財(cái)政概念和財(cái)政職能課件

財(cái)政學(xué)第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能PBULICFINANCE財(cái)政學(xué)第一章財(cái)政概念PBUL1引言現(xiàn)代財(cái)政的分析思路：市場有效運(yùn)行→市場失靈→政府干預(yù)→財(cái)政介入混合經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，政府的經(jīng)濟(jì)行為和市場的經(jīng)濟(jì)行為并存，二者各有分工，市場的失靈導(dǎo)致了政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。本章首先概括各種市場失靈現(xiàn)象，然后逐一介紹財(cái)政的職能。公共產(chǎn)品理論在財(cái)政學(xué)中占有相當(dāng)重要的地位，這既是由于公共產(chǎn)品是市場失靈的一個(gè)重要領(lǐng)域，因而財(cái)政的配置職能主要體現(xiàn)在公共產(chǎn)品的提供上；也是因?yàn)樨?cái)政所涉及的許多問題都與公共產(chǎn)品有關(guān)。對公共產(chǎn)品問題的研究，是現(xiàn)代財(cái)政理論的核心內(nèi)容之一。PBULICFINANCE引言現(xiàn)代財(cái)政的分析思路：市場有效運(yùn)行→市場失靈→政府干預(yù)→財(cái)2本章提要第一節(jié)政府與市場第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能PBULICFINANCE本章提要第一節(jié)政府與市場PBULICFINANCE3第一節(jié)政府與市場一、市場：市場效率和市場失靈（一）市場與市場效率（二）市場失靈二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效三、公共物品和公共需要（一）公共物品（二）公共需要

PBULICFINANCE第一節(jié)政府與市場一、市場：市場效率和市場失靈PBULIC4市場機(jī)制提供了一種自然簡明的方式：讓大家在自愿、誠實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行交換。這種交換必然是帕累托改進(jìn)。這一過程將引導(dǎo)整個(gè)社會(huì)的資源配置不斷逼近帕累托效率。

PBULICFINANCE（一）市場和市場效率市場機(jī)制提供了一種自然簡明的方式：讓大家在自愿、誠5（一）市場和市場效率PBULICFINANCE

理想的市場結(jié)構(gòu)1．

完全競爭市場的定義：交換和競爭沒有任何阻力和干擾的理想化市場2．

完全競爭市場的假定條件：1）

每一個(gè)產(chǎn)品或服務(wù)市場都有眾多的生產(chǎn)者和消費(fèi)者2）

每一項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)是同質(zhì)的3）

所有產(chǎn)品的成本和效益都是內(nèi)部化的4）

生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息5）

不存在交易成本，任何市場的進(jìn)入和退出都是無成本的6）

所有產(chǎn)品和服務(wù)都處在成本遞增階段（一）市場和市場效率PBULICFINANCE理想6（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競爭市場與生產(chǎn)效率1．

生產(chǎn)要素的需求者面臨同一要素相對價(jià)格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。2．

生產(chǎn)要素的相對價(jià)格隨市場需求而變化，直到供給和需求相等。3．

每一個(gè)生產(chǎn)者都追求生產(chǎn)成本最小化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于生產(chǎn)者等產(chǎn)量曲線的邊際技術(shù)替代率。4．

在市場均衡情況下必定有每一個(gè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品邊際技術(shù)替代率都等于要素的相對價(jià)格，滿足生產(chǎn)效率的要求。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競7（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競爭市場與交換效率1．

產(chǎn)品或服務(wù)的需求者面臨同一要素相對價(jià)格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。2．

產(chǎn)品或服務(wù)的相對價(jià)格隨市場需求而變化，直到供給和需求相等。3．

在給定的預(yù)算約束條件下每一個(gè)消費(fèi)者都追求效用最大化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于該消費(fèi)者的無差異曲線的斜率。在市場均衡情況下必定有每一個(gè)消費(fèi)者的邊際替代率都等于產(chǎn)品的相對價(jià)格，從而滿足交換效率的要求。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競8（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競爭市場與交換效率1．

在給定的產(chǎn)品數(shù)量和結(jié)構(gòu)條件下，市場會(huì)產(chǎn)生一個(gè)均衡的產(chǎn)品相對價(jià)格。2．

在這個(gè)相對價(jià)格情況下，生產(chǎn)者為了收入最大化必定滿足產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率等于相對價(jià)格。3．

如果生產(chǎn)者選擇的這個(gè)產(chǎn)品組合與消費(fèi)者形成現(xiàn)有相對價(jià)格的產(chǎn)品組合不符，市場會(huì)調(diào)整相對價(jià)格，直到所形成的相對價(jià)格等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率，從而滿足交換效率的要求。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競9（一）市場和市場效率PBULICFINANCE福利經(jīng)濟(jì)學(xué)（welfareeconomics）得出了兩條基本定理。（一）第一條定理：在完全競爭的條件下，市場運(yùn)行的結(jié)果必定符合帕累托效率。（二）第二條定理：任何一種符合帕累托效率的配置狀態(tài)都能通過完全競爭市場來實(shí)現(xiàn)。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE福利經(jīng)10（一）市場和市場效率PBULICFINANCE1．

一種收入分配狀態(tài)對應(yīng)著一種資源配置的效率狀態(tài)，不同的分配狀態(tài)有不同的符合帕累托效率的資源配置狀態(tài)。2．

如果人們認(rèn)為市場產(chǎn)生的收入分配結(jié)果不能令人滿意，可以由政府改變各人初始稟賦的分配狀態(tài)，同時(shí)保持市場的運(yùn)行規(guī)則。這樣就可以得到一個(gè)在資源配置上滿足帕累托效率，在收入分配上又能符合公平觀念的結(jié)果。3．

