％的

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5％的【答案】BCN10Q7O5D6V1Z9X2HZ8Y3X8A1O4N4F5ZC7E9I9D4M3R8N731、當(dāng)上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是（）。

A.發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%

B.非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月

C.對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月

D.對存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定

E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】BCG7E9I10S10P10I8I1HU7V3L10W1S6F1C7ZI8V10G7W4K5B7X332、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA4S6A9X9Q4T3O7HV7L6K5V6O7P7S4ZD9T3S1G7Q8B8C333、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6Z8Y8M2Q7B10E6HU7D4J7U5Q2W9Z3ZR10T6L7D1G6Q1M334、甲公司2010年1月1日以3000萬元的價格購人乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費用15萬元。購入時乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤600萬元。甲公司取得該項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2010年度利潤總額的影響為()萬元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCG1I2U5T1F1F10W4HL1M4Y10D2C4X7C7ZO10A5E3Z10U4K6Y735、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9K5O6B7H9H5E9HK3U9L3A1W6Y4S5ZF4B7X6C7F4Q8Z636、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%

E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】DCM9R6T2V7L3Z7E2HJ5P4D5X1F10I10O1ZA2V9W2F4Y10A9M637、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價格為5元／股，當(dāng)前市價為138.5元，二級市場股價為7元／股，若買入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，則調(diào)整為____。（）

A.1.5，4.94

B.15，4.94

C.23.6，4.6

D.150，4.6【答案】BCN4R10J1X2R7V10T5HS3V2D4C9C6D2Y4ZQ5S5E2Y6L10P7N938、下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX5Q7A3J8Q5K2J10HW1R2V3O6Y1E3C10ZA8C10H7A9E2D10L839、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2W5U5V5O7D7M2HT8I5E9Y5D2T2F9ZG10W9C6U4I1K9V440、以下關(guān)于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB6G10Q9X4E5X10D8HX2E2G9V6F7H8D5ZN2N1E2L7K10L10G741、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6P1P10C3Y5D3K7HX4S6V5D3W5C9S6ZL8Y9D9Y9O5I4L842、關(guān)于要約收購，下列說法正確的有（）

A.要約收購期限屆滿前3個交易目內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低十30％【答案】ACR3P5W7B8D5X10J10HV7U2Z5C7D3I3O8ZU10O2T2E1P2Y3G943、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，已提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值．甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費，問下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM3B4F8Y7S4G9N3HI1A3O3M3L5O4Y6ZD7P6V7K7T7G6Z344、《上市公司股東大會規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會或股東決定自行召集股東大會的，須書面通知董事會，同時向（）備案。

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV【答案】ACN4S5P5B9H1B3M4HN2Z10U3I10E1Q1R6ZM5N7K9Z10Q4Q2N445、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會

B.股東大會

C.董事會

D.監(jiān)事會【答案】ACU5Q6E8B6W10W1M8HW9K4I10V2K6U1A10ZD2D3C6W3M2E10Q646、某公司2016年初對外發(fā)行200萬份認股權(quán)證，行權(quán)價格3.5元，2016年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2016年稀釋的每股收益為（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCA9B8A4T4Y3H5E4HI8C9P3I2C2Z4A10ZI1M7H8G4R7I1L547、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關(guān)于風(fēng)險因素披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5E9O5O4Q4H2D5HK9A1Z4Q6O6C2B2ZT3N6C3Z9Q1F9O548、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10O2Z7D7C2B7H1HT7F8V3R6T7V10L6ZT10E9Z4L4M9D1N1049、上市公司召開董事會審議一個議案，由于甲董事出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的有（）

