金融業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度培訓(xùn)實(shí)用課件

金融業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度培訓(xùn)2006年統(tǒng)計(jì)年報(bào)和2007年定期統(tǒng)計(jì)報(bào)表金融業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度培訓(xùn)11.各類(lèi)獨(dú)立核算的金融法人企業(yè)為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位2.在京各金融企業(yè)的總部，以總行、總公司本部為統(tǒng)計(jì)單位3.在京各金融企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，以市分行、分公司為統(tǒng)計(jì)單位4.在京的各證券交易營(yíng)業(yè)部為產(chǎn)業(yè)活動(dòng)統(tǒng)計(jì)單位5.三資金融企業(yè)，以獨(dú)立分支機(jī)構(gòu)為統(tǒng)計(jì)單位統(tǒng)計(jì)原則

1.各類(lèi)獨(dú)立核算的金融法人企業(yè)為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位統(tǒng)計(jì)原則21、2007年發(fā)生的企業(yè)變動(dòng)，在5、8、11月進(jìn)行修訂。2、2006年年報(bào)，證券公司總公司除了報(bào)送101，同時(shí)需要報(bào)送下屬證券營(yíng)業(yè)部101-1。3、101的行業(yè)類(lèi)別（06）請(qǐng)一定認(rèn)真核實(shí)。101、101-1表填報(bào)問(wèn)題1、2007年發(fā)生的企業(yè)變動(dòng)，在5、8、11月進(jìn)行修訂。1031.銀行業(yè)：①中央銀行②商業(yè)銀行③其他銀行2.證券業(yè)：①證券市場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)②證券經(jīng)紀(jì)與交易機(jī)構(gòu)（含證券營(yíng)業(yè)部）③證券投資機(jī)構(gòu)④證券分析與咨詢機(jī)構(gòu)3.保險(xiǎn)業(yè)：①人壽保險(xiǎn)公司②非人壽保險(xiǎn)公司③保險(xiǎn)輔助服務(wù)機(jī)構(gòu)4.其他金融活動(dòng)：①金融信托與管理機(jī)構(gòu)②金融租賃機(jī)構(gòu)③財(cái)務(wù)公司④郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)⑤典當(dāng)行⑥其他類(lèi)未列明的金融活動(dòng)金融業(yè)企業(yè)

1.銀行業(yè)：①中央銀行②商業(yè)銀行③其他銀行金融業(yè)企業(yè)4表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式年報(bào)基層表J103-1表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部各區(qū)縣統(tǒng)計(jì)局、各金融直報(bào)單位2007年3月30日前網(wǎng)上傳送J103-2表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事保險(xiǎn)活動(dòng)的法人同J103-1表2007年3月30日前網(wǎng)上傳送J103-3表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事金融活動(dòng)的法人同J103-1表2007年3月30日前網(wǎng)上傳送J103-4表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事金融管理的法人同J103-1表2007年3月30日前網(wǎng)上傳送報(bào)表目錄表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式年報(bào)基層表J15表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式定報(bào)基層表J203-1表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部各區(qū)縣統(tǒng)計(jì)局、各金融直報(bào)單位月后20日前網(wǎng)上傳送J203-2表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事保險(xiǎn)活動(dòng)的法人同J203-1表月后20日前網(wǎng)上傳送J203-3表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事金融活動(dòng)的法人同J203-1表月后20日前網(wǎng)上傳送J203-4表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事金融管理的法人同J203-1表月后20日前網(wǎng)上傳送表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式定報(bào)基層表J26金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-1金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-17金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-2金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-28流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)收信托手續(xù)費(fèi)”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。保險(xiǎn)業(yè)：①人壽保險(xiǎn)公司②非人壽保險(xiǎn)公司③保險(xiǎn)輔助服務(wù)機(jī)構(gòu)金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）主要包括活期存款、一年（含一年）以下的定期存款、向中央銀行借款、票據(jù)融資、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、應(yīng)付利息、應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押借款、代買(mǎi)賣(mài)證券款、代發(fā)行證券款、代兌付債券款、賣(mài)出回購(gòu)證券款、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)提費(fèi)用等。J103-2、J203-2有價(jià)證券（214）：指行政單位購(gòu)入的各種有價(jià)證券。根據(jù)“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部注意：在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)要包括“增值稅納稅申報(bào)表”中即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。住房公積金及住房補(bǔ)貼（075）：指企業(yè)在報(bào)告期為職工交納的住房公積金和企業(yè)支付的職工住房補(bǔ)貼。對(duì)于投資性公司的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”中未包括投資收益的，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”與“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-3流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。金9金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-4金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-10金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-1金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-111金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-2金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-212金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-3金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-313金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-4金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-14金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-1、J203-11.流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（012）：指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資，應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。2.現(xiàn)金（213）：指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報(bào)。3.銀行存款（320）：指企業(yè)儲(chǔ)存在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的不包括“存放中央銀行”、“存放同業(yè)”、“存放聯(lián)行”和“拆放同業(yè)”的款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“銀行存款”科目的期末數(shù)填報(bào)。4.存放中央銀行款項(xiàng)(425)：指企業(yè)儲(chǔ)存在人民銀行的各種存款，包括繳存中央銀行的準(zhǔn)備金、存放中央銀行的特種存款、清算匯票款和財(cái)政性存款等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中相應(yīng)科目的期末數(shù)合計(jì)填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）1.流動(dòng)資產(chǎn)合15營(yíng)業(yè)收入（043）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總和。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“事業(yè)收入”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。注意：在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)要包括“增值稅納稅申報(bào)表”中即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。賠款、退保及給付（302）：指保險(xiǎn)公司各種死傷醫(yī)療給付、滿期給付、年金給付、退保金和賠款支出。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差（311）：指保險(xiǎn)公司按規(guī)定提存的各種準(zhǔn)備金與轉(zhuǎn)回?cái)?shù)的差額，其中：提存準(zhǔn)備金指各類(lèi)業(yè)務(wù)提取的準(zhǔn)備金，轉(zhuǎn)回準(zhǔn)備金指各類(lèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)回的準(zhǔn)備金。不包括行政事業(yè)性收入之外在發(fā)改委立項(xiàng)的基本建設(shè)性收入。助學(xué)金(119)：指支付給各類(lèi)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國(guó)留學(xué)(實(shí)習(xí))人員生活費(fèi)，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補(bǔ)助費(fèi)和生活費(fèi)補(bǔ)貼，以及按協(xié)議由我方負(fù)擔(dān)或享受我方獎(jiǎng)學(xué)金的來(lái)華留學(xué)生、進(jìn)修生生活費(fèi)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)減去“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”中有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)減值準(zhǔn)備后的凈額填報(bào)。固定資產(chǎn)（原價(jià)）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)合計(jì)（019）：指使用期超過(guò)一年的，單位價(jià)值在規(guī)定價(jià)值以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。有價(jià)證券（214）：指行政單位購(gòu)入的各種有價(jià)證券。公用支出（商品和服務(wù)支出）(111)：指行政、事業(yè)單位在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)中購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出。資產(chǎn)合計(jì)（029）：指行政、事業(yè)單位擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-3金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-1金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。傭金支出（309）：指保險(xiǎn)公司應(yīng)向做營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的個(gè)人代理人支付的傭金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收保費(fèi)”、“應(yīng)收分保帳款”、“存出分保準(zhǔn)備金”、“存出保證金”、“買(mǎi)入返售證券”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。5.