NCV5存貨核算管理介紹課件

NCV5存貨核算管理介紹客戶顧問二部李士春NCV5存貨核算管理介紹客戶顧問二部李士春主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報表查詢主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨成本，以期提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；反映和監(jiān)督存貨庫存資金占用情況，盡量減少存貨庫存資金積壓，加速存貨流動，以期提高資金使用效率。存貨核算的作用NC存貨核算模塊的主要功能就是核算存貨的入庫、出庫和結(jié)存成本，并為財務(wù)處理提供重要的成本數(shù)據(jù)。從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨成本，以期存貨核算與其他模塊的集成委托加工庫存管理生產(chǎn)制造采購系統(tǒng)內(nèi)部交易存貨核算銷售系統(tǒng)

動態(tài)會計平臺應(yīng)付系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)系統(tǒng)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與銷售系統(tǒng)的接口：出庫單或者發(fā)票上配置成本結(jié)算，銷售結(jié)算生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。與內(nèi)部交易的接口：公司間調(diào)撥內(nèi)部交易結(jié)算清單轉(zhuǎn)財務(wù)，生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。成本組織間的調(diào)撥，調(diào)撥出入庫單簽字生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。與采購系統(tǒng)的接口：采購暫估處理生成存貨核算暫估的采購入庫單采購結(jié)算：單到補(bǔ)差：生成入庫調(diào)整單單到回沖：一紅一藍(lán)采購入庫單與庫存系統(tǒng)的接口：其他入庫單簽字后生成存貨核算下的其他入庫單其他出庫單簽字后生成存貨核算下的其他出庫單材料出庫單簽字后生成存貨核算下的材料出庫單產(chǎn)成品入庫單簽字后生成存貨核算下的產(chǎn)成品入庫單存貨核算與其他模塊的集成委托加工庫存管理生產(chǎn)制造采購系統(tǒng)內(nèi)部主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報表查詢主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的范圍確認(rèn)存貨的標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)對貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨目前在何處存放無關(guān)。在途商品屬于存貨的核算范圍的資產(chǎn)（最終目的：銷售）持有以備銷售的存貨。為最終出售目的，處于生產(chǎn)過程中的存貨。為生產(chǎn)供銷售的商品或者提供勞務(wù)以備消耗的存貨。因此，在建工程物資、固定資產(chǎn)以及特準(zhǔn)儲備等物資不屬于存貨核算的范圍。存貨核算的范圍確認(rèn)存貨的標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)對貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨的成本來源存貨主要取得方式：購入、自制、委托加工等購入存貨成本一般包含：采購成本：采購價格、進(jìn)口關(guān)稅和其他可計入成本的稅金（如消費稅，不可抵扣的增值稅等）采購費用：合理損耗、運輸費（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費、保險費等也可計入成本；商品流通行業(yè)運輸費、保險費等直接計入當(dāng)期營業(yè)費用。。自制存貨的成本一般包括：材料成本（原材料、外購半成品、備品備件、能源、輔助材料、包裝物等）人工成本和其他制造費用（維修費）委托加工存貨成本一般包括：材料成本（加工耗費的原材料、半成品的成本）加工費及相關(guān)稅金運雜費等存貨的成本來源存貨主要取得方式：購入、自制、委托加工等自制存存貨成本中數(shù)量的確定方法存貨成本=存貨數(shù)量*存貨單位成本存貨數(shù)量的確定方法（盤存方法）定期盤存（實地盤存）會計期末對存貨進(jìn)行實地盤點，確定期末存貨數(shù)量，根據(jù)盤存單價，計算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨成本。優(yōu)點：平時不記錄發(fā)出存貨的數(shù)量和金額，簡單易行。缺點：期末工作量大；不能實時反映存貨收發(fā)存情況；以存定耗/銷將一些非正常原因?qū)е碌亩倘币矓D到存貨耗用或銷貨成本中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時結(jié)轉(zhuǎn)成本；永續(xù)盤存（賬面盤存）設(shè)置詳細(xì)的存貨明細(xì)帳，逐筆記錄存貨的收發(fā)情況，隨時結(jié)出結(jié)余存貨的數(shù)量和金額的存貨盤存方法。