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二條定理的含義是在完全競爭的市場條件下，政府需要做的事只是改變各人稟賦的初始分配狀態(tài)，其余的一切都可由市場來解決。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE1．

11（二）市場失靈PBULICFINANCE現(xiàn)實(shí)市場中不符合完全競爭假定條件，以及市場運(yùn)行結(jié)果被認(rèn)為不令人滿意的方面稱為市場失靈（marketfailure）。市場失靈分為兩類。第一類市場失靈是指現(xiàn)實(shí)市場中不符合完全競爭假定條件的方面。第二類市場失靈是指完全競爭市場運(yùn)行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生的資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。（二）市場失靈PBULICFINANCE12（二）市場失靈PBULICFINANCE第一類市場失靈第二類市場失靈（二）市場失靈PBULICFINANCE第一類市場失13第一類市場失靈PBULICFINANCE1、競爭失靈（competitionfailure）：現(xiàn)實(shí)市場的某些領(lǐng)域中存在著壟斷（monopoly）和寡頭（oligopoly），因而不能通過市場競爭來實(shí)現(xiàn)理想目標(biāo)。影響現(xiàn)實(shí)市場競爭性的因素還包括產(chǎn)品差別、產(chǎn)品之間的不可替代性以及生產(chǎn)成本遞減等因素。2、公共產(chǎn)品（publicgoods）：而現(xiàn)實(shí)生活中往往存在著這樣一些產(chǎn)品，在消費(fèi)中使公眾共同受益，效益顯著外部。3、外部效應(yīng)（externality）：在現(xiàn)實(shí)生活中，有些產(chǎn)品或服務(wù)具有外部效應(yīng)，即產(chǎn)品或服務(wù)對生產(chǎn)者或購買者以外的其他人產(chǎn)生的影響。這種影響可分為兩種：1）外部效益（externalbenefit或positiveexternality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來的好處。2）外部成本（externalcost或negativeexternality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人所帶來的損害。第一類市場失靈PBULICFINANCE1、競爭失靈14第一類市場失靈PBULICFINANCE4、信息失靈（informationfailure）：完全競爭市場要求所有的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息。顯然現(xiàn)實(shí)的市場不具備這一條件，不論是生產(chǎn)者還是消費(fèi)者都可能發(fā)生信息失靈。5、交易成本（transactioncost）：現(xiàn)實(shí)的市場中，交易總是有成本的。維護(hù)產(chǎn)權(quán)，尋找交易對象，簽訂交易合同都會(huì)發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)耗費(fèi)資源。這種情況顯然于完全競爭所要求的條件不相符。6、宏觀失衡：現(xiàn)實(shí)市場中由于存在價(jià)格剛性，預(yù)期以及非市場因素的影響造成經(jīng)濟(jì)蕭條與經(jīng)濟(jì)過熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。第一類市場失靈PBULICFINANCE4、信息失靈15第二類市場失靈PBULICFINANCE

1．偏好不合理個(gè)人偏好的合理性是市場競爭結(jié)果合理性的前提條件，因?yàn)槭袌鼍褪前此袀€(gè)人的偏好來配置資源的?，F(xiàn)實(shí)市場中的某些人在某些時(shí)候?qū)δ承┊a(chǎn)品在某種程度上偏好可能不合理，從而違背了完全競爭市場的假定條件。消費(fèi)者的評(píng)價(jià)低于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品稱為優(yōu)值品（meritgoods），把消費(fèi)者的評(píng)價(jià)高于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品稱為劣值品（demeritgoods）。2、收入分配不公由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會(huì)有很大差別，按市場規(guī)則進(jìn)行分配會(huì)造成貧富差距，而且這種差距又會(huì)成為收入分配差距進(jìn)一步擴(kuò)大的原因。第二類市場失靈PBULICFINANCE1．偏好不16一、市場：市場效率和市場失靈（二）市場失靈PBULICFINANCE一般認(rèn)為，市場失靈是市場經(jīng)濟(jì)的固有特征。如果任憑其發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)將無法存續(xù)下去，因此必須加以克服和糾正。這就決定了政府必須對市場失靈進(jìn)行干預(yù)，以克服和矯正市場的不足與缺陷。財(cái)政正是通過自身的收支活動(dòng)，服務(wù)和支持政府對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)活動(dòng)。一、市場：市場效率和市場失靈（二）市場失靈PBULIC17（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用PBULICFINANCE產(chǎn)品政府要素市場征稅公共物品貨幣需求生產(chǎn)要素征稅產(chǎn)品

供給公共物品供給生產(chǎn)要素企業(yè)家庭產(chǎn)品市場貨幣貨幣貨幣圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用PBULICFINANCE產(chǎn)品政18（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANCE政府干預(yù)程度政府干預(yù)程度是和政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般是以財(cái)政支出（或財(cái)政收入）占GDP的比重這一綜合指標(biāo)來表示。一、縱向趨勢一般而言，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入的提高，政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢，達(dá)到一定階段則相對穩(wěn)定。二、橫向特點(diǎn)表1-1不同國家同期的政府干預(yù)程度對比（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANC19（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANCE政府干預(yù)手段1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3.財(cái)政手段（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANC20（三）政府干預(yù)失效PBULICFINANCE政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”（三）政府干預(yù)失效PBULICFINANCE政府干預(yù)21（一）公共物品PBULICFINANCE1.1產(chǎn)品的基本特性競爭性(rivalry)，競爭性是指增加一個(gè)人或一些人消費(fèi)這一產(chǎn)品的時(shí)候，會(huì)影響其他消費(fèi)者從這一產(chǎn)品中得到的利益產(chǎn)品。換言之，指一種產(chǎn)品讓更多人消費(fèi)會(huì)發(fā)生額外的成本。排他性(excludability)，排他性就是要使某些人無法消費(fèi)這一產(chǎn)品是可以做到的。在你消費(fèi)這些產(chǎn)品的時(shí)候，可以將這些消費(fèi)品據(jù)為己有，不讓其他人消費(fèi)。換言之，指對于一種產(chǎn)品,資源或服務(wù),只有在支付產(chǎn)品價(jià)格之后，才能消費(fèi)或者使用。非競爭性（nonrival）是指在消費(fèi)過程中一些人對某一產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)影響另一些人對這一產(chǎn)品的消費(fèi)，受益者之間不存在利益沖突。換言之，在某種產(chǎn)品的數(shù)量給定的條件下，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。非排他性（nonexcluding）是指產(chǎn)品在消費(fèi)過程中所產(chǎn)生的利益，不為某個(gè)人或某些人所專有，要將一些人排斥在消費(fèi)過程之外是不可能的，或者成本過高。（一）公共物品PBULICFINANCE1.1產(chǎn)品的22