短期投資(013)：指企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、并準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的、持有時(shí)間不超過(guò)1年(含1年)的股票、債券、基金，以及不超過(guò)1年(含1年)的其他投資。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“短期投資”科目的期末數(shù)，減去“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。6.應(yīng)收款項(xiàng)（凈額）(014)：指企業(yè)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而向其他單位收取的款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)收信托手續(xù)費(fèi)”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。7.長(zhǎng)期投資合計(jì)（018）：指企業(yè)持有的時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò)一年（不含一年）的投資，包括各種股權(quán)性質(zhì)的投資、不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的債券、其他債權(quán)投資和其他長(zhǎng)期投資。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期投資”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。營(yíng)業(yè)收入（043）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總和。5.短168.長(zhǎng)期股權(quán)投資（217）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)減去“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”中有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)減值準(zhǔn)備后的凈額填報(bào)。9.長(zhǎng)期債權(quán)投資（218）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)減去“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”中有關(guān)長(zhǎng)期債權(quán)減值準(zhǔn)備后的凈額填報(bào)。10.固定資產(chǎn)合計(jì)（019）：指使用期超過(guò)一年的，單位價(jià)值在規(guī)定價(jià)值以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。11.固定資產(chǎn)原價(jià)（020）：指企業(yè)在建造、購(gòu)置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支出的全部貨幣總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)原價(jià)”科目的期末數(shù)填報(bào)。8.長(zhǎng)期股權(quán)投資（217）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變1712.累計(jì)折舊（022）：固定資產(chǎn)折舊是指對(duì)固定資產(chǎn)由于磨損和損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那一部分價(jià)值的補(bǔ)償。累計(jì)折舊指企業(yè)截止到報(bào)告期末提取的歷年固定資產(chǎn)折舊累計(jì)數(shù)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“累計(jì)折舊”科目的期末數(shù)填報(bào)。13.本年（期）折舊（023）：指企業(yè)在報(bào)告年度(期)內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)金額填報(bào)。14.在建工程（024）：指企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出扣除“在建工程減值準(zhǔn)備”后的可收回金額。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“在建工程”科目的期末數(shù)填報(bào)。15.無(wú)形資產(chǎn)（026）：指企業(yè)長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無(wú)形資產(chǎn)”科目的期末數(shù)，減去“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。12.累計(jì)折舊（022）：固定資產(chǎn)折舊是指對(duì)固定資產(chǎn)由于磨損1816.資產(chǎn)總計(jì)（029）：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按其流動(dòng)性(即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和支付能力)劃分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。17.流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。主要包括活期存款、一年（含一年）以下的定期存款、向中央銀行借款、票據(jù)融資、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、應(yīng)付利息、應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押借款、代買(mǎi)賣(mài)證券款、代發(fā)行證券款、代兌付債券款、賣(mài)出回購(gòu)證券款、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)提費(fèi)用等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。18.發(fā)行短期債券（275）：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種一年期以內(nèi)的債券本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“發(fā)行短期債券”科目的期末數(shù)填報(bào)。16.資產(chǎn)總計(jì)（029）：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)1919.長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）：指償還期在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)，包括長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付債券等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。20.發(fā)行長(zhǎng)期債券（276）：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種一年期（含一年）以上的債券本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“發(fā)行長(zhǎng)期債券”科目的期末數(shù)填報(bào)。21.應(yīng)付債券（235）：指企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長(zhǎng)期債券的本息。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“應(yīng)付債券”科目的期末數(shù)填報(bào)。22.負(fù)債合計(jì)（033）：是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量、將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，償還形式包括貨幣、資產(chǎn)或提供勞務(wù)。負(fù)債一般按其償還期長(zhǎng)短分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。19.長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）：指償還期在一年或者超過(guò)一年的一2023.所有者權(quán)益合計(jì)(034)：指企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。企業(yè)凈資產(chǎn)為企業(yè)全部資產(chǎn)與企業(yè)全部負(fù)債的差額，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。24.實(shí)收資本(035)：指企業(yè)投資者實(shí)際投入的資本(或股本)，包括貨幣、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等各種形式的投入。實(shí)收資本按投資主體可分為國(guó)家資本、集體資本、法人資本、個(gè)人資本、港澳臺(tái)資本和外商資本。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“實(shí)收資本”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。25.國(guó)家資本(036)：指有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門(mén)或機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位對(duì)企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。26.集體資本(037)：指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行扶持形成的集體性質(zhì)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。23.所有者權(quán)益合計(jì)(034)：指企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所2127.法人資本(038)：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。28.個(gè)人資本(039)：指自然人實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。29.港澳臺(tái)資本(040)：指我國(guó)香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。30.外商資本(041)：指外國(guó)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。31.營(yíng)業(yè)收入（043）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總和。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)，或“損益表”中的“收入合計(jì)”項(xiàng)，減去“投資收益”項(xiàng)、“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)后的數(shù)額填報(bào)。27.法人資本(038)：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)2232.利息收入（278）：指金融企業(yè)從事貸款、拆出資金和存款業(yè)務(wù)取得的利息收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“利息收入”項(xiàng)或相應(yīng)的收入科目合計(jì)填報(bào)。33.各種往來(lái)收入（279）：指金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的收入，含系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“金融企業(yè)往來(lái)收入”項(xiàng)或相應(yīng)的收入科目合計(jì)填報(bào)。34.租賃收益（426）：根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“租賃收益”項(xiàng)填報(bào)。35.營(yíng)業(yè)支出（281）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的各種支出的總和。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“營(yíng)業(yè)支出”項(xiàng)填報(bào)；或根據(jù)會(huì)計(jì)“損益表”中的“支出合計(jì)”項(xiàng)，減去“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)后的數(shù)額填報(bào)。若在“損益表”中企業(yè)將“企業(yè)所得稅”列入“支出合計(jì)”中，則該企業(yè)的“營(yíng)業(yè)支出”除扣除“營(yíng)業(yè)外支出”外，還需將“所得稅”扣除。32.利息收入（278）：指金融企業(yè)從事貸款、拆出資金和存款2336.利息支出（282）：指金融企業(yè)以信貸或負(fù)債形式籌集的各類(lèi)資金，按規(guī)定的支付的利息。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“利息支出”項(xiàng)或相應(yīng)的支出科目合計(jì)填報(bào)。37.各種往來(lái)支出（284）：指金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的支出，含系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“金融企業(yè)往來(lái)支出”項(xiàng)或相應(yīng)的支出科目合計(jì)填報(bào)。38.營(yíng)業(yè)費(fèi)用（285）：指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的營(yíng)業(yè)費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”項(xiàng)填報(bào)。