A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任

C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任

D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】DCS2N2A9N8G7F2E7HO8O4R7O4C3F7Q5ZE1Q5B2B3L6Z9E650、以下構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV10I8G8Q9O3V8M8HD8D5Z7O7J1A1N7ZF10N7K1N4Z5Z1U351、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價格為6元。2015年6月30日收盤價為11元，2015年實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11.28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACL4B6C4Y6K10F4J8HF3N7I5A10M3H2F8ZN6I3U2E6Y2O9Z752、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細則（試行）》，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6B6G1W1C8O6X7HI10U6G6O10Z4T10S10ZM9M8C10W5R6N5G653、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ8Y2K7M8U3H6S10HD7G6T6I3R9B8W4ZY1A5V4S6T3C10W854、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級資本充足率不得低于______，一級資本充足率不得低于_______，資本充足率不得低于_____。（）

A.4%、5%、6%

B.4%、5%、8%

C.4%、6%、8%

D.5%、6%、8%【答案】DCS3O3D3T3T4J2U9HH8B7Q1I7T8C7B2ZV9P9X10S3E7J9Y855、根據(jù)《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應(yīng)達到（）及以上。

A.AA－

B.AA＋

C.AA

D.A【答案】CCL3K9B8O6T8U1G3HJ4H1E5L5A3H3W3ZU10K7Q8E10B9A2R856、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組

B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組

D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】DCY5Z4E6W6L2L5U8HD2S6U10V2Y8H6D3ZN5G4J3X6W10Q9W1057、審計意見的基本類型包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC8T7I9S10D1D8Q6HV6Y5B8S2B4B3Y7ZY4D3E7T10Q10G4C1058、關(guān)于投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式的轉(zhuǎn)換，下列說法中正確的是（）。

A.成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式的，應(yīng)當(dāng)作為會計估計變更

B.已采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價值模式轉(zhuǎn)為成本模式

C.已采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)，不得從成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式

D.企業(yè)對投資性房地產(chǎn)的計量模式可以隨意變更【答案】BCU6X8W1K6O7B6X6HS7T10J3X10N7G10X9ZY6M5Q10W1L1G3K759、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權(quán)能夠決定一個上市公司董事會（）成員選任，構(gòu)成對上市公司實際控制。

A.半數(shù)以上

B.2/3以上

C.3/4以上

D.全體【答案】ACQ3A4C10D1E9K4L8HW7B5N10L4S7F7R6ZM1T3B9Z6L1N8S160、下列關(guān)于資產(chǎn)負債表日后事項的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7A4I4Z8A8D10E3HC6T2W3X1T7V2B8ZZ7Z1S5B4Z9B6E361、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR8H6S1M6T1F3B9HV3P6W9W2C8M8Q3ZZ7I9P3F6V7V2S662、下列哪些人員應(yīng)當(dāng)對公司的定期報告簽署書面確認意見（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV7E8G1Y5I5W1Y10HQ1B7S9J6F2X8X3ZA9C6D10M8Y6M5S1063、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACL8N9U9M7F1L2C2HP3X2S6G6J2O10E10ZF6T1X4F6M4F1P864、某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會決議

D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】ACJ5S9S4J4U4E2Y9HL2T2X6O4F9Y1D7ZO4M8L6E7M10N1M365、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW10O3I3W5B5Y6O1HD10Q10Y6N9C4V10E8ZE7M2F10Z2S9E8D1066、關(guān)于新股投資風(fēng)險特別公告的主要內(nèi)容，下列說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCM8H5I5F2U7X1Y4HP6N1U6C8E2K2Z10ZG5D5F8F8W9M8S867、2016年2月5日，甲公司以，1800萬元的價格從產(chǎn)權(quán)交易中心競價獲得一項專利權(quán)，另支付相關(guān)稅費90萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCS3R8B7B2Y1R9V7HA9T5U4E8D6X7B3ZQ3R8O10W7I4T1C868、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE8N5D3I9W2T8H2HI2U5I3G7R6Y10L2ZG1Y3X3U5G8J4N769、合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得確定應(yīng)納稅所得額時，可以作為分配依據(jù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9A3B9Q6O3D4X6HD2P9I8M6P10B6M3ZK3R5U4P6Y9Y5B470、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財務(wù)顧問？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4W4O8Q9Q10A3F1HG9Y8J3Z10A7R8A7ZX6C7A4R9P7G7Q1071、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項中不屬于資產(chǎn)特征的是（）