（一）公共物品PBULICFINANCE1.2產(chǎn)品的分類產(chǎn)品按照是否具有競爭性和排他性可以分為四類：圖1－2產(chǎn)品的不同類型

（一）公共物品PBULICFINANCE1.2產(chǎn)23

（一）公共物品PBULICFINANCE公共物品公共物品（publicgoods）是公眾共同受益，消程中具有非競爭性和非排他性的產(chǎn)品。公共物品只能作為一個(gè)整體發(fā)揮作用，效用不可被分割。（使用公共物品的人越多，規(guī)模效應(yīng)越明顯。）私人物品

私人產(chǎn)品（privategoods）是與公共產(chǎn)品相對立的概念，是指在消費(fèi)過程中具有競爭性和排斥性的產(chǎn)品。

典型的公共產(chǎn)品有哪些？

國防？治安？電影院？公園？有線電視轉(zhuǎn)播？燈塔？（請分析）

（一）公共物品PBULICFINANCE公共物品24

（一）公共物品PBULICFINANCE混合物品混合物品（mixedgoods）是兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的某些性質(zhì)的產(chǎn)品?？梢苑譃閮煞N情況。1．具有非競爭性和排斥性的產(chǎn)品。增加消費(fèi)者不會(huì)影響其他消費(fèi)者的利益，但要排斥某些消費(fèi)者消費(fèi)這一產(chǎn)品是可行的。2．具有外部效益的產(chǎn)品。有些產(chǎn)品兼有內(nèi)部效益和外部效益。就內(nèi)部內(nèi)部效益而言，它具有競爭性和排斥性，具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)，但就外部效益而言，它又具有非競爭性和非排斥性，具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。較為典型的混合產(chǎn)品有：義務(wù)教育、高速公路、衛(wèi)生防疫、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)治安、社區(qū)服務(wù)

（一）公共物品PBULICFINANCE混合物品25（一）公共物品PBULICFINANCE公共資源公共資源一方面具有非排他性：想使用公共資源的任何人都可以免費(fèi)使用；公共資源另一方面又具有競爭性：一個(gè)人對公共資源的使用減少了其他人對它的享用。其結(jié)果是，公共資源經(jīng)常被過度開發(fā)和使用。這一現(xiàn)象被稱為公共地的悲劇。（tragedyofthecommons）為了解決公共地的悲劇問題，政府可以采取管制、稅收等手段。此外，政府有時(shí)還可以通過明確產(chǎn)權(quán)的方式，將公共資源轉(zhuǎn)變?yōu)樗饺水a(chǎn)品。例如：山西省某縣煤礦開采權(quán)拍賣。還可以通過協(xié)作的方式，協(xié)作解決大多是小范圍的，有地方特色和特定的背景，不依靠法律體系，因此是“隱形”的。（一）公共物品PBULICFINANCE公共資源26要是有太多陌生人來來去去，大家彼此不熟悉，或是沒法教訓(xùn)不守規(guī)則的人，協(xié)作機(jī)制就會(huì)瓦解。創(chuàng)造私有產(chǎn)權(quán)，可以解決公有資源過度使用的問題，但私有化也會(huì)搞得過度。一旦過度，我們就陷入困局：破壞市場，阻礙創(chuàng)新，財(cái)富損失，資源利用不足，人人受損。我們的目標(biāo)就是在過度使用和使用不足之間尋找產(chǎn)權(quán)的最佳位置。要是有太多陌生人來來去去，大家彼此不熟悉，或是沒法教訓(xùn)不守規(guī)27案例：世界上最小的公園20世紀(jì)50年代末，桂格燕麥公司買下了克朗代河一塊20英里長的灌木叢，并將之分成2100萬塊小片土地，每塊的面積都是1平方英寸。接著，他們把每小塊空地的地契裝在標(biāo)有特殊記號(hào)的燕麥盒子里，全國上下頓時(shí)掀起了搶購潮，孩子們抓狂地想得到地契。問題出現(xiàn)了，假如有一天這一區(qū)域發(fā)現(xiàn)了石油或天然氣，開采者必須拿到所有地契才能動(dòng)工。那么，就算每一個(gè)擁有地契的人都愿意通過協(xié)商讓出開發(fā)權(quán)，石油還是會(huì)躺在地下動(dòng)彈不得。光是把所有業(yè)主找出來，跟他們討價(jià)還價(jià)，這部分成本就足以讓人望而卻步了。案例：世界上最小的公園20世紀(jì)50年代末，桂格燕麥公司買下了28結(jié)論：倘若法定權(quán)利太過分散，無法有效使用，又沒有簡單的工具可以重整所有權(quán)，那么人人都會(huì)為此承擔(dān)無形的成本。結(jié)論：倘若法定權(quán)利太過分散，無法有效使用，又沒有簡單的工具可29案例：幾年前，一家制藥公司的科學(xué)家研發(fā)了一種治療老年癡呆癥的新藥，但不能上市出售，除非公司能買下幾十種專利的使用權(quán)。任何一位專利持有人都可以信口所加，有些干脆不答應(yīng)這筆交易。故事的結(jié)局不怎么美滿：原本可以拯救上百萬條生命、賺取數(shù)十億美元的新藥，就這么束之高閣了。案例：幾年前，一家制藥公司的科學(xué)家研發(fā)了一種治療老年癡呆癥的30