若企業(yè)將“營(yíng)業(yè)稅金及附加”計(jì)入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”中，需將“營(yíng)業(yè)稅金及附加”從本項(xiàng)中扣除后填報(bào)；若企業(yè)在支出中將“監(jiān)管費(fèi)”作為“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”的平行科目單獨(dú)列支，需將“監(jiān)管費(fèi)”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”合計(jì)后填報(bào)本項(xiàng)。39.稅金（055）：指企業(yè)按照規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅、印花稅。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中有關(guān)項(xiàng)目歸納填報(bào)。36.利息支出（282）：指金融企業(yè)以信貸或負(fù)債形式籌集的各2440.差旅費(fèi)（057）：指企業(yè)當(dāng)年支付的差旅費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中的“差旅費(fèi)”項(xiàng)填報(bào)。41.工會(huì)經(jīng)費(fèi)（058）：指企業(yè)按規(guī)定計(jì)提的撥交工會(huì)使用的經(jīng)費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)填報(bào)。42.營(yíng)業(yè)稅金及附加（050）：指企業(yè)按規(guī)定繳納應(yīng)由經(jīng)營(yíng)收入負(fù)擔(dān)的各種稅金及附加費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)填報(bào)。43.提取各種準(zhǔn)備（332）：是指企業(yè)按規(guī)定提取的各種呆壞帳準(zhǔn)備金、各種專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金以及跌價(jià)減值等準(zhǔn)備金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“提取準(zhǔn)備”項(xiàng)或相關(guān)科目填報(bào)。44.投資收益(065)：指企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中“投資收益”項(xiàng)填報(bào)。40.差旅費(fèi)（057）：指企業(yè)當(dāng)年支付的差旅費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)2545.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（064）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)。根據(jù)本表中的“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)，減去“營(yíng)業(yè)支出”項(xiàng)，加“投資收益”項(xiàng)計(jì)算后填報(bào)。計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出+投資收益46.補(bǔ)貼收入(066)：指企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入。根據(jù)“補(bǔ)貼收入”的發(fā)生額分析填報(bào)。47.利潤(rùn)總額（069）：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種收入扣除各種耗費(fèi)后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的虧盈總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中“利潤(rùn)總額”項(xiàng)填報(bào)。48.應(yīng)交所得稅（070）：指企業(yè)按稅法規(guī)定，應(yīng)從經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)的所得中交納的稅金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的對(duì)應(yīng)指標(biāo)填報(bào)。49.應(yīng)付股利（330）：指企業(yè)應(yīng)付給投資者的現(xiàn)金股利和利潤(rùn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)分配表”中“應(yīng)付優(yōu)先股股利”和“應(yīng)付普通股股利”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。45.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（064）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)。根據(jù)本2650.轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（331）：指企業(yè)分配給普通股股東的股票股利（包括企業(yè)以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的資本）。根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。51.應(yīng)付工資總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（076）：指企業(yè)應(yīng)付給職工（含外籍及港澳臺(tái)方人員）的工資總額，反映的是報(bào)告期的發(fā)生額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。如果外籍及港澳臺(tái)方人員工資未計(jì)入“應(yīng)付工資”科目，則應(yīng)從相關(guān)成本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。如果企業(yè)不設(shè)“應(yīng)付工資”科目或“應(yīng)付工資”科目貸方累計(jì)發(fā)生額為0，則根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用科目中“工資”項(xiàng)的本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。52.應(yīng)付福利費(fèi)總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（078）：指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)累計(jì)提取的職工福利費(fèi)總額，它反映報(bào)告期的發(fā)生額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。如果付給外籍及港澳臺(tái)方人員的福利費(fèi)未計(jì)入“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，則應(yīng)從相關(guān)成本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。如果企業(yè)不設(shè)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目或“應(yīng)付福利費(fèi)”科目貸方累計(jì)發(fā)生額為0，則根據(jù)成本、費(fèi)用科目中“福利”項(xiàng)的本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。50.轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（331）：指企業(yè)分配給普2753.勞動(dòng)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(073)：指企業(yè)在報(bào)告期向社會(huì)保障部門(mén)和保險(xiǎn)公司為職工繳納的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。具體包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）、儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)以及其他人身險(xiǎn)。為外籍及港澳臺(tái)人員繳納（含在國(guó)外繳納的）的養(yǎng)老、醫(yī)療等人身保險(xiǎn)也包括在內(nèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。54.住房公積金及住房補(bǔ)貼（075）：指企業(yè)在報(bào)告期為職工交納的住房公積金和企業(yè)支付的職工住房補(bǔ)貼。不包括一次性住房補(bǔ)貼。支付給外籍及港澳臺(tái)方人員的住房費(fèi)用和補(bǔ)貼也包括在內(nèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。55.從業(yè)人員平均人數(shù)（人）（340）：指報(bào)告期內(nèi)每月平均擁有的從業(yè)人員人數(shù)。53.勞動(dòng)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(073)：指企業(yè)在報(bào)告期向社會(huì)保障部28根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的對(duì)應(yīng)項(xiàng)分析填報(bào)。企業(yè)凈資產(chǎn)為企業(yè)全部資產(chǎn)與企業(yè)全部負(fù)債的差額，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分保費(fèi)用支出”項(xiàng)填報(bào)。J103-2、J203-2資產(chǎn)總計(jì)（029）：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。公用支出（商品和服務(wù)支出）(111)：指行政、事業(yè)單位在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)中購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。助學(xué)金(119)：指支付給各類(lèi)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國(guó)留學(xué)(實(shí)習(xí))人員生活費(fèi)，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補(bǔ)助費(fèi)和生活費(fèi)補(bǔ)貼，以及按協(xié)議由我方負(fù)擔(dān)或享受我方獎(jiǎng)學(xué)金的來(lái)華留學(xué)生、進(jìn)修生生活費(fèi)等。金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-3、J203-3根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中“福利費(fèi)”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。固定資產(chǎn)（原價(jià)）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。個(gè)人資本(039)：指自然人實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分保費(fèi)用支出”項(xiàng)填報(bào)。分保賠款支出（306）：指保險(xiǎn)公司分入分保業(yè)務(wù)發(fā)生的賠款支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)收信托手續(xù)費(fèi)”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。如果付給外籍及港澳臺(tái)方人員的福利費(fèi)未計(jì)入“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，則應(yīng)從相關(guān)成本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-2、J203-25.應(yīng)收款項(xiàng)（凈額）(014)：指企業(yè)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而向其他單位收取的款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收保費(fèi)”、“應(yīng)收分保帳款”、“存出分保準(zhǔn)備金”、“存出保證金”、“買(mǎi)入返售證券”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。16.流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在1年（含1年）內(nèi)償還的債務(wù)。主要包括活期存款、一年（含一年）以下的定期存款、應(yīng)付利息、應(yīng)付傭金、應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、預(yù)收保費(fèi)、應(yīng)付分?？?、預(yù)收分保賠款、應(yīng)付保戶紅利、存入保證金、未決賠款準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、存入分保準(zhǔn)備金、賣(mài)出回購(gòu)證券款、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)提費(fèi)用等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。17.應(yīng)付分保帳款（290）：指保險(xiǎn)企業(yè)之間開(kāi)展分保業(yè)務(wù)發(fā)生的各種應(yīng)付款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)付分保帳款”科目的期末數(shù)填報(bào)。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。金融2918.長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）：指償還期在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)，包括長(zhǎng)期應(yīng)付債券、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)保障基金、保戶儲(chǔ)金、長(zhǎng)期借款和長(zhǎng)期應(yīng)付款等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。