A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟資源

B.資產(chǎn)預(yù)期會給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益

C.資產(chǎn)是由企業(yè)過去交易或事項形成的

D.資產(chǎn)能夠可靠地計量【答案】DCL8R8M2G2V10C3E6HU10S4O3M6M9R6M5ZG9N5B9L1Q9L3O1072、下列會計事項中，會引起留存收益總額發(fā)生增減變動的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ7L6F10P4E6F2W4HS5R2P2U2N5E8L2ZZ8U3N3U2T9C6I373、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6B6P1D7X1Q4E8HH6Y10N6G8O3L8A7ZR10R6N5T1O9F8J674、上交所上市公司應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6Q5K1T2G4A10J2HW4C6B5Q8H4I8C5ZX6S9G6X3X9Z6P275、說法正確的是()。

A.董事會專門委員會對股東大會負責(zé)

B.提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CQ7T1A7I7M3I5I1HY6B5B9C8R8E5N1ZG2I6T7S4Y5T8I976、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA7O7H4Z8I3T8W6HM4K3C4K4T8F4G5ZN2K7J8B2U2G6G277、某非境外上市紅籌企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10P7H4U3U5E1O4HX8E4P1H1G4P9L1ZH1P2Y5O3R5A1W478、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細則》，發(fā)行人存在（）情形的，保薦代表人未能誠實守信、勤勉盡責(zé)的，北京證券交易所可以視情節(jié)輕重，對保薦代表人采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS10U1A1T10D6B6P3HE3Y7N8A4O9T1E10ZK4Y4Q3G2P2N3W279、下列各項不屬于證券公司申請保薦機構(gòu)資格時應(yīng)向中國證監(jiān)會提交的材料是()。

A.研究、銷售等后臺支持部門的情況說明

B.保薦機構(gòu)對申請文件真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其董事長或者總經(jīng)理簽字

C.董事、監(jiān)事、高級管理人員和主要股東情況的說明

D.公司治理和公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況的說明【答案】BCZ10K7X7X7V1S3S1HA7V2L5J5V9L1Y8ZI1O2M5X7D6F9H1080、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCX10Z2P4U7L8I10E3HP1I9T10S9M4E8W8ZL5T10Z3V8Y8S7S381、關(guān)于審計函證的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE3L5T5D7Z8B7V3HA8E1Q1J2N10K6D10ZF2R9K7I7K2Y10Q1082、下列各項中，應(yīng)計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG2T10D1L10Y9P5V5HP6L4E7C2H4J2O8ZD9T5X6U1M10X4B383、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP6Y10T7F1E10D10O5HD4K6L5Z2T5B9O6ZL4Q7T5R9V8F10N184、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于上市委員會審議說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB6T3C7F9V6O8B1HJ9M4S5J1P3C1C7ZI1A4M8D3P2N10R185、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4X9E8A3U2A4X7HK10O5E5J5N5E10R7ZQ8D5U5E1E6J3D386、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM1V5H1W7J6X3K4HZ6F7L2J8U3A3P4ZZ8G6E3G2V6V6S687、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應(yīng)終止確認金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX9M8W6M8Y4P8L8HB4A10Q2Y9L3J8M4ZS10J7W3Y4Q9T5W688、2015年12月31日，甲公司以銀行存款4200萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權(quán)股份，能控制乙公司并將其作為一個資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。當(dāng)日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值均為4000萬元。2016年12月31日，甲公司在合并財務(wù)報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為5400萬元，乙公司可收回金額為5000萬元。甲公司合并財務(wù)報表中，2016年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽的減值損失金額為（）萬元。

A.1250

B.1000

C.1650

D.0【答案】BCZ7K6Z10H6X10H1W1HE5G1Q6N9P1V8T5ZY1E9A1X5F1K6F989、上市公司下列各項費用中，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9D3K1W9V5L7O2HI9I9A8F9J4Q4X2ZM2N2C3Y10H10D9P890、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）。