（一）公共物品PBULICFINANCE值得注意的問題：依據(jù)排他性和競爭性兩個(gè)特征對各種產(chǎn)品類型所做的劃分，并不是絕對的。主要原因是：

產(chǎn)品是否具有競爭性，往往取決于市場供需狀況。比如當(dāng)過往的行人和車輛不多的時(shí)候，道路不具有競爭性；但隨著行人和車輛的增加，擁擠和交通不便的問題就隨之產(chǎn)生。

產(chǎn)品是否具有排他性，常常依賴于技術(shù)條件和法律規(guī)定。比如鬧市區(qū)中的道路，在通常情況下，考慮到設(shè)立大量收費(fèi)亭所需耗費(fèi)的巨大人力、物力，以及由此導(dǎo)致的高昂的交通堵塞成本，我們是很難用收取過路費(fèi)的方式進(jìn)行排他的。

然而，事情也不盡然如此。比如，美國的一些州正在采用一種新的技術(shù)，該技術(shù)可以利用電波來鑒別過往的車輛，并把收取的過路費(fèi)自動(dòng)記在司機(jī)的賬上。比如靠近洛杉磯的81號(hào)州際公路，只有那些將所購買的符合要求的電波裝置安在車上的司機(jī)才能上路?？梢栽O(shè)想，假如有朝一日利用這種技術(shù)向那些駛?cè)氤鞘袚頂D街道的車輛收費(fèi)，這些街道就會(huì)變得具有排他性(Rosen,2002,p.57)。

（一）公共物品PBULICFINANCE值31（一）公共需要PBULICFINANCE1.公共需要與私人需要公共需要：社會(huì)成員的共同需要；個(gè)人需要：私人的個(gè)別需要。2.公共需要的特征（p22）3.社會(huì)的公共需要既是共同的,也是歷史的,特殊的4.公共需要涵蓋范圍廣財(cái)政的主要作用就在于提供公共物品（為提供公共物品獲取資金），滿足公共需要，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平和效率的發(fā)展目標(biāo)。（一）公共需要PBULICFINANCE1.公共需要32第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源（二）財(cái)政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為（三）簡略的財(cái)政概念（四）財(cái)政的本質(zhì)二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（三）收入與支出的對稱性（或平衡性）三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政”

PBULICFINANCE第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義PBULICFIN33一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源

PBULICFINANCE國計(jì)、國用、度支→Finance→財(cái)政（PublicFinance）一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源PBULIC34一、財(cái)政的基本含義（二）財(cái)政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為

原始社會(huì)末期→出現(xiàn)剩余產(chǎn)品→私有制產(chǎn)生→階級(jí)產(chǎn)生→國家產(chǎn)生→財(cái)政產(chǎn)生社會(huì)和國家形態(tài)的演進(jìn)奴隸制國家→封建制國家→資本主義國家→社會(huì)主義國家財(cái)政的發(fā)展奴隸制國家財(cái)政→封建制國家財(cái)政→資本主義國家財(cái)政→社會(huì)主義國家財(cái)政

PBULICFINANCE一、財(cái)政的基本含義（二）財(cái)政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為PBU35一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念

國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力及財(cái)產(chǎn)權(quán)力，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收收入分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括組織收支、調(diào)節(jié)控制、監(jiān)督管理活動(dòng)等。財(cái)政是國家或政府的收支活動(dòng)，它是一國政府采取實(shí)物、力役或價(jià)值開工，以一部分國民收入為分配對象，為國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要而實(shí)施的分配活動(dòng)。（財(cái)政的基本要素：主體：國家或政府；客體：一部分國民收入；形式：實(shí)物、力役或價(jià)值形式；目的：滿足國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要）公共財(cái)政學(xué)概念：財(cái)政是政府集中一部分社會(huì)資源用于提供公共物品，以滿足社會(huì)公共需要的活動(dòng)。

PBULICFINANCE一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念PBULICF36一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念

PBULICFINANCE對其他論點(diǎn)的簡要評(píng)析價(jià)值分配論國家資金運(yùn)動(dòng)論剩余產(chǎn)品分配論社會(huì)共同（公共）需要論一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念PBULICF37一、財(cái)政的基本含義（四）財(cái)政的本質(zhì)財(cái)政的本質(zhì)是以國家或政府為主體的分配關(guān)系。主要內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)體系中個(gè)人與國家、企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系；政府機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)政府部門之間以及各級(jí)政府之間的關(guān)系，尤其是中央與地方政府之間、地方各級(jí)政府之間的關(guān)系。