21.保險(xiǎn)準(zhǔn)備金（427）：包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它責(zé)任準(zhǔn)備金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“未決賠款準(zhǔn)備金”、“未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”、“長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金”、“壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金”、“長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金”科目的期末數(shù)合計(jì)填報(bào)。30.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入（297）：指保險(xiǎn)公司取得的保險(xiǎn)收入合計(jì)，包括保費(fèi)收入、分保費(fèi)收入、追償款收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“保費(fèi)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)填報(bào)。31.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)支出（300）：指保險(xiǎn)公司發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)用合計(jì)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“保費(fèi)業(yè)務(wù)支出”項(xiàng)填報(bào)。18.長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）：指償還期在一年或者超過(guò)一年的一3032.賠款、退保及給付（302）：指保險(xiǎn)公司各種死傷醫(yī)療給付、滿期給付、年金給付、退保金和賠款支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“死傷醫(yī)療給付”、“滿期給付”、“年金給付”、退保金”、“賠款支出”項(xiàng)合計(jì)填報(bào)。33.攤回分保賠款（406）：指保險(xiǎn)公司分出分保業(yè)務(wù)向分保接受人攤回的賠款。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“攤回分保賠款”項(xiàng)填報(bào)。34.分出保費(fèi)（305）：指保險(xiǎn)公司分出分保業(yè)務(wù)發(fā)生的賠款支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分出保費(fèi)”項(xiàng)填報(bào)。35.分保賠款支出（306）：指保險(xiǎn)公司分入分保業(yè)務(wù)發(fā)生的賠款支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分保賠款支出”項(xiàng)填報(bào)。36.分保費(fèi)用支出（307）：指保險(xiǎn)公司分入分保業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分保費(fèi)用支出”項(xiàng)填報(bào)。37.傭金支出（309）：指保險(xiǎn)公司應(yīng)向做營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的個(gè)人代理人支付的傭金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“傭金支出”項(xiàng)填報(bào)。32.賠款、退保及給付（302）：指保險(xiǎn)公司各種死傷醫(yī)療給付3142.攤回分保費(fèi)用（310）：指保險(xiǎn)公司分出分保業(yè)務(wù)向分保接受人攤回的費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“攤回分保費(fèi)用”項(xiàng)填報(bào)。43.準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差（311）：指保險(xiǎn)公司按規(guī)定提存的各種準(zhǔn)備金與轉(zhuǎn)回?cái)?shù)的差額，其中：提存準(zhǔn)備金指各類(lèi)業(yè)務(wù)提取的準(zhǔn)備金，轉(zhuǎn)回準(zhǔn)備金指各類(lèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)回的準(zhǔn)備金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差”項(xiàng)填報(bào)。44.承保利潤(rùn)（312）：該項(xiàng)等于保費(fèi)業(yè)務(wù)收入減去保費(fèi)業(yè)務(wù)支出和準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“承保利潤(rùn)”項(xiàng)填報(bào)。42.攤回分保費(fèi)用（310）：指保險(xiǎn)公司分出分保業(yè)務(wù)向分保接32金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-3、J203-35.應(yīng)收賬款(凈額)(014)：指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)單位收取的各種款項(xiàng)，減去已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的凈額。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收賬款”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)收賬款凈額”期末數(shù)填報(bào)。6.存貨（011、015）：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的各種資產(chǎn)，是在庫(kù)、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值?！澳瓿醮尕洝备鶕?jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)的年初數(shù)填報(bào)?！按尕洝备鶕?jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。29.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（043）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)所取得的收入總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。對(duì)于投資性公司的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”中未包括投資收益的，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”與“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）5.應(yīng)收賬款(凈3330.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（048）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際成本。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。31.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（050）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。32.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（051）：指企業(yè)從事主要業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的利潤(rùn)。根據(jù)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。未執(zhí)行2001年企業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位根據(jù)審核公式計(jì)算填報(bào)。計(jì)算公式為：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加33.其他業(yè)務(wù)收入（052）：指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的對(duì)應(yīng)項(xiàng)分析填報(bào)。34.其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（053）：指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的收入扣除其他業(yè)務(wù)成本及應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用、稅金后的凈收益(如為凈支出應(yīng)以“-”號(hào)表示)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。30.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（048）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的實(shí)3435.營(yíng)業(yè)費(fèi)用（049）:指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。36.管理費(fèi)用（054）：指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。38.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（056）：指企業(yè)向保險(xiǎn)公司投保所支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“管理費(fèi)用”科目中有關(guān)項(xiàng)目歸納填報(bào)。41.財(cái)務(wù)費(fèi)用（062）：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。42.利息支出（凈額）（063）：指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息凈支出(已減利息收入)。根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填報(bào)。43.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（064）：指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。35.營(yíng)業(yè)費(fèi)用（049）:指企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的3544.投資收益(065)：指企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。對(duì)于投資性公司由于其投資收益已在“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”中反映，在此不需重復(fù)填報(bào)。45.補(bǔ)貼收入(066)：指企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入以及退回的增值稅等。根據(jù)“補(bǔ)貼收入”的發(fā)生額分析填報(bào)。52.應(yīng)交增值稅（不含期初未抵扣稅）(080)：指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷(xiāo)售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價(jià)值的活動(dòng)應(yīng)交納的增值稅。根據(jù)會(huì)計(jì)“增值稅納稅申報(bào)表”中有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。計(jì)算公式為：應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額）注意：在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)要包括“增值稅納稅申報(bào)表”中即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。44.投資收益(065)：指企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收3653.上繳的各種費(fèi)用(428)：是指企業(yè)報(bào)告期內(nèi)實(shí)際交納的工商管理費(fèi)、稅務(wù)代理費(fèi)、年檢費(fèi)、消防費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、聯(lián)防費(fèi)、綠化費(fèi)等。53.上繳的各種費(fèi)用(428)：是指企業(yè)報(bào)告期內(nèi)實(shí)際交納的工37金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-4、J203-41.資產(chǎn)合計(jì)（029）：指行政、事業(yè)單位擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)期末數(shù)填報(bào)。2.現(xiàn)金（213）：指行政、事業(yè)單位的庫(kù)存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報(bào)。3.銀行存款（320）：指行政、事業(yè)單位儲(chǔ)存在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款。根據(jù)“銀行存款”科目的期末數(shù)填報(bào)。4.有價(jià)證券（214）：指行政單位購(gòu)入的各種有價(jià)證券。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表中“有價(jià)證券”項(xiàng)期末數(shù)填報(bào)。5.對(duì)外投資（220）：指事業(yè)單位通過(guò)各種方式向其他單位的投資。