優(yōu)點：有利于加強(qiáng)對存貨的管理；實時反映的收發(fā)存情況。存貨成本中數(shù)量的確定方法存貨成本=存貨數(shù)量*存貨單位成本存貨單位成的確定方法相同存貨，不同時間購入，實際單位成本不同，如果實物流轉(zhuǎn)可以和成本流轉(zhuǎn)保持一致，則發(fā)出存貨的成本就很明確。存貨的成本流轉(zhuǎn)和實物流轉(zhuǎn)很難保持一致，因此成本流轉(zhuǎn)的順序和實物的流轉(zhuǎn)順序可以分離，不同的成本流轉(zhuǎn)順序假設(shè)（計價方式），產(chǎn)生不同的存貨成本分配方法。NC存貨核算支持按六種計價方式核算發(fā)出發(fā)出的單位成本：先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、全月平均、移動平均、個別計價、計劃價。計價方式的選擇對企業(yè)財務(wù)狀況、盈虧情況會產(chǎn)生不同的影響，體現(xiàn)在以下方面：企業(yè)損益（成本、利潤）的計算對資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項目（存貨）數(shù)額有影響；所得稅的計算存貨單位成的確定方法相同存貨，不同時間購入，實際單位成本不同存貨核算算法-個別計價原理：假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認(rèn)各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本作為計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。優(yōu)點：發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本合理準(zhǔn)確。缺點：工作量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大，它一般適用于容易識別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨的計價。注意：對于個別計劃＋出庫跟蹤入庫的存貨，可以選擇在成本計算時，選擇：“出庫跟蹤入庫的個別計價出庫單是否自動成本計算”為“是”，則自動根據(jù)出庫單和入庫單的跟蹤關(guān)系，取得出庫單的成本，不需要到出庫單上一一個別指定。存貨核算算法-個別計價原理：存貨核算算法-全月平均原理：月末計算出庫成本，該月出庫成本都相同。結(jié)存（出庫）成本=（期初結(jié)存金額+本期入庫金額-本期有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期有成本出庫數(shù)量）。適用于采用定期盤存（實地盤存）方法清查存貨數(shù)量的企業(yè)。優(yōu)點：簡單。缺點：不能實時確定出庫成本。存貨核算算法-全月平均原理：存貨核算算法-移動平均原理：每購進(jìn)一次存貨，就重新計算一次存貨的加權(quán)單位成本，出庫成本為當(dāng)前結(jié)存成本單價；移動平均成本單價=（期初結(jié)存金額+入庫金額-有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+入庫數(shù)量-有成本出庫數(shù)量）。優(yōu)點：比較符合配比原則，是歷史價格和當(dāng)前市價的折衷。每發(fā)生一次入庫，都實時計算結(jié)存成本。適用于永續(xù)盤存法。存貨核算算法-移動平均原理：存貨核算算法-批次核算原理：對于批次管理的存貨，希望能按批次來核算成本。NC存貨核算支持批次核算，但只支持批次內(nèi)采用移動平均的核算方式。優(yōu)點：批次核算存貨成本，更準(zhǔn)確。存貨核算算法-批次核算原理：對于批次管理的存貨，希望能按批次庫存組織NC系統(tǒng)中的庫存組織分為兩類：倉儲域和成本域倉儲域：物流管理的單元，范圍內(nèi)的存量可以共用成本域：存貨資金管理和成本計算的單元倉儲域下不同倉庫可對應(yīng)不同的成本域，一個成本域可對應(yīng)不同的倉儲域，即倉儲域與成本域之間可建立多對多的對應(yīng)關(guān)系。注意：以倉庫對應(yīng)的成本域優(yōu)先。存貨核算的主體為成本域存貨與成本核算相關(guān)的設(shè)置（計價方式等）都以成本域的物料生產(chǎn)檔案上定義為準(zhǔn)。成本計算及其他財務(wù)處理（計劃價調(diào)整等）、賬簿查詢都以成本域為口徑；存貨核算計算成本的最小單元：庫存組織庫存組織NC系統(tǒng)中的庫存組織分為兩類：倉儲域和成本域存貨核算存貨核算基礎(chǔ)設(shè)置-庫存組織注意：倉庫屬性“是否進(jìn)行存貨成本計算”為否時，此倉庫發(fā)生的業(yè)務(wù)不傳入存貨核算。存貨核算基礎(chǔ)設(shè)置-庫存組織注意：倉庫屬性“是否進(jìn)行存貨成本計物料生產(chǎn)檔案注意：系統(tǒng)默認(rèn)計價方式為移動平均，如要設(shè)定其他計價方式，則需要在每個庫存組織中進(jìn)行批改物料生產(chǎn)檔案注意：系統(tǒng)默認(rèn)計價方式為移動平均，如要設(shè)定其他計參數(shù)設(shè)置注意：需要在客戶化部分對本系統(tǒng)需要控制的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置，如果未進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，系統(tǒng)則按各參數(shù)默認(rèn)值進(jìn)行處理。