PBULICFINANCE一、財(cái)政的基本含義（四）財(cái)政的本質(zhì)PBULICFIN38二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（三）收入與支出的對稱性（或平衡性）PBULICFINANCE二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性PBULICF39二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性什么是公共性？指財(cái)政具有滿足公共需要的屬性。這一屬性是財(cái)政的共性為滿足公共需要而提供的公共產(chǎn)品的特性歷史性階段性地域性PBULICFINANCE二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性PBULICF40二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性（利益集團(tuán)性）與公共性什么是利益集團(tuán)性(或階級(jí)性)？指財(cái)政反映著參與財(cái)政分配活動(dòng)的各種利益集團(tuán)之間的利益互動(dòng)關(guān)系。這一屬性是財(cái)政的個(gè)性在不同社會(huì)形態(tài)下，財(cái)政體現(xiàn)出不同的利益集團(tuán)性在奴隸社會(huì)、封建社會(huì)、資本主義社會(huì)中，財(cái)政均體現(xiàn)著階級(jí)性，但隨社會(huì)形態(tài)的演進(jìn)而減弱。在社會(huì)主義社會(huì)中，階段性位于次要地位，利益集團(tuán)性變得顯著。PBULICFINANCE二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性（利益集團(tuán)性）與公共性PBUL41第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義二、資源配置職能三、收入分配職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能

現(xiàn)代政府的經(jīng)濟(jì)職能與市場機(jī)制的有效和失靈之間有著直接關(guān)系。馬斯格雷夫(2003)對政府的經(jīng)濟(jì)職能做出了最具權(quán)威性的分類，將其區(qū)分為配置職能、分配職能和穩(wěn)定職能。

PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義PBULIC42第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義意義：研究財(cái)政職能的任務(wù)，是從理論上概括財(cái)政在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，因而財(cái)政職能的概括與分類對構(gòu)建財(cái)政學(xué)的理論體系，對確定財(cái)政學(xué)研究的內(nèi)容、方向和目標(biāo)具有至關(guān)重要的意義。思路：財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，所以財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能。財(cái)政職能所要說明的是財(cái)政同其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或其他經(jīng)濟(jì)主體之間的相互關(guān)系和相互影響，而不在于羅列或說明財(cái)政做了哪些具體工作。從政府和市場的關(guān)系來研究財(cái)政職能。從政府、企業(yè)、家庭和進(jìn)出口之間的關(guān)系來研究財(cái)政。

PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義PBULIC43第三節(jié)財(cái)政職能二、資源配置職能經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的邏輯起點(diǎn)是資源稀缺性。就如何實(shí)現(xiàn)資源配置的效率問題，財(cái)政學(xué)首先關(guān)注的是：社會(huì)上的生產(chǎn)性資源應(yīng)該如何在公私部門之間加以配置，才能保證它們能夠得到最有效的利用。公共部門的配置職能可以歸納為兩個(gè)方面：矯正競爭的不完善；矯正市場的不完善。

財(cái)政配置的機(jī)制和手段PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能二、資源配置職能PBULICFINA44第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善這里著重討論壟斷所導(dǎo)致的競爭的不完全。(1)對壟斷廠商進(jìn)行直接干預(yù)。反托拉斯法，邊際成本定價(jià)等(2)自然壟斷的矯正措施。一種選擇是讓政府成為生產(chǎn)者，即建立公共企業(yè)。政府可以按等于邊際成本的價(jià)格為消費(fèi)者提供產(chǎn)品或服務(wù)，并用一般稅來彌補(bǔ)相應(yīng)的收入虧空。另一種選擇是由政府作為管理者，管制價(jià)格，以便生產(chǎn)者賺取正常利潤。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善PBULICFINA45第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善PBULICFINANCE圖1－2自然壟斷與政府干預(yù)第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善PBULICFINA46第三節(jié)財(cái)政職能矯正市場的不完善

在具有公共產(chǎn)品、外部性和信息不對稱等特征的場合，市場無法形成，價(jià)格機(jī)制變得無能為力。矯正這些場合的不完善，就成為政府的責(zé)任。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能矯正市場的不完善PBULICFINA47第三節(jié)財(cái)政職能財(cái)政配置的機(jī)制和手段1．在明確社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比率，以實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。2．優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。3．合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家重點(diǎn)建設(shè)。4．通過政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率。5．提高財(cái)政資源配置本身的效率。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能財(cái)政配置的機(jī)制和手段PBULICFI48第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能政府的分配職能旨在實(shí)現(xiàn)收入在全社會(huì)范圍內(nèi)的公平分配。公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平。經(jīng)濟(jì)公平是市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，強(qiáng)調(diào)的是要素投入和要素收入相對稱，它是在公平競爭的環(huán)境下由等價(jià)交換實(shí)現(xiàn)的；社會(huì)公平是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。財(cái)政的收入分配職能所要研究的問題，主要是確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機(jī)制和手段。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能PBULICFINA49第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能顯示分配公平程度的指標(biāo)：基尼系數(shù)PBULICFINANCE收入比例x絕對公平分配線y人口比例洛侖茲曲線：（圖1-3）基尼系數(shù)=X/(X+Y)第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能PBULICFINA50第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段1．劃清市場分配和財(cái)政分配的界限和范圍，避免政府職能的“越位”和“缺位”2．規(guī)范工資制度3．加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)4.通過轉(zhuǎn)移性支出5.政府管制PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能PBULICFINA51PBULICFINANCE1．稅收通過稅收，政府可以在相當(dāng)大的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)對收入的調(diào)節(jié)。最重要的稅收工具是累進(jìn)所得稅，旨在通過對高收入者課征較高的稅率來縮小收入差距。有兩種方案值得一提：一是稅式支出，二是負(fù)所得稅。稅式支出（taxexpenditure）是指所得稅并非針對全部所得進(jìn)行征課，而只是就納稅人將規(guī)定的項(xiàng)目從所得總額中減掉之后的應(yīng)稅所得額進(jìn)行征稅。這些被減掉的部分，即政府該征稅而未征的部分，相當(dāng)于政府對這些納稅人的一種支出，政府可以借此實(shí)現(xiàn)一定的再分配目的，但這一方案存在較大爭議。負(fù)所得稅（negativeincometax）是指確定一個(gè)最低的收入額和一個(gè)適當(dāng)?shù)亩惵?，對那些掙得的收入較低的人給予補(bǔ)助，補(bǔ)助額隨所掙得收入的增加而減少。計(jì)算負(fù)所得稅的公式：S=Y0