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表中“對(duì)外投資”項(xiàng)期末數(shù)填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）1.資產(chǎn)合386.固定資產(chǎn)（原價(jià)）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)（原價(jià)）”期末數(shù)填報(bào)。7.負(fù)債合計(jì)（033）：指行政、事業(yè)單位承擔(dān)的已經(jīng)發(fā)生的能以貨幣計(jì)量并在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)需用資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表中“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)期末數(shù)填報(bào)。8.上年結(jié)余(103)：指行政、事業(yè)單位上年各項(xiàng)結(jié)余轉(zhuǎn)入本年的款項(xiàng)，是分配后的結(jié)余。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入支出表中“上年結(jié)余”項(xiàng)填報(bào)。9.收入合計(jì)(104)：指行政、事業(yè)單位從各種渠道獲得的行政事業(yè)性收入的總額，包括財(cái)政撥款、行政單位預(yù)算外資金、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入。不包括行政事業(yè)性收入之外在發(fā)改委立項(xiàng)的基本建設(shè)性收入。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“收入合計(jì)”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。6.固定資產(chǎn)（原價(jià)）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一39根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)分配表”中“應(yīng)付優(yōu)先股股利”和“應(yīng)付普通股股利”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。若在“損益表”中企業(yè)將“企業(yè)所得稅”列入“支出合計(jì)”中，則該企業(yè)的“營(yíng)業(yè)支出”除扣除“營(yíng)業(yè)外支出”外，還需將“所得稅”扣除。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收賬款”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表中“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)期末數(shù)填報(bào)。固定資產(chǎn)（原價(jià)）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中辦公設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置、交通工具購(gòu)置項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分保費(fèi)用支出”項(xiàng)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。2007年3月30日前網(wǎng)上傳送“存貨”根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“存貨”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“事業(yè)收入”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。上年結(jié)余(103)：指行政、事業(yè)單位上年各項(xiàng)結(jié)余轉(zhuǎn)入本年的款項(xiàng)，是分配后的結(jié)余。從業(yè)人員平均人數(shù)（人）（340）：指報(bào)告期內(nèi)每月平均擁有的從業(yè)人員人數(shù)。銀行業(yè)：①中央銀行②商業(yè)銀行③其他銀行根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“發(fā)行短期債券”科目的期末數(shù)填報(bào)。2006年年報(bào)根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出表中“公用支出”項(xiàng)扣除“辦公設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)業(yè)設(shè)備購(gòu)置、交通工具購(gòu)置”后的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)，2007年定報(bào)根據(jù)“商品和服務(wù)支出”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。10.財(cái)政撥款(105)：指行政、事業(yè)單位實(shí)際收到的本級(jí)財(cái)政撥款，含一般預(yù)算撥款和基金預(yù)算撥款。一級(jí)預(yù)算單位收到的應(yīng)撥給下級(jí)單位使用的款項(xiàng)，期末決算時(shí)尚未撥出的，填報(bào)本報(bào)表時(shí)列為本單位財(cái)政撥款。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“財(cái)政撥款”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。11.上級(jí)補(bǔ)助收入(106)：指行政、事業(yè)單位從主管部門(mén)和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“上級(jí)補(bǔ)助收入”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。12.事業(yè)收入(107)：指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入，其中：預(yù)算外資金收入填列事業(yè)單位收到的財(cái)政預(yù)算外專(zhuān)戶實(shí)際核撥數(shù)（有財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)留用的也包括在內(nèi)）。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“事業(yè)收入”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。。13.事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入(108)：填報(bào)事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)分配表”中“應(yīng)付優(yōu)先股股利”和“應(yīng)付普通股股利4014.支出合計(jì)(109)：指行政、事業(yè)單位各項(xiàng)行政事業(yè)性支出的總額，包括基本支出、項(xiàng)目支出(包括行政事業(yè)性項(xiàng)目支出、基本建設(shè)項(xiàng)目支出和其他項(xiàng)目支出)、上繳上級(jí)支出、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和其他支出。不包括行政事業(yè)性支出之外在發(fā)改委立項(xiàng)的基本建設(shè)性支出。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出表中“支出合計(jì)”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。15.人員支出（工資福利支出）(110)：指行政、事業(yè)單位支付給在職職工和臨時(shí)聘用人員的各類(lèi)勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。2006年年報(bào)根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出表中“人員支出”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)，2007年定報(bào)根據(jù)“工資福利支出”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。16.公用支出（商品和服務(wù)支出）(111)：指行政、事業(yè)單位在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)中購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出。2006年年報(bào)根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出表中“公用支出”項(xiàng)扣除“辦公設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)業(yè)設(shè)備購(gòu)置、交通工具購(gòu)置”后的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)，2007年定報(bào)根據(jù)“商品和服務(wù)支出”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。14.支出合計(jì)(109)：指行政、事業(yè)單位各項(xiàng)行政事業(yè)性支出4117.福利費(fèi)(112)：反映行政、事業(yè)單位根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定按工資總額一定比例提取的福利費(fèi)。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中“福利費(fèi)”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。18.勞務(wù)費(fèi)(113)：指支付給單位和個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中“勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。19.辦公設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、交通工具購(gòu)置費(fèi)(117)：指單位購(gòu)置辦公家具、辦公設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、交通工具的支出。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中辦公設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置、交通工具購(gòu)置項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。20.對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出(118)：指政府對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出表中“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。21.助學(xué)金(119)：指支付給各類(lèi)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國(guó)留學(xué)(實(shí)習(xí))人員生活費(fèi)，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補(bǔ)助費(fèi)和生活費(fèi)補(bǔ)貼，以及按協(xié)議由我方負(fù)擔(dān)或享受我方獎(jiǎng)學(xué)金的來(lái)華留學(xué)生、進(jìn)修生生活費(fèi)等。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中“助學(xué)金”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。17.福利費(fèi)(112)：反映行政、事業(yè)單位根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定按4222.撫恤金、生活補(bǔ)助和救濟(jì)費(fèi)(120)：指按規(guī)定支付給烈士家屬、犧牲病故人員家屬的一次性和定期撫恤金，殘疾人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項(xiàng)撫恤金；優(yōu)撫對(duì)象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退伍軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長(zhǎng)期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)；城鄉(xiāng)貧困人員、災(zāi)民、歸僑、外僑及其他人員的生活救濟(jì)費(fèi)，包括城市居民的最低生活保障費(fèi)，隨同資源枯竭礦山破產(chǎn)但未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的礦山所屬集體企業(yè)退休人員按最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的生活費(fèi)，農(nóng)村五保供養(yǎng)對(duì)象、貧困戶、麻風(fēng)病人的生活救濟(jì)費(fèi)，精減退職老弱殘職工救濟(jì)費(fèi)，福利、救助機(jī)構(gòu)發(fā)生的收養(yǎng)費(fèi)以及救助支出等。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)金項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。23.收支結(jié)余（121）：指行政（事業(yè)）結(jié)余和經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余的合計(jì)項(xiàng)。24.應(yīng)交稅金(不含所得稅)（122）：指單位從事業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)繳納的各種稅金。不含所得稅。根據(jù)“應(yīng)交款”、“應(yīng)交稅金”項(xiàng)的明細(xì)科目分析填列。22.撫恤金、生活補(bǔ)助和救濟(jì)費(fèi)(120)：指按規(guī)定支付給烈士43金融業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度培訓(xùn)2006年統(tǒng)計(jì)年報(bào)和2007年定期統(tǒng)計(jì)報(bào)表金融業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度培訓(xùn)441.各類(lèi)獨(dú)立核算的金融法人企業(yè)為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位2.在京各金融企業(yè)的總部，以總行、總公司本部為統(tǒng)計(jì)單位3.在京各金融企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，以市分行、分公司為統(tǒng)計(jì)單位4.在京的各證券交易營(yíng)業(yè)部為產(chǎn)業(yè)活動(dòng)統(tǒng)計(jì)單位5.三資金融企業(yè)，以獨(dú)立分支機(jī)構(gòu)為統(tǒng)計(jì)單位統(tǒng)計(jì)原則