參數(shù)設(shè)置注意：需要在客戶化部分對本系統(tǒng)需要控制的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報表查詢主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介應(yīng)用流程應(yīng)用流程期初數(shù)據(jù)注意：1、可以手工錄入，也可以從庫存期初導(dǎo)入，導(dǎo)入后，再手工填寫金額2、要保證期初數(shù)據(jù)數(shù)量、金額的正確，要包含已入庫暫估的金額3、期初數(shù)量和金額要與總賬相關(guān)科目（如庫存商品、原材料）期初余額相等系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【期初數(shù)據(jù)】>【錄入期初單據(jù)】期初數(shù)據(jù)注意：1、可以手工錄入，也可以從庫存期初導(dǎo)入，導(dǎo)入后期初數(shù)據(jù)注意：1、期初數(shù)據(jù)錄入完畢后，執(zhí)行期初記賬后，系統(tǒng)把期初差異分配到期初單據(jù)上，并把期初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細(xì)賬、差異賬。2、如果期初數(shù)據(jù)有錯誤，可以取消期初記賬，修改期初數(shù)據(jù)，重新執(zhí)行期初記賬。3、期初記賬后，才可以進(jìn)行財務(wù)處理；已發(fā)生日常業(yè)務(wù)后，不能取消期初記賬。系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【期初數(shù)據(jù)】>【期初記賬】期初數(shù)據(jù)注意：1、期初數(shù)據(jù)錄入完畢后，執(zhí)行期初記賬后，系統(tǒng)把單據(jù)編碼單據(jù)名稱形成原因I2采購入庫單采購結(jié)算、采購暫估I5銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單銷售結(jié)算II調(diào)撥入庫單內(nèi)部交易暫估、內(nèi)部交易結(jié)算IJ調(diào)撥出庫單內(nèi)部交易暫估、內(nèi)部交易結(jié)算I3其他入庫單其他入庫單簽字、轉(zhuǎn)庫I7其他出庫單其他出庫單簽字、轉(zhuǎn)庫I6材料出庫單材料出庫單簽字I4產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單簽字I9入庫調(diào)整單手工自制、異常結(jié)存IA出庫調(diào)整單手工自制、異常結(jié)存日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)單據(jù)不同成本組織的調(diào)撥和轉(zhuǎn)庫等業(yè)務(wù)都是入庫成本依賴于出庫成本不同成本域的轉(zhuǎn)庫入庫成本等于出庫的移動平均成本；不同成本域的調(diào)撥，調(diào)撥入庫單如果參照調(diào)撥出庫單生成，則入庫成本等于對應(yīng)出庫的成本；如果調(diào)撥入庫單參照調(diào)撥訂單生成，則調(diào)撥入庫單成本等于調(diào)撥訂單對應(yīng)調(diào)撥出庫單的移動平均成本。單據(jù)編碼單據(jù)名稱形成原因I2采購入庫單采購結(jié)算、采購暫估I5入庫調(diào)整單作用：調(diào)整存貨的入庫成本，成本計算后收入和結(jié)存成本；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細(xì)賬、出入庫流水賬和存貨總賬；入庫匯總表、收發(fā)存匯總表。日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整入庫調(diào)整單日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整出庫調(diào)整單作用：調(diào)整存貨的出庫成本，成本計算后影響存貨的發(fā)出成本和結(jié)存存貨；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細(xì)賬、出入庫流水賬和存貨總賬；出庫匯總表、收發(fā)存匯總表。日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整出庫調(diào)整單存貨核算的操作，包含以下幾個部分：成本計算作用：根據(jù)各種計價方式的規(guī)則計算得到出庫成本。主要是針對先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動平均計價方式的存貨，計劃價和全月平均的存貨在差異率計算和全月平均計算時計算出庫成本。對于個別計價的存貨，在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上手工進(jìn)行個別指定即成本計算存貨核算的日常業(yè)務(wù)單據(jù)都在成本計算后，才記入賬簿。成本計算相當(dāng)于對存貨核算單據(jù)的審核。成本計算后，單據(jù)上審核人以及審核日期顯示有具體數(shù)據(jù)。成本計算只針對沒有成本的出庫單計算出庫成本。成本計算無法得到出庫單價時，根據(jù)零出庫成本參數(shù)確定出庫成本。