A.確認預(yù)計負債177萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元

B.確認預(yù)計負債177萬元，在財務(wù)報表中披露或有資產(chǎn)120萬元

C.披露或有負債177萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元

D.確認預(yù)計負債200萬元，確認其他應(yīng)收款120萬元【答案】ACL9T4B5B1H3I6T2HO5M4T9M6Z5G7C5ZU10G5H9X4V2K2R191、下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的股東三分之二以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計應(yīng)當(dāng)達到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級市場進行交易【答案】CCJ6H10W7K6F8C5O1HH7X6L3B9V1G10S7ZY5H4I8Y3G1V4X492、通常情況下，（），回售的期權(quán)價值就越大。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCN9A5A4Z6W6X9T6HW2Z10L3B10E2K2G4ZZ3J6G9V7D9K9S993、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCM3V4R5M6Y3E9X3HW8O9F5Q10V1Z3G5ZA1Y3G9N10L4J6O1094、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，關(guān)于通過證券交易所的證券交易，擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%的投資者及其一致行動人，下列說法正確的有（）

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACL5C10Z5B8T9H2V10HI9H4P9W7M3T4E4ZI7R6U10A3G1V9Q395、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1K4E7R6Q9W2P8HW10G3Z7H1N6S10X9ZJ4Q2B7C7A3K3B896、發(fā)行企業(yè)債券的公司應(yīng)組織承銷團以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的（）。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2【答案】CCZ2G8M1H3G5W9I2HC3C5O4R3T6M4L7ZJ2N2I5D6U5X6I797、上市公司應(yīng)在定期報告中披露報告期內(nèi)股權(quán)激勵計劃的實施情況，不包括（）。

A.股權(quán)激勵的會計處理方法

B.因激勵對象行權(quán)所引起的股本變動情況

C.報告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額

D.獨立董事、高級管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況【答案】DCQ2U10G10V5Q2B1J9HK9N1A6G9H7B8K3ZF7O10G2T8W9I5H898、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷售，甲公司準(zhǔn)備在收購?fù)瓿珊?，對子公司及乙公司的業(yè)務(wù)進行整合；并改選公司董事會，則下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.II,V【答案】ACZ4W10K3D10H9X1H7HB10O3Z6P4V8V1A2ZG2J10N7D4J8F1W599、關(guān)于或有事項的下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT1C9U6R10Q7J5U4HU6R3W7Y8V6Y1F7ZU8A6W10L7G5D9Y3100、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列不屬于上市保薦書必備內(nèi)容的是（）。

A.相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式

B.存在可能影響公正履行保薦職責(zé)情形的說明

C.按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項

D.保薦人和相關(guān)保薦代表人具備和應(yīng)具備保薦資格以及保薦機構(gòu)資格的證明

E.對公司持續(xù)督導(dǎo)期間的工作安排【答案】DCK4J5O5W8I3Y5O4HR5I3Z3C3O6E4U7ZY5A6N4U7I7U2L10101、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，實際控制人存在（）情形的，發(fā)行人不得公開發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3R10D8C1E2Q2J9HC10K5V4X2D1V10B2ZB1O2C10T8L7T1X6102、某掛牌公司2018年審計報告顯示，其合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000萬元。2019年5月6日，該公司購買甲公司51%股權(quán)，交易作價3000萬元，甲公司經(jīng)審計總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2019年8月9日，該公司購買乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價1800萬元，乙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)1300萬元，凈資產(chǎn)500萬元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價400萬元，丙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2019年11月8日，該公司購買一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7J8W5J4Y8M7Y10HI9Z5V2I4K3I9L4ZP9Y9Y8E1X9G1L3103、下列不屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的是（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見