1.各類(lèi)獨(dú)立核算的金融法人企業(yè)為一個(gè)統(tǒng)計(jì)單位統(tǒng)計(jì)原則451、2007年發(fā)生的企業(yè)變動(dòng)，在5、8、11月進(jìn)行修訂。2、2006年年報(bào)，證券公司總公司除了報(bào)送101，同時(shí)需要報(bào)送下屬證券營(yíng)業(yè)部101-1。3、101的行業(yè)類(lèi)別（06）請(qǐng)一定認(rèn)真核實(shí)。101、101-1表填報(bào)問(wèn)題1、2007年發(fā)生的企業(yè)變動(dòng)，在5、8、11月進(jìn)行修訂。10461.銀行業(yè)：①中央銀行②商業(yè)銀行③其他銀行2.證券業(yè)：①證券市場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)②證券經(jīng)紀(jì)與交易機(jī)構(gòu)（含證券營(yíng)業(yè)部）③證券投資機(jī)構(gòu)④證券分析與咨詢機(jī)構(gòu)3.保險(xiǎn)業(yè)：①人壽保險(xiǎn)公司②非人壽保險(xiǎn)公司③保險(xiǎn)輔助服務(wù)機(jī)構(gòu)4.其他金融活動(dòng)：①金融信托與管理機(jī)構(gòu)②金融租賃機(jī)構(gòu)③財(cái)務(wù)公司④郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)⑤典當(dāng)行⑥其他類(lèi)未列明的金融活動(dòng)金融業(yè)企業(yè)

1.銀行業(yè)：①中央銀行②商業(yè)銀行③其他銀行金融業(yè)企業(yè)47表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式年報(bào)基層表J103-1表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部各區(qū)縣統(tǒng)計(jì)局、各金融直報(bào)單位2007年3月30日前網(wǎng)上傳送J103-2表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事保險(xiǎn)活動(dòng)的法人同J103-1表2007年3月30日前網(wǎng)上傳送J103-3表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事金融活動(dòng)的法人同J103-1表2007年3月30日前網(wǎng)上傳送J103-4表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）年報(bào)從事金融管理的法人同J103-1表2007年3月30日前網(wǎng)上傳送報(bào)表目錄表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式年報(bào)基層表J148表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式定報(bào)基層表J203-1表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部各區(qū)縣統(tǒng)計(jì)局、各金融直報(bào)單位月后20日前網(wǎng)上傳送J203-2表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事保險(xiǎn)活動(dòng)的法人同J203-1表月后20日前網(wǎng)上傳送J203-3表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事金融活動(dòng)的法人同J203-1表月后20日前網(wǎng)上傳送J203-4表金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）2、5、8、11月月報(bào)從事金融管理的法人同J203-1表月后20日前網(wǎng)上傳送表號(hào)表名報(bào)告期別填報(bào)范圍報(bào)送單位報(bào)送日期及方式定報(bào)基層表J249金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-1金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-150金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-2金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-251流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)收信托手續(xù)費(fèi)”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。保險(xiǎn)業(yè)：①人壽保險(xiǎn)公司②非人壽保險(xiǎn)公司③保險(xiǎn)輔助服務(wù)機(jī)構(gòu)金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）主要包括活期存款、一年（含一年）以下的定期存款、向中央銀行借款、票據(jù)融資、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、應(yīng)付利息、應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押借款、代買(mǎi)賣(mài)證券款、代發(fā)行證券款、代兌付債券款、賣(mài)出回購(gòu)證券款、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)提費(fèi)用等。J103-2、J203-2有價(jià)證券（214）：指行政單位購(gòu)入的各種有價(jià)證券。根據(jù)“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）從事金融活動(dòng)的法人及在京證券營(yíng)業(yè)部注意：在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)要包括“增值稅納稅申報(bào)表”中即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。住房公積金及住房補(bǔ)貼（075）：指企業(yè)在報(bào)告期為職工交納的住房公積金和企業(yè)支付的職工住房補(bǔ)貼。對(duì)于投資性公司的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”中未包括投資收益的，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”與“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-3流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。金52金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-4金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-53金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-1金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-154金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-2金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-255金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-3金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-356金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-4金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行行政、事業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J203-57金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-1、J203-11.流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（012）：指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資，應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。2.現(xiàn)金（213）：指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報(bào)。3.銀行存款（320）：指企業(yè)儲(chǔ)存在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的不包括“存放中央銀行”、“存放同業(yè)”、“存放聯(lián)行”和“拆放同業(yè)”的款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“銀行存款”科目的期末數(shù)填報(bào)。4.存放中央銀行款項(xiàng)(425)：指企業(yè)儲(chǔ)存在人民銀行的各種存款，包括繳存中央銀行的準(zhǔn)備金、存放中央銀行的特種存款、清算匯票款和財(cái)政性存款等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中相應(yīng)科目的期末數(shù)合計(jì)填報(bào)。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）1.流動(dòng)資產(chǎn)合58營(yíng)業(yè)收入（043）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總和。根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)收入表中“事業(yè)收入”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。注意：在計(jì)算應(yīng)交增值稅時(shí)要包括“增值稅納稅申報(bào)表”中即征即退貨物及勞務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目。賠款、退保及給付（302）：指保險(xiǎn)公司各種死傷醫(yī)療給付、滿期給付、年金給付、退保金和賠款支出。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差（311）：指保險(xiǎn)公司按規(guī)定提存的各種準(zhǔn)備金與轉(zhuǎn)回?cái)?shù)的差額，其中：提存準(zhǔn)備金指各類(lèi)業(yè)務(wù)提取的準(zhǔn)備金，轉(zhuǎn)回準(zhǔn)備金指各類(lèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)回的準(zhǔn)備金。不包括行政事業(yè)性收入之外在發(fā)改委立項(xiàng)的基本建設(shè)性收入。助學(xué)金(119)：指支付給各類(lèi)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國(guó)留學(xué)(實(shí)習(xí))人員生活費(fèi)，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補(bǔ)助費(fèi)和生活費(fèi)補(bǔ)貼，以及按協(xié)議由我方負(fù)擔(dān)或享受我方獎(jiǎng)學(xué)金的來(lái)華留學(xué)生、進(jìn)修生生活費(fèi)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)減去“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”中有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)減值準(zhǔn)備后的凈額填報(bào)。固定資產(chǎn)（原價(jià)）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)合計(jì)（019）：指使用期超過(guò)一年的，單位價(jià)值在規(guī)定價(jià)值以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。有價(jià)證券（214）：指行政單位購(gòu)入的各種有價(jià)證券。公用支出（商品和服務(wù)支出）(111)：指行政、事業(yè)單位在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)中購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出。資產(chǎn)合計(jì)（029）：指行政、事業(yè)單位擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-3金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-1金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。傭金支出（309）：指保險(xiǎn)公司應(yīng)向做營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的個(gè)人代理人支付的傭金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收保費(fèi)”、“應(yīng)收分保帳款”、“存出分保準(zhǔn)備金”、“存出保證金”、“買(mǎi)入返售證券”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。