符合異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn)時，生成異常結(jié)存調(diào)整單。取消成本計算是"成本計算"功能的反操作，主要用來去掉單據(jù)上的出庫成本，并使單據(jù)恢復(fù)到"成本計算"之前的狀態(tài)，以便重新進(jìn)行成本計算。月末結(jié)賬月末結(jié)賬意味著一個會計期間工作的結(jié)束，下一個會計期間工作的開始，在月末結(jié)賬時，本月將自動關(guān)帳。日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)處理存貨核算的操作，包含以下幾個部分：日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)-成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬務(wù)處理】>【成本計算】注意：1、成本計算日期不能小于上一次成本計算日期，否則系統(tǒng)會提示“登錄日期必須大于賬中最大日期”。2、如果上月未結(jié)賬，則不能進(jìn)行成本計算日常業(yè)務(wù)-成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬日常業(yè)務(wù)-取消成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬務(wù)處理】>【取消成本計算】注意：1、成本計算后即審核，開始審核日期可以選擇月初。2、如果會計平臺已生成記賬憑證，則需要刪除憑證才能后取消成本計算3、本月如已結(jié)賬，則在取消成本計算處看不到已計算過的單據(jù)日常業(yè)務(wù)-取消成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>日常業(yè)務(wù)—全月平均計算全月平均計算作用：對于采用全月平均進(jìn)行核算的存貨來說，只有到月末進(jìn)行全月平均計算后，才能得到出庫成本。注意：（1）全月平均計價方式下，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單只有經(jīng)過“計算全月平均單價”后才能生成實時或會計憑證。

日常業(yè)務(wù)—全月平均計算全月平均計算注意：日常業(yè)務(wù)—實時憑證生成實時憑證作用：有些業(yè)務(wù)單據(jù)如采購入庫單，其成本不是通過成本計算產(chǎn)生的，不進(jìn)行成本計算也可以在此節(jié)點生成實時憑證。取消生成實時憑證作用：生成實時憑證的逆操作，取消那些未成本計算但已生成實時憑證的實時憑證。合并生成實時憑證作用：按照一定的合并規(guī)則將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同類項進(jìn)行匯總，減少向會計平臺傳送的記錄數(shù)量，以提高傳送效率。IA0028是否合并生成實時憑證。參數(shù)選“是”：在成本計算節(jié)點不生成實時憑證，而是在“合并生成實時憑證”節(jié)點按合并規(guī)則生成實時憑證。參數(shù)選“否”：在成本計算節(jié)點生成實時憑證。取消合并生成實時憑證合并生成實時憑證的反向操作。日常業(yè)務(wù)—實時憑證生成實時憑證月末處理—月末結(jié)賬月末結(jié)帳：月末結(jié)賬意味著一個會計期間工作的結(jié)束，下一個會計期間工作的開始。月末結(jié)賬時某會計期間結(jié)帳后，存貨核算不可增加該會計期間的單據(jù)，同時控制了在此會計期間不能進(jìn)行成本計算。

取消月末結(jié)賬：已結(jié)賬的會計期間可取消月末結(jié)賬。注意：1、按順序結(jié)賬和取消結(jié)賬。2、月末結(jié)賬前要進(jìn)行“月結(jié)檢查”3、關(guān)賬后不可增加該會計期間的單據(jù)，結(jié)賬控制當(dāng)前會計期間不可進(jìn)行成本計算。4、月末結(jié)賬，則自動關(guān)帳；取消月末結(jié)賬，不自動取消關(guān)帳狀態(tài)。系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【月末處理】>【月末結(jié)賬】月末處理—月末結(jié)賬月末結(jié)帳：系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核月末處理—計價方式變更計價方式調(diào)整：支持按會計年或月調(diào)整存貨的計價方式

前提：在期初數(shù)據(jù)記賬之后但沒有開始日常業(yè)務(wù)之前；在第二個會計年或月開始后但沒有開始日常業(yè)務(wù)之前。系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【月末處理】>【計價方式調(diào)整】月末處理—計價方式變更計價方式調(diào)整：支持按會計年或月調(diào)整存貨主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報表查詢主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【出入庫流水帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【存貨明細(xì)帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【存貨總帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