半個(gè)小時(shí)學(xué)現(xiàn)金流量表課件

用友通產(chǎn)品培訓(xùn)專題之“半個(gè)小時(shí)學(xué)現(xiàn)金流量表”用友通產(chǎn)品培訓(xùn)專題目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式注意：該方法適合于用友通10.2普及版、10.X標(biāo)準(zhǔn)版、Tong標(biāo)準(zhǔn)版目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式注意：該方法適合于現(xiàn)金流量表的作用有利于分析、評價(jià)和預(yù)測企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力（反映企業(yè)的償債能力和支付股利的能力，未來獲取現(xiàn)金的能力）有利于對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出合理的評價(jià)（說明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因）有利于分析和評價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性（分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對經(jīng)營結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況的影響）現(xiàn)金流量表的作用現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系主表中“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”=附表中“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”主表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”=附表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”=資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金期末數(shù)”-“現(xiàn)金期初數(shù)”現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系現(xiàn)金流量表帳套設(shè)置設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目現(xiàn)金流量表帳套設(shè)置設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式通過帳套設(shè)置后，現(xiàn)金流量表的初始化設(shè)置就完成了。現(xiàn)金流量表的日常業(yè)務(wù)是通過“流量”按鈕拆分憑證。日常業(yè)務(wù)通過帳套設(shè)置后，現(xiàn)金流量表的初始化設(shè)置就完成了。日常業(yè)務(wù)目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式主表公式設(shè)置1、設(shè)置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設(shè)置1、設(shè)置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設(shè)置2、設(shè)置主表計(jì)算公式主表公式設(shè)置2、設(shè)置主表計(jì)算公式附表公式設(shè)置3、設(shè)置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”4、設(shè)置附表計(jì)算公式，其中：凈利潤：取利潤表凈利潤數(shù)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備＝本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)

固定資產(chǎn)折舊＝制造費(fèi)用中折舊＋管理費(fèi)用中折舊

或：＝累計(jì)折舊期末數(shù)－累計(jì)折舊期初數(shù)

無形資產(chǎn)攤銷＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)

長期待攤費(fèi)用攤銷＝長期待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）待攤費(fèi)用的減少（減：增加）＝待攤費(fèi)用期初數(shù)－待攤費(fèi)用期末數(shù)

附表公式設(shè)置3、設(shè)置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”附表公式設(shè)置預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）＝預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)－預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)

財(cái)務(wù)費(fèi)用＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息投資損失（減：收益）＝投資收益遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）存貨的減少（減：增加）＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付福利費(fèi)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應(yīng)交款（期末數(shù)－期初數(shù)

匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響＝匯兌損益附表公式設(shè)置預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）＝預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)－預(yù)提費(fèi)半個(gè)小時(shí)學(xué)現(xiàn)金流量表課件半個(gè)小時(shí)學(xué)現(xiàn)金流量表課件用友通產(chǎn)品培訓(xùn)專題之“半個(gè)小時(shí)學(xué)現(xiàn)金流量表”用友通產(chǎn)品培訓(xùn)專題目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式注意：該方法適合于用友通10.2普及版、10.X標(biāo)準(zhǔn)版、Tong標(biāo)準(zhǔn)版目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式注意：該方法適合于現(xiàn)金流量表的作用有利于分析、評價(jià)和預(yù)測企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力（反映企業(yè)的償債能力和支付股利的能力，未來獲取現(xiàn)金的能力）有利于對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出合理的評價(jià)（說明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因）有利于分析和評價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性（分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對經(jīng)營結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況的影響）現(xiàn)金流量表的作用現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系主表中“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”=附表中“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”主表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”=附表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”=資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金期末數(shù)”-“現(xiàn)金期初數(shù)”現(xiàn)金流量表內(nèi)存在的勾稽關(guān)系現(xiàn)金流量表帳套設(shè)置設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目現(xiàn)金流量表帳套設(shè)置設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式通過帳套設(shè)置后，現(xiàn)金流量表的初始化設(shè)置就完成了。現(xiàn)金流量表的日常業(yè)務(wù)是通過“流量”按鈕拆分憑證。日常業(yè)務(wù)通過帳套設(shè)置后，現(xiàn)金流量表的初始化設(shè)置就完成了。日常業(yè)務(wù)目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式目錄帳套設(shè)置日常業(yè)務(wù)報(bào)表公式主表公式設(shè)置1、設(shè)置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設(shè)置1、設(shè)置主表關(guān)鍵字，如“年”、“月”主表公式設(shè)置2、設(shè)置主表計(jì)算公式主表公式設(shè)置2、設(shè)置主表計(jì)算公式附表公式設(shè)置3、設(shè)置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”4、設(shè)置附表計(jì)算公式，其中：凈利潤：取利潤表凈利潤數(shù)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備＝本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)

固定資產(chǎn)折舊＝制造費(fèi)用中折舊＋管理費(fèi)用中折舊

或：＝累計(jì)折舊期末數(shù)－累計(jì)折舊期初數(shù)

無形資產(chǎn)攤銷＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)

長期待攤費(fèi)用攤銷＝長期待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）待攤費(fèi)用的減少（減：增加）＝待攤費(fèi)用期初數(shù)－待攤費(fèi)用期末數(shù)

附表公式設(shè)置3、設(shè)置附表關(guān)鍵字，如“年”、“月”附表公式設(shè)置預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）＝預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)－預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)

財(cái)務(wù)費(fèi)用＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息投資損失（減：收益）＝投資收益遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）存貨的減少（減：增加）＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－