5.短期投資(013)：指企業(yè)購(gòu)入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、并準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的、持有時(shí)間不超過(guò)1年(含1年)的股票、債券、基金，以及不超過(guò)1年(含1年)的其他投資。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“短期投資”科目的期末數(shù)，減去“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。6.應(yīng)收款項(xiàng)（凈額）(014)：指企業(yè)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而向其他單位收取的款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)收信托手續(xù)費(fèi)”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。7.長(zhǎng)期投資合計(jì)（018）：指企業(yè)持有的時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò)一年（不含一年）的投資，包括各種股權(quán)性質(zhì)的投資、不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的債券、其他債權(quán)投資和其他長(zhǎng)期投資。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期投資”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。營(yíng)業(yè)收入（043）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總和。5.短598.長(zhǎng)期股權(quán)投資（217）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)減去“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”中有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)減值準(zhǔn)備后的凈額填報(bào)。9.長(zhǎng)期債權(quán)投資（218）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)的期末數(shù)減去“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”中有關(guān)長(zhǎng)期債權(quán)減值準(zhǔn)備后的凈額填報(bào)。10.固定資產(chǎn)合計(jì)（019）：指使用期超過(guò)一年的，單位價(jià)值在規(guī)定價(jià)值以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。11.固定資產(chǎn)原價(jià)（020）：指企業(yè)在建造、購(gòu)置、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支出的全部貨幣總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固定資產(chǎn)原價(jià)”科目的期末數(shù)填報(bào)。8.長(zhǎng)期股權(quán)投資（217）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變6012.累計(jì)折舊（022）：固定資產(chǎn)折舊是指對(duì)固定資產(chǎn)由于磨損和損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那一部分價(jià)值的補(bǔ)償。累計(jì)折舊指企業(yè)截止到報(bào)告期末提取的歷年固定資產(chǎn)折舊累計(jì)數(shù)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“累計(jì)折舊”科目的期末數(shù)填報(bào)。13.本年（期）折舊（023）：指企業(yè)在報(bào)告年度(期)內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)金額填報(bào)。14.在建工程（024）：指企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出扣除“在建工程減值準(zhǔn)備”后的可收回金額。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“在建工程”科目的期末數(shù)填報(bào)。15.無(wú)形資產(chǎn)（026）：指企業(yè)長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“無(wú)形資產(chǎn)”科目的期末數(shù)，減去“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。12.累計(jì)折舊（022）：固定資產(chǎn)折舊是指對(duì)固定資產(chǎn)由于磨損6116.資產(chǎn)總計(jì)（029）：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)按其流動(dòng)性(即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和支付能力)劃分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。17.流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（030）：指將在一年（含一年）內(nèi)償還的債務(wù)。主要包括活期存款、一年（含一年）以下的定期存款、向中央銀行借款、票據(jù)融資、同業(yè)存款、同業(yè)拆入、應(yīng)付利息、應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押借款、代買(mǎi)賣(mài)證券款、代發(fā)行證券款、代兌付債券款、賣(mài)出回購(gòu)證券款、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)提費(fèi)用等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。18.發(fā)行短期債券（275）：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種一年期以內(nèi)的債券本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“發(fā)行短期債券”科目的期末數(shù)填報(bào)。16.資產(chǎn)總計(jì)（029）：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)6219.長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）：指償還期在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的債務(wù)，包括長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付債券等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。20.發(fā)行長(zhǎng)期債券（276）：指金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種一年期（含一年）以上的債券本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“發(fā)行長(zhǎng)期債券”科目的期末數(shù)填報(bào)。21.應(yīng)付債券（235）：指企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長(zhǎng)期債券的本息。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“應(yīng)付債券”科目的期末數(shù)填報(bào)。22.負(fù)債合計(jì)（033）：是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量、將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，償還形式包括貨幣、資產(chǎn)或提供勞務(wù)。負(fù)債一般按其償還期長(zhǎng)短分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“負(fù)債合計(jì)”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。19.長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)（032）：指償還期在一年或者超過(guò)一年的一6323.所有者權(quán)益合計(jì)(034)：指企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。企業(yè)凈資產(chǎn)為企業(yè)全部資產(chǎn)與企業(yè)全部負(fù)債的差額，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。24.實(shí)收資本(035)：指企業(yè)投資者實(shí)際投入的資本(或股本)，包括貨幣、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等各種形式的投入。實(shí)收資本按投資主體可分為國(guó)家資本、集體資本、法人資本、個(gè)人資本、港澳臺(tái)資本和外商資本。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“實(shí)收資本”項(xiàng)的期末數(shù)填報(bào)。25.國(guó)家資本(036)：指有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門(mén)或機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位對(duì)企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。26.集體資本(037)：指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行扶持形成的集體性質(zhì)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。23.所有者權(quán)益合計(jì)(034)：指企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所6427.法人資本(038)：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。28.個(gè)人資本(039)：指自然人實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。29.港澳臺(tái)資本(040)：指我國(guó)香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。30.外商資本(041)：指外國(guó)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填報(bào)。31.營(yíng)業(yè)收入（043）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)各種收入的總和。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)，或“損益表”中的“收入合計(jì)”項(xiàng)，減去“投資收益”項(xiàng)、“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)后的數(shù)額填報(bào)。27.法人資本(038)：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)6532.利息收入（278）：指金融企業(yè)從事貸款、拆出資金和存款業(yè)務(wù)取得的利息收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“利息收入”項(xiàng)或相應(yīng)的收入科目合計(jì)填報(bào)。33.各種往來(lái)收入（279）：指金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的收入，含系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)收入。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“金融企業(yè)往來(lái)收入”項(xiàng)或相應(yīng)的收入科目合計(jì)填報(bào)。34.租賃收益（426）：根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“租賃收益”項(xiàng)填報(bào)。35.營(yíng)業(yè)支出（281）：指金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的各種支出的總和。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“營(yíng)業(yè)支出”項(xiàng)填報(bào)；或根據(jù)會(huì)計(jì)“損益表”中的“支出合計(jì)”項(xiàng)，減去“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)后的數(shù)額填報(bào)。若在“損益表”中企業(yè)將“企業(yè)所得稅”列入“支出合計(jì)”中，則該企業(yè)的“營(yíng)業(yè)支出”除扣除“營(yíng)業(yè)外支出”外，還需將“所得稅”扣除。32.利息收入（278）：指金融企業(yè)從事貸款、拆出資金和存款6636.利息支出（282）：指金融企業(yè)以信貸或負(fù)債形式籌集的各類(lèi)資金，按規(guī)定的支付的利息。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“利息支出”項(xiàng)或相應(yīng)的支出科目合計(jì)填報(bào)。37.各種往來(lái)支出（284）：指金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的支出，含系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“金融企業(yè)往來(lái)支出”項(xiàng)或相應(yīng)的支出科目合計(jì)填報(bào)。38.