【存貨余額表】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】>【委托代銷/發(fā)出商品流水帳】報表查詢--賬簿查詢系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬簿查詢】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】>【入庫匯總表】報表查詢—統(tǒng)計分析系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】>【出庫匯總表】報表查詢—統(tǒng)計分析系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】>【收發(fā)存匯總表】報表查詢—統(tǒng)計分析系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】>【庫存資金占用分析】報表查詢—統(tǒng)計分析系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【統(tǒng)計分析】存貨核算客戶應(yīng)用的價值系統(tǒng)自動根據(jù)存貨的核算方式，計算存貨出庫成本，減少了繁重的人力，提高工作效率；支持存貨核算的日常出入庫記賬，以及對存貨成本的調(diào)整；支持多角度的存貨賬簿報表查詢，用戶可以更及時準(zhǔn)確的掌握庫存資金的占用情況；支持各種業(yè)務(wù)（銷售、采購、委托代銷、分期收款、假退料、出口退稅等）存貨成本的財務(wù)處理；存貨核算客戶應(yīng)用的價值系統(tǒng)自動根據(jù)存貨的核算方式，計算存貨出NCV5存貨核算管理介紹課件NCV5存貨核算管理介紹客戶顧問二部李士春NCV5存貨核算管理介紹客戶顧問二部李士春主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報表查詢主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨成本，以期提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；反映和監(jiān)督存貨庫存資金占用情況，盡量減少存貨庫存資金積壓，加速存貨流動，以期提高資金使用效率。存貨核算的作用NC存貨核算模塊的主要功能就是核算存貨的入庫、出庫和結(jié)存成本，并為財務(wù)處理提供重要的成本數(shù)據(jù)。從資金的角度管理存貨的收發(fā)、領(lǐng)退業(yè)務(wù)，努力降低存貨成本，以期存貨核算與其他模塊的集成委托加工庫存管理生產(chǎn)制造采購系統(tǒng)內(nèi)部交易存貨核算銷售系統(tǒng)

動態(tài)會計平臺應(yīng)付系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)系統(tǒng)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與銷售系統(tǒng)的接口：出庫單或者發(fā)票上配置成本結(jié)算，銷售結(jié)算生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單。與內(nèi)部交易的接口：公司間調(diào)撥內(nèi)部交易結(jié)算清單轉(zhuǎn)財務(wù)，生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。成本組織間的調(diào)撥，調(diào)撥出入庫單簽字生成存貨核算的調(diào)撥出入庫單。與采購系統(tǒng)的接口：采購暫估處理生成存貨核算暫估的采購入庫單采購結(jié)算：單到補(bǔ)差：生成入庫調(diào)整單單到回沖：一紅一藍(lán)采購入庫單與庫存系統(tǒng)的接口：其他入庫單簽字后生成存貨核算下的其他入庫單其他出庫單簽字后生成存貨核算下的其他出庫單材料出庫單簽字后生成存貨核算下的材料出庫單產(chǎn)成品入庫單簽字后生成存貨核算下的產(chǎn)成品入庫單存貨核算與其他模塊的集成委托加工庫存管理生產(chǎn)制造采購系統(tǒng)內(nèi)部主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報表查詢主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的范圍確認(rèn)存貨的標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)對貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨目前在何處存放無關(guān)。在途商品屬于存貨的核算范圍的資產(chǎn)（最終目的：銷售）持有以備銷售的存貨。為最終出售目的，處于生產(chǎn)過程中的存貨。為生產(chǎn)供銷售的商品或者提供勞務(wù)以備消耗的存貨。因此，在建工程物資、固定資產(chǎn)以及特準(zhǔn)儲備等物資不屬于存貨核算的范圍。