?tY，其中，S為負(fù)所得稅額，Y0為規(guī)定的最低收入額，t為稅率，Y為所掙得的收入。可以看出，當(dāng)所掙得的收入超過一定數(shù)額之后，負(fù)所得稅則轉(zhuǎn)變?yōu)檎枚?。?shí)施分配職能的稅收工具還包括對奢侈品征稅，對遺產(chǎn)和贈(zèng)產(chǎn)征稅，等等。PBULICFINANCE1．稅收52PBULICFINANCE2．財(cái)政支出首先是社會(huì)救助性質(zhì)的轉(zhuǎn)移支出。主要是向那些處境不利的人們提供現(xiàn)金和實(shí)物救濟(jì)，以保證人們能夠獲得起碼的生活保障，維持起碼的體面和尊嚴(yán)。其次是社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)的轉(zhuǎn)移支出，主要包括對退休養(yǎng)老，醫(yī)療保健和失業(yè)等多種事件進(jìn)行保險(xiǎn)性兌付，強(qiáng)制所有人參加全社會(huì)范圍內(nèi)的保險(xiǎn)計(jì)劃，以克服私人保險(xiǎn)在這些方面的不足，當(dāng)事件發(fā)生時(shí)為全體社會(huì)成員提供補(bǔ)償性支付。第三是通過一些公共支出項(xiàng)目間接影響收入分配格局。比如，假如政府投資于某一公共項(xiàng)目，該項(xiàng)目的從業(yè)者就可以獲得更多的報(bào)酬；再如，政府加大教育支出，實(shí)行高水平的義務(wù)教育，將有助于提高低收入階層的掙錢能力，從而可以在事前改變影響收入分配的因素，而不僅僅是等發(fā)現(xiàn)窮人收人太少了再進(jìn)行事后的調(diào)節(jié)。PBULICFINANCE2．財(cái)政支出53PBULICFINANCE3.政府管制除稅收和財(cái)政支出外，政府還可以對市場機(jī)制進(jìn)行直接干預(yù)，典型的例子有：規(guī)定企業(yè)必須向雇員支付最低工資實(shí)施旨在使窮人受惠的其他價(jià)格管制政策，比如對生活必需的消費(fèi)品實(shí)行價(jià)格上限，實(shí)行房租管制等規(guī)定同工同酬，不得對特定的群體（如婦女）實(shí)行工資歧視，等等。

PBULICFINANCE3.政府管制54四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際衡收支平。自由市場運(yùn)作的結(jié)果，經(jīng)常使一國經(jīng)濟(jì)處于景氣與蕭條相互更替的周期性波動(dòng)之中宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不穩(wěn)定，基本成因在于市場經(jīng)濟(jì)中的無數(shù)企業(yè)和家庭的市場交換行為所形成的總需求與總供給的失衡。為此，需要由政府采取相應(yīng)的工具或手段，調(diào)整社會(huì)的供求水平，實(shí)現(xiàn)供求總量的平衡。而財(cái)政政策和貨幣政策是國家干預(yù)宏觀經(jīng)濟(jì)的兩種最為常用的手段。財(cái)政政策是指政府為實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)而對政府支出、稅收和公債水平等做出的決策。貨幣政策是指政府根據(jù)既定的政策目標(biāo)，通過中央銀行對貨幣的供給進(jìn)行管理，從而影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的決策。財(cái)政政策的運(yùn)用，是財(cái)政履行調(diào)控經(jīng)濟(jì)職能的具體表現(xiàn)。PBULICFINANCE四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能PBULICFINANCE55財(cái)政政策的主要工具包括：改變政府購買的數(shù)量。經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，政府可以擴(kuò)大對商品和勞務(wù)的購買，如增加國防支出，修建高等級(jí)公路，建立新的福利設(shè)施等，刺激經(jīng)濟(jì)增長，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。在經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，政府可以減少對商品和勞務(wù)的購買數(shù)量，如推遲某些軍事科研項(xiàng)目，壓縮或緩建一些公共工程項(xiàng)目，以減少總需求，緩和通貨膨脹壓力。改變政府轉(zhuǎn)移支付的數(shù)量。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，政府可以提高對退伍軍人、失業(yè)人員和退休人員的各類補(bǔ)助，或者增加對農(nóng)產(chǎn)品的補(bǔ)貼，以擴(kuò)大財(cái)政支出，提高私人消費(fèi)水平，從而擴(kuò)大總需求。相反，在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，政府可以壓縮用于福利、補(bǔ)貼等方面的支出，或者延長補(bǔ)貼支付的時(shí)間，以減少總需求，降低通貨膨脹率。調(diào)整稅率。經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，政府可以減少稅種或降低稅率，刺激總需求。經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)，暫時(shí)提高稅率，或者臨時(shí)增加一些特別稅種。PBULICFINANCE財(cái)政政策的主要工具包括：PBULICFINANCE56四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（二）發(fā)展的含義發(fā)展不等價(jià)于增長。1、增長：指一個(gè)國家的產(chǎn)品和勞務(wù)的數(shù)量的增加，通常用國民生產(chǎn)總值（GDP）或國內(nèi)生產(chǎn)總值（GNP）及其人均水平來衡量。2、發(fā)展：是一個(gè)通過物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長來全面滿足人們不斷增長的基本需要的概念。PBULICFINANCE四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（二）發(fā)展的含義PBULICF57四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（三）財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主要手段1．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的大體平衡。2．在財(cái)政實(shí)踐中，通過一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動(dòng)”穩(wěn)定作用。3．通過投資、補(bǔ)貼和稅收等多方面安排，加快公共設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟(jì)增長中的“瓶頸”，支持第三產(chǎn)業(yè)的興起，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，保證國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合。4．財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的、社會(huì)的公共需要。PBULICFINANCE四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（三）財(cái)政實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機(jī)制和主581、有事業(yè)的峰巒上，有汗水的溪流飛淌；在智慧的珍珠里，有勤奮的心血閃光。2、人們走過的每一個(gè)足跡，都是自己生命的留言；留給今天翻過的日歷，留給未來永久的歷史。3、人生是一座可以采掘開拓的金礦，但總是因?yàn)槿藗兊那趭^程度不同，給予人們的回報(bào)也不相同。4、理想之風(fēng)扯滿人生的帆；奮斗之桿舉起理想之旗。5、人應(yīng)該學(xué)會(huì)走自己的路，但更應(yīng)該掌握手中的羅盤。6、不能因?yàn)槿松牡缆房部?，就使自己的身軀變得彎曲；不能因?yàn)樯畹臍v程漫長，就使求索的腳步遲緩。7、人生的意義在理想的光輝中閃爍；生命的價(jià)值在創(chuàng)造的生活中閃現(xiàn)。8、只有走完平凡的路程，才能達(dá)到偉大的目標(biāo)。9、奮斗目標(biāo)是人生的精神支柱。10、共同的事業(yè)，共同的斗爭，可以使人們產(chǎn)生忍受一切的力量。——奧斯特洛夫斯基11、屬于每個(gè)人的道路，都在每個(gè)人的足下；屬于每個(gè)人的歷史，都在每個(gè)人的身后。12、終于有一天，海水和淚都是甜的。13、有志者自有千方百計(jì)，無志者只有千難萬難。14、貧不足羞，可羞是貧而無志?！獏卫?5、人，只要有一種信念，有所追求，什么艱苦都能忍受，什么環(huán)境也都能適應(yīng)?！×?6、人生的途程是遙遠(yuǎn)的，只要雙腳不息地前行，道路就會(huì)向遠(yuǎn)方延伸。17、理想是人生的堅(jiān)實(shí)支柱，如果失去了生活的理想，精神也就會(huì)隨之而癱瘓。18、目標(biāo)不是都能達(dá)到的，但它可以作為瞄準(zhǔn)點(diǎn)。28、我學(xué)習(xí)了一生，現(xiàn)在我還在學(xué)習(xí)，而將來，只要我還有精力，我還要學(xué)習(xí)下去?！?jiǎng)e林斯基