C.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

D.保薦機構(gòu)關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的核查意見【答案】DCY3A1U7D5M6H8H5HV6K5R2Z3R3J10I5ZJ6C1Y7K8D3Y10T3104、2010年10月份甲公司與乙公司簽訂一項供銷合同，由于甲公司未按合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟損失。甲公司2010年12月31日在資產(chǎn)負債表中的“預(yù)計負債”項目反映了500000元的賠償款。2011年3月10日（財務(wù)會計報告批準(zhǔn)報出日為4月28日）經(jīng)法院判決，甲公司需償付乙公司經(jīng)濟損失600000元，甲公司不再上訴。假定賠償款已經(jīng)支付，在上述情況下，報告年度資產(chǎn)負債表中的“預(yù)計負債”項目應(yīng)()。

A.調(diào)增100000元

B.調(diào)減500000元

C.調(diào)增600000元

D.調(diào)減600000元【答案】BCO10P2M1G6O6Y1K10HB1O8I10F5Y10K7E3ZX7Z10K4C4C9U7A9105、根據(jù)《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6C6W4D2H9I3F1HI9M6G9Y9B8M9P8ZZ10O4Q2D9G4R10U2106、根據(jù)《上市公司股東大會規(guī)則》（2016年修訂），下列關(guān)于上市公司股東大會征集投票權(quán)的說法，正確的是（）。

A.董事會征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨立董事征集股東投票權(quán)時可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)

B.公司董事會、獨立董事可以公開征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)

C.公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】CCH1J6X3L2P6G3O4HN2R8V8O1X7W3W8ZW6S7U9O5L6A10S3107、下列關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4T8O7C7H3S2N10HT7I6T9E9T2H3O3ZB2E8M9C6V7Y9B10108、當(dāng)期收益率的缺點表現(xiàn)為（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10B10E4X1J4L9N2HD10H1M5R3D5D9Y2ZB10Z3Y7C10V1L4W7109、以下關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。

A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】DCS2Y6U8A1K3J3Q4HO5B8X2B6Q7N5Z6ZW6D3X10O8Q4Q4U8110、()是影響期權(quán)價格最主要的因素。

A.權(quán)利期間

B.利率

C.標(biāo)的物價格的波動性

D.協(xié)定價格與市場價格【答案】DCJ8Z7C3B6R10G10U9HY2L3T2I5S5R8N4ZC2V8O7G3R2R7O9111、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10O8N7M3N10J6Z3HD9B3K9G4P3V6S6ZE5N3I6P8H8K3V3112、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10T9R5V7P8Q7S1HU4B5W6E6X2K10T2ZU9H10L4Y7T2W4D7113、以下情形不構(gòu)成上市公司實施股權(quán)激勵障礙的是（）。

A.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告

B.最近1個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊師出具否定意見的審計報告

C.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告

D.最近1個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】ACC3M2D5F5O3Y6A5HS5H3V3L4K2F10D10ZS1W1T5N4Y8E9W6114、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS7N6N9O2O5E2M10HX2A6K5S5R10E6C9ZD8J2O4L8Z2K2B9115、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（)

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2V1D4T7N1X9D7HB2K10Z10B2R4V10O3ZW1Y6U8L1T5V10I8116、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因此訴訟須承擔(dān)的金額也無法準(zhǔn)確確定。但是據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間（含甲公司將承擔(dān)的訴訟費2萬元），且該范圍內(nèi)支付各種賠償金額的可能性相同。甲公司應(yīng)在2015年利潤表中確認的營業(yè)外支出金額為（）萬元。