存貨核算的范圍確認(rèn)存貨的標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)對貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨的成本來源存貨主要取得方式：購入、自制、委托加工等購入存貨成本一般包含：采購成本：采購價格、進(jìn)口關(guān)稅和其他可計入成本的稅金（如消費稅，不可抵扣的增值稅等）采購費用：合理損耗、運輸費（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費、保險費等也可計入成本；商品流通行業(yè)運輸費、保險費等直接計入當(dāng)期營業(yè)費用。。自制存貨的成本一般包括：材料成本（原材料、外購半成品、備品備件、能源、輔助材料、包裝物等）人工成本和其他制造費用（維修費）委托加工存貨成本一般包括：材料成本（加工耗費的原材料、半成品的成本）加工費及相關(guān)稅金運雜費等存貨的成本來源存貨主要取得方式：購入、自制、委托加工等自制存存貨成本中數(shù)量的確定方法存貨成本=存貨數(shù)量*存貨單位成本存貨數(shù)量的確定方法（盤存方法）定期盤存（實地盤存）會計期末對存貨進(jìn)行實地盤點，確定期末存貨數(shù)量，根據(jù)盤存單價，計算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨成本。優(yōu)點：平時不記錄發(fā)出存貨的數(shù)量和金額，簡單易行。缺點：期末工作量大；不能實時反映存貨收發(fā)存情況；以存定耗/銷將一些非正常原因?qū)е碌亩倘币矓D到存貨耗用或銷貨成本中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時結(jié)轉(zhuǎn)成本；永續(xù)盤存（賬面盤存）設(shè)置詳細(xì)的存貨明細(xì)帳，逐筆記錄存貨的收發(fā)情況，隨時結(jié)出結(jié)余存貨的數(shù)量和金額的存貨盤存方法。優(yōu)點：有利于加強(qiáng)對存貨的管理；實時反映的收發(fā)存情況。存貨成本中數(shù)量的確定方法存貨成本=存貨數(shù)量*存貨單位成本存貨單位成的確定方法相同存貨，不同時間購入，實際單位成本不同，如果實物流轉(zhuǎn)可以和成本流轉(zhuǎn)保持一致，則發(fā)出存貨的成本就很明確。存貨的成本流轉(zhuǎn)和實物流轉(zhuǎn)很難保持一致，因此成本流轉(zhuǎn)的順序和實物的流轉(zhuǎn)順序可以分離，不同的成本流轉(zhuǎn)順序假設(shè)（計價方式），產(chǎn)生不同的存貨成本分配方法。NC存貨核算支持按六種計價方式核算發(fā)出發(fā)出的單位成本：先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、全月平均、移動平均、個別計價、計劃價。計價方式的選擇對企業(yè)財務(wù)狀況、盈虧情況會產(chǎn)生不同的影響，體現(xiàn)在以下方面：企業(yè)損益（成本、利潤）的計算對資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項目（存貨）數(shù)額有影響；所得稅的計算存貨單位成的確定方法相同存貨，不同時間購入，實際單位成本不同存貨核算算法-個別計價原理：假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認(rèn)各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本作為計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。優(yōu)點：發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本合理準(zhǔn)確。缺點：工作量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大，它一般適用于容易識別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨的計價。注意：對于個別計劃＋出庫跟蹤入庫的存貨，可以選擇在成本計算時，選擇：“出庫跟蹤入庫的個別計價出庫單是否自動成本計算”為“是”，則自動根據(jù)出庫單和入庫單的跟蹤關(guān)系，取得出庫單的成本，不需要到出庫單上一一個別指定。存貨核算算法-個別計價原理：存貨核算算法-全月平均原理：月末計算出庫成本，該月出庫成本都相同。結(jié)存（出庫）成本=（期初結(jié)存金額+本期入庫金額-本期有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期有成本出庫數(shù)量）。適用于采用定期盤存（實地盤存）方法清查存貨數(shù)量的企業(yè)。優(yōu)點：簡單。缺點：不能實時確定出庫成本。存貨核算算法-全月平均原理：存貨核算算法-移動平均原理：每購進(jìn)一次存貨，就重新計算一次存貨的加權(quán)單位成本，出庫成本為當(dāng)前結(jié)存成本單價；移動平均成本單價=（期初結(jié)存金額+入庫金額-有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+入庫數(shù)量-有成本出庫數(shù)量）。優(yōu)點：比較符合配比原則，是歷史價格和當(dāng)前市價的折衷。每發(fā)生一次入庫，都實時計算結(jié)存成本。適用于永續(xù)盤存法。存貨核算算法-移動平均原理：存貨核算算法-批次核算原理：對于批次管理的存貨，希望能按批次來核算成本。NC存貨核算支持批次核算，但只支持批次內(nèi)采用移動平均的核算方式。優(yōu)點：批次核算存貨成本，更準(zhǔn)確。