29、任何時(shí)候我也不會(huì)滿足，越是讀書，就越是深刻的感到不滿足，越是感到自己的知識(shí)貧乏。——馬克思

30、外國語是人生斗爭的一種武器?！R克思

31、學(xué)習(xí)這件事不在乎有沒有人教你，最重要的是在于你自己有沒有覺悟和恒心。——法布爾

32、筆落驚風(fēng)雨,詩成泣鬼神?！鸥?/p>

33、別裁偽體親風(fēng)雅,轉(zhuǎn)益多師是汝師?！鸥?8、我學(xué)習(xí)了一生，現(xiàn)在我還在學(xué)習(xí)，而將來，只要我還有精力，我還要學(xué)習(xí)下去。——?jiǎng)e林斯基

29、任何時(shí)候我也不會(huì)滿足，越是讀書，就越是深刻的感到不滿足，越是感到自己的知識(shí)貧乏?！R克思

30、外國語是人生斗爭的一種武器?！R克思

31、學(xué)習(xí)這件事不在乎有沒有人教你，最重要的是在于你自己有沒有覺悟和恒心?！ú紶?/p>

32、筆落驚風(fēng)雨,詩成泣鬼神。——杜甫

33、別裁偽體親風(fēng)雅,轉(zhuǎn)益多師是汝師?！鸥?、有事業(yè)的峰巒上，有汗水的溪流飛淌；在智慧的珍珠里，有勤奮59

財(cái)政學(xué)第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能PBULICFINANCE財(cái)政學(xué)第一章財(cái)政概念PBUL60引言現(xiàn)代財(cái)政的分析思路：市場有效運(yùn)行→市場失靈→政府干預(yù)→財(cái)政介入混合經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，政府的經(jīng)濟(jì)行為和市場的經(jīng)濟(jì)行為并存，二者各有分工，市場的失靈導(dǎo)致了政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。本章首先概括各種市場失靈現(xiàn)象，然后逐一介紹財(cái)政的職能。公共產(chǎn)品理論在財(cái)政學(xué)中占有相當(dāng)重要的地位，這既是由于公共產(chǎn)品是市場失靈的一個(gè)重要領(lǐng)域，因而財(cái)政的配置職能主要體現(xiàn)在公共產(chǎn)品的提供上；也是因?yàn)樨?cái)政所涉及的許多問題都與公共產(chǎn)品有關(guān)。對公共產(chǎn)品問題的研究，是現(xiàn)代財(cái)政理論的核心內(nèi)容之一。PBULICFINANCE引言現(xiàn)代財(cái)政的分析思路：市場有效運(yùn)行→市場失靈→政府干預(yù)→財(cái)61本章提要第一節(jié)政府與市場第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能PBULICFINANCE本章提要第一節(jié)政府與市場PBULICFINANCE62第一節(jié)政府與市場一、市場：市場效率和市場失靈（一）市場與市場效率（二）市場失靈二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效三、公共物品和公共需要（一）公共物品（二）公共需要