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCW1J8H1D4K3X9F5HO5T4F1M10U9M3Z4ZT6W5S6U10V8J7Q3117、以下是獨立董事的特別職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK6O8Z9C3J9M7E8HI9A3E2K3M10E3T1ZO6W7Z6L10L1C2L7118、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY5L2S9Z2Z4N6B7HD1K10I1P5N9L6Z9ZB2K4Z10V5Q2X8V10119、保薦機構(gòu)和保薦代表人的注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACT6F9G8Q10U6I9N5HM8O8N6G9T2I5A3ZI7Y10Z7I8J6N8G5120、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時記載于年度報告和中期報告（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM3P5Q2A10E1T6B1HK3J2N10A8O8E5O1ZD7B3V4H6W3E9T4121、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH6H10U4M9D4J1M2HH6L2X10T10Y6S9I10ZC8R4Y8O2V9E4F5122、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買人股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCM2M9W4D6X2A5A5HZ6Y6S10Y1O6N10D2ZS4Y10P3L3J4S4E4123、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ7Y4K9B3L2R9X9HA8C8Z8V2Q4M4O9ZF4S1M8C1T6M5K9124、甲股份有限公司2015年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ3F5H7J3O6H1B2HS9A2I3P6A9P4X2ZV3Y4I7K6R2H4H7125、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列說法中有誤的是（）。

A.對股票首次發(fā)行上市申請，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)自受理之日起三十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢

B.首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，本所發(fā)行上市審核機構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢

C.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會審議會議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補充報送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書

D.發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)回復(fù)本所審核問詢的時間總計不超過三個月

E.自受理發(fā)行上市申請文件之日起，本所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月【答案】ACE3S6E10B10X2M3C2HN7L5E10B4S1S5P2ZY10N2H2G6R3V3Z9126、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認預(yù)計負債

B.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息

C.對存貨計提跌價準(zhǔn)備

D.把企業(yè)集團作為會計主體編制合并財務(wù)報表【答案】DCH1R8X2O3N8W5X6HO7Y8S9S1O8F2C5ZG9R1J1E8X3K9H7127、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5A1Q5D10D9T1V7HE1O4I2E9L4M2S5ZB3B5H9Z9X10X10D3128、發(fā)行公司債券的相關(guān)承銷資料的保管時間不得少于（）。

A.債券到期之日或本息全部清償后3年

B.債券發(fā)行之日或本息全部清償后5年

C.債券到期之日或本息全部清償后5年

D.債券到期之日或本息全部清償后10年【答案】CCN2Y1E1L7J5Y4J5HY3J6N8X4G10J3C5ZH7Y6A3Y5T10B1U6129、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ3B2L2Z7J10O7S6HE1N5B10D6Q9B4X5ZW9P10I6I9M6S4E4130、關(guān)于保薦機構(gòu)，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT6V4U1Q7A6Q3M2HA6I1Q10S5V6T3W10ZR9R8K7B1Y9W4J9131、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應(yīng)事先向（）申報，未申報的不得實施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會

C.商務(wù)部

D.工商總局【答案】CCU6Q2T10B6B1T6S7HY3G2X8P10B6F6T8ZN1V8N3H10A10E5O1132、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8T10D7X7Y3C3Q1HC4M7S3X4H6O6N10ZU7G7C4B8G1B9B5133、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW2S6L8L8O2B1O8HG5R8D3P5W4S2K3ZU10J5S7R7J7R7H6134、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9H9C4M10F8S9P6HK3G3K5Y5O2G4F7ZU5P4Q4A4C2W8I6135、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項非專利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元，不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元：另收到乙公司補價10萬元。甲公司換入非專利技術(shù)的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術(shù)的入賬價值為（）萬元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCJ9Y3Y10Y8C8C10O3HS6F4K8B9J2P8M1ZN8O10M6Y4F9Q6F10136、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCA9W6R8F5R5V6A9HT8V9R3C7Z10U2A7ZF4G6D1K3Z1W10L6137、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬元，公允價值2800萬元，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬元，賬面價值2000萬元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN6S7W2N6X10Q5Q8HC7G7E10Q9Y7S8B1ZE6M4E5F2S1K9N2138、根據(jù)環(huán)境保護部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW1M10R7L5V9Z1R4HQ1T2K10C3T4E10H1ZV4T7W1X8E7R6C5139、信用評級報告的主要事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ3Z4L4L5M9B5Q6HO5U7G6J2H7Q9K1ZV7X10B5T4V6U2H2140、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》，下列說法正確的是（）。

