商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制-課件

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略商業(yè)銀行內(nèi)部控制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理1第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益與預(yù)期收益會(huì)產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失和獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征1.風(fēng)險(xiǎn)的普遍性2.風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性3.風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性4.風(fēng)險(xiǎn)的客觀性5.風(fēng)險(xiǎn)的可變性第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述2二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型（一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，可以將其劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)是指來(lái)自于商業(yè)銀行外部的各種因素對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指來(lái)自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型3（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風(fēng)險(xiǎn)（三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投4

（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素是一種還是多種可以分為單一風(fēng)險(xiǎn)和綜合風(fēng)險(xiǎn)單一風(fēng)險(xiǎn)：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因（一）外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響（二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險(xiǎn)（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對(duì)經(jīng)營(yíng)的安全有直接影響（四）自然因素也會(huì)給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)造成較大的威脅

（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素是一種還是多種可以分為單一5四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)

（一）不良貸款比例仍然偏高（二）資本充足率普遍偏低（三）部分國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)仍較為單一（四）負(fù)債結(jié)構(gòu)較為單一，孕育著潛在的風(fēng)險(xiǎn)（五）國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大，人員眾多，但整體素質(zhì)差，經(jīng)營(yíng)效率低四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)6

第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置層層防“火”屏障二、風(fēng)險(xiǎn)回避主動(dòng)放棄對(duì)某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項(xiàng)目的貸款支持?！笆沼哺盾洝薄ⅰ百J硬借軟”三、風(fēng)險(xiǎn)分散控制風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中而將風(fēng)險(xiǎn)組合多元化的一種措施?；镜淖龇ň褪峭ㄟ^(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進(jìn)行合理組合與搭配，使高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)擴(kuò)散，以降低整個(gè)銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度，即通常所說(shuō)的“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略7風(fēng)險(xiǎn)分散的方式：銀行客戶(hù)分散期限分散利率分散銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)分散的方式：8四、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的全部或部分轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)，以保證銀行自身資金安全的行為。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的途徑和方式：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售擔(dān)保保險(xiǎn)市場(chǎng)交易四、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移9五、風(fēng)險(xiǎn)抑制

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，這就是風(fēng)險(xiǎn)抑制。常用于信用放款過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)抑制的手段六、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

商業(yè)銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。

五、風(fēng)險(xiǎn)抑制10第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義

1、什么叫內(nèi)部控制？各國(guó)的企業(yè)管理制度和水平不同，對(duì)內(nèi)部控制的理解也不盡相同。但其實(shí)質(zhì)是相同。2、什么叫商業(yè)銀行內(nèi)部控制？中國(guó)人民銀行在2002年9月公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中指出，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制11二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)（一）確保國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行（二）確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風(fēng)險(xiǎn)體系的有效性（三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)12三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求

（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則1.有效性原則2.審慎性原則3.全面性原則4.及時(shí)性原則

5.相對(duì)獨(dú)立性原則（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求建立三道控制防線(xiàn)：1.自控防線(xiàn)2.互控防線(xiàn)3.監(jiān)控防線(xiàn)三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求13四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督評(píng)審五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的因素。（一）控制環(huán)境（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（三）控制活動(dòng)(四)信息的交流（五）監(jiān)督評(píng)審四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素14五、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容

1.嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu)2.相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門(mén)和明確清晰的職責(zé)分工3.完善的會(huì)計(jì)控制體系4.嚴(yán)格的授權(quán)審批5.合理有序的內(nèi)部核查制度6.行之有效的員工管理制度7.高度完善和先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理體系

六、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制分析

五、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容15商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略商業(yè)銀行內(nèi)部控制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理16第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定因素的影響，其經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益與預(yù)期收益會(huì)產(chǎn)生一定偏差，從而有蒙受經(jīng)濟(jì)損失和獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征1.風(fēng)險(xiǎn)的普遍性2.風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性3.風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性4.風(fēng)險(xiǎn)的客觀性5.風(fēng)險(xiǎn)的可變性第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述17二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型（一）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，可以將其劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)是指來(lái)自于商業(yè)銀行外部的各種因素對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指來(lái)自于商業(yè)銀行內(nèi)部的各種因素對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型18（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行只有損失的可能性而不可能獲利的風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則是指商業(yè)銀行既有可能遭受損失也有可能獲取收益的風(fēng)險(xiǎn)（三）根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的業(yè)務(wù)范圍，可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（二）根據(jù)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)本身的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投19

（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素是一種還是多種可以分為單一風(fēng)險(xiǎn)和綜合風(fēng)險(xiǎn)單一風(fēng)險(xiǎn)：由單一的一種因素影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)：由多種因素共同影響的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因（一）外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響（二）商業(yè)銀行的特殊性易于形成風(fēng)險(xiǎn)（三）商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平的高低對(duì)經(jīng)營(yíng)的安全有直接影響（四）自然因素也會(huì)給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)造成較大的威脅

（四）根據(jù)影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素是一種還是多種可以分為單一20四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)

（一）不良貸款比例仍然偏高（二）資本充足率普遍偏低（三）部分國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和營(yíng)業(yè)收入結(jié)構(gòu)仍較為單一（四）負(fù)債結(jié)構(gòu)較為單一，孕育著潛在的風(fēng)險(xiǎn)（五）國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)龐大，人員眾多，但整體素質(zhì)差，經(jīng)營(yíng)效率低四、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)21

第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置層層防“火”屏障二、風(fēng)險(xiǎn)回避主動(dòng)放棄對(duì)某一產(chǎn)業(yè)，某一企業(yè)，或某一項(xiàng)目的貸款支持?！笆沼哺盾洝?、“貸硬借軟”三、風(fēng)險(xiǎn)分散控制風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中而將風(fēng)險(xiǎn)組合多元化的一種措施。基本的做法就是通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進(jìn)行合理組合與搭配，使高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)擴(kuò)散，以降低整個(gè)銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度，即通常所說(shuō)的“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略22風(fēng)險(xiǎn)分散的方式：銀行客戶(hù)分散期限分散利率分散銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)分散的方式：23四、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的全部或部分轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)，以保證銀行自身資金安全的行為。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的途徑和方式：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售擔(dān)保保險(xiǎn)市場(chǎng)交易四、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移24五、風(fēng)險(xiǎn)抑制

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，這就是風(fēng)險(xiǎn)抑制。常用于信用放款過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)抑制的手段六、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

商業(yè)銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。

五、風(fēng)險(xiǎn)抑制25第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義

1、什么叫內(nèi)部控制？各國(guó)的企業(yè)管理制度和水平不同，對(duì)內(nèi)部控制的理解也不盡相同。但其實(shí)質(zhì)是相同。2、什么叫商業(yè)銀行內(nèi)部控制？中國(guó)人民銀行在2002年9月公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中指出，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制26二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)（一）確保國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行（二）確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)，保證風(fēng)險(xiǎn)體系的有效性（三）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)27三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求

（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則1.有效性原則2.審慎性原則3.全面性原則4.及時(shí)性原則

5.相對(duì)獨(dú)立性原則（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求建立三道控制防線(xiàn)：1.自控防線(xiàn)2.互控防線(xiàn)3.監(jiān)控防線(xiàn)三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則和要求28四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督評(píng)審五個(gè)相互關(guān)聯(lián)