存貨核算算法-批次核算原理：對于批次管理的存貨，希望能按批次庫存組織NC系統(tǒng)中的庫存組織分為兩類：倉儲域和成本域倉儲域：物流管理的單元，范圍內(nèi)的存量可以共用成本域：存貨資金管理和成本計算的單元倉儲域下不同倉庫可對應(yīng)不同的成本域，一個成本域可對應(yīng)不同的倉儲域，即倉儲域與成本域之間可建立多對多的對應(yīng)關(guān)系。注意：以倉庫對應(yīng)的成本域優(yōu)先。存貨核算的主體為成本域存貨與成本核算相關(guān)的設(shè)置（計價方式等）都以成本域的物料生產(chǎn)檔案上定義為準(zhǔn)。成本計算及其他財務(wù)處理（計劃價調(diào)整等）、賬簿查詢都以成本域為口徑；存貨核算計算成本的最小單元：庫存組織庫存組織NC系統(tǒng)中的庫存組織分為兩類：倉儲域和成本域存貨核算存貨核算基礎(chǔ)設(shè)置-庫存組織注意：倉庫屬性“是否進(jìn)行存貨成本計算”為否時，此倉庫發(fā)生的業(yè)務(wù)不傳入存貨核算。存貨核算基礎(chǔ)設(shè)置-庫存組織注意：倉庫屬性“是否進(jìn)行存貨成本計物料生產(chǎn)檔案注意：系統(tǒng)默認(rèn)計價方式為移動平均，如要設(shè)定其他計價方式，則需要在每個庫存組織中進(jìn)行批改物料生產(chǎn)檔案注意：系統(tǒng)默認(rèn)計價方式為移動平均，如要設(shè)定其他計參數(shù)設(shè)置注意：需要在客戶化部分對本系統(tǒng)需要控制的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置，如果未進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，系統(tǒng)則按各參數(shù)默認(rèn)值進(jìn)行處理。參數(shù)設(shè)置注意：需要在客戶化部分對本系統(tǒng)需要控制的參數(shù)進(jìn)行設(shè)置主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介存貨核算的作用與其他模塊的集成存貨核算算法及參數(shù)介紹算法簡介參數(shù)介紹存貨核算應(yīng)用流程基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理報表查詢主要內(nèi)容存貨核算模塊簡介應(yīng)用流程應(yīng)用流程期初數(shù)據(jù)注意：1、可以手工錄入，也可以從庫存期初導(dǎo)入，導(dǎo)入后，再手工填寫金額2、要保證期初數(shù)據(jù)數(shù)量、金額的正確，要包含已入庫暫估的金額3、期初數(shù)量和金額要與總賬相關(guān)科目（如庫存商品、原材料）期初余額相等系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【期初數(shù)據(jù)】>【錄入期初單據(jù)】期初數(shù)據(jù)注意：1、可以手工錄入，也可以從庫存期初導(dǎo)入，導(dǎo)入后期初數(shù)據(jù)注意：1、期初數(shù)據(jù)錄入完畢后，執(zhí)行期初記賬后，系統(tǒng)把期初差異分配到期初單據(jù)上，并把期初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細(xì)賬、差異賬。2、如果期初數(shù)據(jù)有錯誤，可以取消期初記賬，修改期初數(shù)據(jù)，重新執(zhí)行期初記賬。3、期初記賬后，才可以進(jìn)行財務(wù)處理；已發(fā)生日常業(yè)務(wù)后，不能取消期初記賬。系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【期初數(shù)據(jù)】>【期初記賬】期初數(shù)據(jù)注意：1、期初數(shù)據(jù)錄入完畢后，執(zhí)行期初記賬后，系統(tǒng)把單據(jù)編碼單據(jù)名稱形成原因I2采購入庫單采購結(jié)算、采購暫估I5銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單銷售結(jié)算II調(diào)撥入庫單內(nèi)部交易暫估、內(nèi)部交易結(jié)算IJ調(diào)撥出庫單內(nèi)部交易暫估、內(nèi)部交易結(jié)算I3其他入庫單其他入庫單簽字、轉(zhuǎn)庫I7其他出庫單其他出庫單簽字、轉(zhuǎn)庫I6材料出庫單材料出庫單簽字I4產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單簽字I9入庫調(diào)整單手工自制、異常結(jié)存IA出庫調(diào)整單手工自制、異常結(jié)存日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)單據(jù)不同成本組織的調(diào)撥和轉(zhuǎn)庫等業(yè)務(wù)都是入庫成本依賴于出庫成本不同成本域的轉(zhuǎn)庫入庫成本等于出庫的移動平均成本；不同成本域的調(diào)撥，調(diào)撥入庫單如果參照調(diào)撥出庫單生成，則入庫成本等于對應(yīng)出庫的成本；如果調(diào)撥入庫單參照調(diào)撥訂單生成，則調(diào)撥入庫單成本等于調(diào)撥訂單對應(yīng)調(diào)撥出庫單的移動平均成本。單據(jù)編碼單據(jù)名稱形成原因I2采購入庫單采購結(jié)算、采購暫估I5入庫調(diào)整單作用：調(diào)整存貨的入庫成本，成本計算后收入和結(jié)存成本；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細(xì)賬、出入庫流水賬和存貨總賬；入庫匯總表、收發(fā)存匯總表。