營(yíng)業(yè)費(fèi)用（285）：指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所發(fā)生的營(yíng)業(yè)費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”項(xiàng)填報(bào)。若企業(yè)將“營(yíng)業(yè)稅金及附加”計(jì)入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”中，需將“營(yíng)業(yè)稅金及附加”從本項(xiàng)中扣除后填報(bào)；若企業(yè)在支出中將“監(jiān)管費(fèi)”作為“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”的平行科目單獨(dú)列支，需將“監(jiān)管費(fèi)”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”合計(jì)后填報(bào)本項(xiàng)。39.稅金（055）：指企業(yè)按照規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅、印花稅。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中有關(guān)項(xiàng)目歸納填報(bào)。36.利息支出（282）：指金融企業(yè)以信貸或負(fù)債形式籌集的各6740.差旅費(fèi)（057）：指企業(yè)當(dāng)年支付的差旅費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中的“差旅費(fèi)”項(xiàng)填報(bào)。41.工會(huì)經(jīng)費(fèi)（058）：指企業(yè)按規(guī)定計(jì)提的撥交工會(huì)使用的經(jīng)費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”明細(xì)表中“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)填報(bào)。42.營(yíng)業(yè)稅金及附加（050）：指企業(yè)按規(guī)定繳納應(yīng)由經(jīng)營(yíng)收入負(fù)擔(dān)的各種稅金及附加費(fèi)，包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)填報(bào)。43.提取各種準(zhǔn)備（332）：是指企業(yè)按規(guī)定提取的各種呆壞帳準(zhǔn)備金、各種專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金以及跌價(jià)減值等準(zhǔn)備金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的“提取準(zhǔn)備”項(xiàng)或相關(guān)科目填報(bào)。44.投資收益(065)：指企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中“投資收益”項(xiàng)填報(bào)。40.差旅費(fèi)（057）：指企業(yè)當(dāng)年支付的差旅費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)“營(yíng)6845.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（064）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)。根據(jù)本表中的“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)，減去“營(yíng)業(yè)支出”項(xiàng)，加“投資收益”項(xiàng)計(jì)算后填報(bào)。計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出+投資收益46.補(bǔ)貼收入(066)：指企業(yè)取得的各種補(bǔ)貼收入。根據(jù)“補(bǔ)貼收入”的發(fā)生額分析填報(bào)。47.利潤(rùn)總額（069）：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種收入扣除各種耗費(fèi)后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的虧盈總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中“利潤(rùn)總額”項(xiàng)填報(bào)。48.應(yīng)交所得稅（070）：指企業(yè)按稅法規(guī)定，應(yīng)從經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)的所得中交納的稅金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”或“損益表”中的對(duì)應(yīng)指標(biāo)填報(bào)。49.應(yīng)付股利（330）：指企業(yè)應(yīng)付給投資者的現(xiàn)金股利和利潤(rùn)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)分配表”中“應(yīng)付優(yōu)先股股利”和“應(yīng)付普通股股利”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)之和填報(bào)。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。45.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（064）：指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)。根據(jù)本6950.轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（331）：指企業(yè)分配給普通股股東的股票股利（包括企業(yè)以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的資本）。根據(jù)“利潤(rùn)分配表”中“轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利”本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。51.應(yīng)付工資總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（076）：指企業(yè)應(yīng)付給職工（含外籍及港澳臺(tái)方人員）的工資總額，反映的是報(bào)告期的發(fā)生額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付工資”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。如果外籍及港澳臺(tái)方人員工資未計(jì)入“應(yīng)付工資”科目，則應(yīng)從相關(guān)成本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。如果企業(yè)不設(shè)“應(yīng)付工資”科目或“應(yīng)付工資”科目貸方累計(jì)發(fā)生額為0，則根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用科目中“工資”項(xiàng)的本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。52.應(yīng)付福利費(fèi)總額（貸方累計(jì)發(fā)生額）（078）：指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)累計(jì)提取的職工福利費(fèi)總額，它反映報(bào)告期的發(fā)生額。根據(jù)會(huì)計(jì)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。如果付給外籍及港澳臺(tái)方人員的福利費(fèi)未計(jì)入“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，則應(yīng)從相關(guān)成本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。如果企業(yè)不設(shè)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目或“應(yīng)付福利費(fèi)”科目貸方累計(jì)發(fā)生額為0，則根據(jù)成本、費(fèi)用科目中“福利”項(xiàng)的本期累計(jì)發(fā)生額填報(bào)。50.轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（331）：指企業(yè)分配給普7053.勞動(dòng)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(073)：指企業(yè)在報(bào)告期向社會(huì)保障部門(mén)和保險(xiǎn)公司為職工繳納的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。具體包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）、儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、生育險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)以及其他人身險(xiǎn)。為外籍及港澳臺(tái)人員繳納（含在國(guó)外繳納的）的養(yǎng)老、醫(yī)療等人身保險(xiǎn)也包括在內(nèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。54.住房公積金及住房補(bǔ)貼（075）：指企業(yè)在報(bào)告期為職工交納的住房公積金和企業(yè)支付的職工住房補(bǔ)貼。不包括一次性住房補(bǔ)貼。支付給外籍及港澳臺(tái)方人員的住房費(fèi)用和補(bǔ)貼也包括在內(nèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。55.從業(yè)人員平均人數(shù)（人）（340）：指報(bào)告期內(nèi)每月平均擁有的從業(yè)人員人數(shù)。53.勞動(dòng)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(073)：指企業(yè)在報(bào)告期向社會(huì)保障部71根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“投資收益”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“其他業(yè)務(wù)收入”科目的對(duì)應(yīng)項(xiàng)分析填報(bào)。企業(yè)凈資產(chǎn)為企業(yè)全部資產(chǎn)與企業(yè)全部負(fù)債的差額，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分保費(fèi)用支出”項(xiàng)填報(bào)。J103-2、J203-2資產(chǎn)總計(jì)（029）：指企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。公用支出（商品和服務(wù)支出）(111)：指行政、事業(yè)單位在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)中購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。根據(jù)會(huì)計(jì)成本、費(fèi)用中的相關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。助學(xué)金(119)：指支付給各類(lèi)學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、學(xué)生貸款貼息、出國(guó)留學(xué)(實(shí)習(xí))人員生活費(fèi)，青少年業(yè)余體校學(xué)員伙食補(bǔ)助費(fèi)和生活費(fèi)補(bǔ)貼，以及按協(xié)議由我方負(fù)擔(dān)或享受我方獎(jiǎng)學(xué)金的來(lái)華留學(xué)生、進(jìn)修生生活費(fèi)等。金融業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行金融業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-3、J203-3根據(jù)行政事業(yè)類(lèi)支出明細(xì)表中“福利費(fèi)”項(xiàng)本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。固定資產(chǎn)（原價(jià)）(020)：指行政、事業(yè)單位使用年限在一年以上，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。個(gè)人資本(039)：指自然人實(shí)際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中的“分保費(fèi)用支出”項(xiàng)填報(bào)。分保賠款支出（306）：指保險(xiǎn)公司分入分保業(yè)務(wù)發(fā)生的賠款支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)收信托手續(xù)費(fèi)”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目期末數(shù)后的凈額填報(bào)。執(zhí)行2002年以前金融業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位用“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)的本期累計(jì)數(shù)填報(bào)。如果付給外籍及港澳臺(tái)方人員的福利費(fèi)未計(jì)入“應(yīng)付福利費(fèi)”科目，則應(yīng)從相關(guān)成本、費(fèi)用科目中摘取并計(jì)入。金融企業(yè)財(cái)務(wù)狀況（執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度單位填報(bào)）J103-2、J203-25.應(yīng)收款項(xiàng)（凈額）(014)：指企業(yè)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而向其他單位收取的款項(xiàng)。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收保費(fèi)”、“應(yīng)收分保帳款”、“存出分保準(zhǔn)備金”、“存出保證金”、“買(mǎi)入返售證券”、“其他應(yīng)收款”等應(yīng)收款項(xiàng)科目的期末數(shù)合計(jì)，