A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購

D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時須繳付申購資金【答案】ACT10A8N4C2V1I7E9HM6T10B1U9F2F7I7ZD3L6M6L5G5F5A8141、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，本次公開發(fā)行股票8000萬股，下列發(fā)行安排符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7I9X6B1J2R7Q9HG5W10E1M8H8V4C3ZA2Y7X4B4Z6O7N10142、2011年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權(quán)投資，不涉及補價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCB7E7V4L4T1V5M2HF4Z6U2K5T3P2K9ZN4P4G7G1P1O10U7143、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，中國證監(jiān)會在（）個工作日內(nèi)對上市公司的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】CCM3Z8Q8I10L6V2N8HX1Z8A4B9H1I5F1ZR5K3Q8I10S8V3L8144、甲公司應(yīng)收乙公司貨款2000萬元，因乙公司財務(wù)困難到期未予償付，甲公司就該項債權(quán)計提了400萬元的壞賬準(zhǔn)備。2×18年9月10日，雙方簽訂協(xié)議，約定以乙公司生產(chǎn)的100件A產(chǎn)品抵償該債務(wù)。乙公司A產(chǎn)品售價為13萬元／件（不含增值稅），成本為10萬元／件；9月20日，乙公司將抵債產(chǎn)品運抵甲公司并向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為16％。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認的債務(wù)重組損失是（）。

A.92萬元

B.292萬元

C.300萬元

D.600萬元【答案】ACL10H6S3B4L9F4F6HF4Q3L10L4H2L3V5ZL7B8R8K3H9O1G7145、根據(jù)《上海證券交易所基礎(chǔ)設(shè)施類資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認指南》，原始權(quán)益人及資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)資信狀況良好，且專項計劃設(shè)置擔(dān)保、差額支付等有效增信措施的，現(xiàn)金流歸集周期可以適當(dāng)延長，但最長不得超過（）。

A.2個月

B.3個月

C.1個月

D.6個月【答案】BCO9H2V8B7W9W3E5HT9S2B4J3D8B8A4ZR9H4N10L2M4W5Y4146、非上市公眾公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，下列情形構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10B8J8A8H10Y4U1HY5K4J1H3V8C2T5ZP8A8W3Q7L8Q10O1147、以下可以擔(dān)任上市公司獨立董事的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACC3Z9X9V10S9O10Q4HR3H8L5X9B7K6S10ZV9W2W2K9D10O9V3148、甲、乙、丙、丁計劃設(shè)立一家從事技術(shù)開發(fā)的長江有限責(zé)任公司，按照公司設(shè)立協(xié)議，甲以其持有的黃河房地產(chǎn)開發(fā)有限公司20％的股權(quán)作為其出資。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，將導(dǎo)致甲無法全面履行其出資義務(wù)的有（）。

A.黃河公司章程中對該公司股權(quán)是否可用作對其他公司的出資形式?jīng)]有明確規(guī)定

B.甲對黃河公司尚未履行完畢其出資義務(wù)

C.甲已將其股權(quán)出質(zhì)給其債權(quán)人戊

D.甲的股權(quán)已經(jīng)被依法凍結(jié)【答案】CCB4M10M10W5C9Y10U1HP10G1J5O6W6J3H4ZR3O7H2I1N10H6O9149、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預(yù)計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價準(zhǔn)備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACG5D7B4O9N7I3E3HP8V8F1F6H5P5O4ZJ1F5D3V1X1C3E1150、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACG4Q3P7W7L4L1J9HL6B1C4D1V3Z8E10ZG2Z5F10U7W10Y1W9151、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX6D2L5L6Q7Y4N7HB4D8Y7N4W8D2W1ZC5V7Q1V5C2G9F10152、以下關(guān)于非上市公眾公司收購說法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務(wù)

C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問提供專業(yè)意見

D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預(yù)受股份的，自該事實發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司

F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預(yù)定收購的股份比例可以為4％

【答案】B153、某上市公司控股股