日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整入庫調(diào)整單日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整出庫調(diào)整單作用：調(diào)整存貨的出庫成本，成本計算后影響存貨的發(fā)出成本和結(jié)存存貨；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細(xì)賬、出入庫流水賬和存貨總賬；出庫匯總表、收發(fā)存匯總表。日常業(yè)務(wù)-成本調(diào)整出庫調(diào)整單存貨核算的操作，包含以下幾個部分：成本計算作用：根據(jù)各種計價方式的規(guī)則計算得到出庫成本。主要是針對先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動平均計價方式的存貨，計劃價和全月平均的存貨在差異率計算和全月平均計算時計算出庫成本。對于個別計價的存貨，在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單上手工進(jìn)行個別指定即成本計算存貨核算的日常業(yè)務(wù)單據(jù)都在成本計算后，才記入賬簿。成本計算相當(dāng)于對存貨核算單據(jù)的審核。成本計算后，單據(jù)上審核人以及審核日期顯示有具體數(shù)據(jù)。成本計算只針對沒有成本的出庫單計算出庫成本。成本計算無法得到出庫單價時，根據(jù)零出庫成本參數(shù)確定出庫成本。符合異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn)時，生成異常結(jié)存調(diào)整單。取消成本計算是"成本計算"功能的反操作，主要用來去掉單據(jù)上的出庫成本，并使單據(jù)恢復(fù)到"成本計算"之前的狀態(tài)，以便重新進(jìn)行成本計算。月末結(jié)賬月末結(jié)賬意味著一個會計期間工作的結(jié)束，下一個會計期間工作的開始，在月末結(jié)賬時，本月將自動關(guān)帳。日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)處理存貨核算的操作，包含以下幾個部分：日常業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)-成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬務(wù)處理】>【成本計算】注意：1、成本計算日期不能小于上一次成本計算日期，否則系統(tǒng)會提示“登錄日期必須大于賬中最大日期”。2、如果上月未結(jié)賬，則不能進(jìn)行成本計算日常業(yè)務(wù)-成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬日常業(yè)務(wù)-取消成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>【賬務(wù)處理】>【取消成本計算】注意：1、成本計算后即審核，開始審核日期可以選擇月初。2、如果會計平臺已生成記賬憑證，則需要刪除憑證才能后取消成本計算3、本月如已結(jié)賬，則在取消成本計算處看不到已計算過的單據(jù)日常業(yè)務(wù)-取消成本計算系統(tǒng)路徑：【財務(wù)會計】>【存貨核算】>日常業(yè)務(wù)—全月平均計算全月平均計算作用：對于采用全月平均進(jìn)行核算的存貨來說，只有到月末進(jìn)行全月平均計算后，才能得到出庫成本。注意：（1）全月平均計價方式下，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單只有經(jīng)過“計算全月平均單價”后才能生成實時或會計憑證。

日常業(yè)務(wù)—全月平均計算全月平均計算注意：日常業(yè)務(wù)—實時憑證生成實時憑證作用：有些業(yè)務(wù)單據(jù)如采購入庫單，其成本不是通過成本計算產(chǎn)生的，不進(jìn)行成本計算也可以在此節(jié)點生成實時憑證。取消生成實時憑證作用：生成實時憑證的逆操作，取消那些未成本計算但已生成實時憑證的實時憑證。合并生成實時憑證作用：按照一定的合并規(guī)則將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同類項進(jìn)行匯總，減少向會計平臺傳送的記錄數(shù)量，以提高傳送效率。IA0028是否合并生成實時憑證。參數(shù)選“是”：在成本計算節(jié)點不生成實時憑證，而是在“合并生成實時憑證”節(jié)點按合并規(guī)則生成實時憑證。參數(shù)選“否”：在成本計算節(jié)點生成實時憑證。取消合并生成實時憑證合并生成實時憑證的反向操作。日常業(yè)務(wù)—實時憑證生成實時憑證月末處理—月末結(jié)賬月末結(jié)帳：月末結(jié)賬意味著一個會計期間工作的結(jié)束，下一個會計期間工作的開始。月末結(jié)賬時某會計期間結(jié)帳后，存貨核算不可增加該會計期間的單據(jù)，同時控制了在此會計期間不能進(jìn)行成本計算。

取消月末結(jié)賬：已結(jié)賬的會計期間可取消月末結(jié)賬。注意：1、按順序結(jié)賬和取消結(jié)賬。2、月末結(jié)賬前要