PBULICFINANCE第一節(jié)政府與市場一、市場：市場效率和市場失靈PBULIC63市場機(jī)制提供了一種自然簡明的方式：讓大家在自愿、誠實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行交換。這種交換必然是帕累托改進(jìn)。這一過程將引導(dǎo)整個(gè)社會(huì)的資源配置不斷逼近帕累托效率。

PBULICFINANCE（一）市場和市場效率市場機(jī)制提供了一種自然簡明的方式：讓大家在自愿、誠64（一）市場和市場效率PBULICFINANCE

理想的市場結(jié)構(gòu)1．

完全競爭市場的定義：交換和競爭沒有任何阻力和干擾的理想化市場2．

完全競爭市場的假定條件：1）

每一個(gè)產(chǎn)品或服務(wù)市場都有眾多的生產(chǎn)者和消費(fèi)者2）

每一項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)是同質(zhì)的3）

所有產(chǎn)品的成本和效益都是內(nèi)部化的4）

生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息5）

不存在交易成本，任何市場的進(jìn)入和退出都是無成本的6）

所有產(chǎn)品和服務(wù)都處在成本遞增階段（一）市場和市場效率PBULICFINANCE理想65（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競爭市場與生產(chǎn)效率1．

生產(chǎn)要素的需求者面臨同一要素相對價(jià)格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。2．

生產(chǎn)要素的相對價(jià)格隨市場需求而變化，直到供給和需求相等。3．

每一個(gè)生產(chǎn)者都追求生產(chǎn)成本最小化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于生產(chǎn)者等產(chǎn)量曲線的邊際技術(shù)替代率。4．

在市場均衡情況下必定有每一個(gè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品邊際技術(shù)替代率都等于要素的相對價(jià)格，滿足生產(chǎn)效率的要求。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競66（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競爭市場與交換效率1．

產(chǎn)品或服務(wù)的需求者面臨同一要素相對價(jià)格，在圖像中表現(xiàn)為預(yù)算約束線的斜率。2．

產(chǎn)品或服務(wù)的相對價(jià)格隨市場需求而變化，直到供給和需求相等。3．

在給定的預(yù)算約束條件下每一個(gè)消費(fèi)者都追求效用最大化，其決策是預(yù)算約束線的斜率等于該消費(fèi)者的無差異曲線的斜率。在市場均衡情況下必定有每一個(gè)消費(fèi)者的邊際替代率都等于產(chǎn)品的相對價(jià)格，從而滿足交換效率的要求。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競67（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競爭市場與交換效率1．

在給定的產(chǎn)品數(shù)量和結(jié)構(gòu)條件下，市場會(huì)產(chǎn)生一個(gè)均衡的產(chǎn)品相對價(jià)格。2．

在這個(gè)相對價(jià)格情況下，生產(chǎn)者為了收入最大化必定滿足產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率等于相對價(jià)格。3．

如果生產(chǎn)者選擇的這個(gè)產(chǎn)品組合與消費(fèi)者形成現(xiàn)有相對價(jià)格的產(chǎn)品組合不符，市場會(huì)調(diào)整相對價(jià)格，直到所形成的相對價(jià)格等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率，從而滿足交換效率的要求。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE完全競68（一）市場和市場效率PBULICFINANCE福利經(jīng)濟(jì)學(xué)（welfareeconomics）得出了兩條基本定理。（一）第一條定理：在完全競爭的條件下，市場運(yùn)行的結(jié)果必定符合帕累托效率。（二）第二條定理：任何一種符合帕累托效率的配置狀態(tài)都能通過完全競爭市場來實(shí)現(xiàn)。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE福利經(jīng)69（一）市場和市場效率PBULICFINANCE1．

一種收入分配狀態(tài)對應(yīng)著一種資源配置的效率狀態(tài)，不同的分配狀態(tài)有不同的符合帕累托效率的資源配置狀態(tài)。2．

如果人們認(rèn)為市場產(chǎn)生的收入分配結(jié)果不能令人滿意，可以由政府改變各人初始稟賦的分配狀態(tài)，同時(shí)保持市場的運(yùn)行規(guī)則。這樣就可以得到一個(gè)在資源配置上滿足帕累托效率，在收入分配上又能符合公平觀念的結(jié)果。3．

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二條定理的含義是在完全競爭的市場條件下，政府需要做的事只是改變各人稟賦的初始分配狀態(tài)，其余的一切都可由市場來解決。（一）市場和市場效率PBULICFINANCE1．

70（二）市場失靈PBULICFINANCE現(xiàn)實(shí)市場中不符合完全競爭假定條件，以及市場運(yùn)行結(jié)果被認(rèn)為不令人滿意的方面稱為市場失靈（marketfailure）。市場失靈分為兩類。第一類市場失靈是指現(xiàn)實(shí)市場中不符合完全競爭假定條件的方面。第二類市場失靈是指完全競爭市場運(yùn)行結(jié)果本身的缺陷，即它所產(chǎn)生的資源配置或收入分配狀態(tài)是不理想的。（二）市場失靈PBULICFINANCE71（二）市場失靈PBULICFINANCE第一類市場失靈第二類市場失靈（二）市場失靈PBULICFINANCE第一類市場失72第一類市場失靈PBULICFINANCE1、競爭失靈（competitionfailure）：現(xiàn)實(shí)市場的某些領(lǐng)域中存在著壟斷（monopoly）和寡頭（oligopoly），因而不能通過市場競爭來實(shí)現(xiàn)理想目標(biāo)。影響現(xiàn)實(shí)市場競爭性的因素還包括產(chǎn)品差別、產(chǎn)品之間的不可替代性以及生產(chǎn)成本遞減等因素。2、公共產(chǎn)品（publicgoods）：而現(xiàn)實(shí)生活中往往存在著這樣一些產(chǎn)品，在消費(fèi)中使公眾共同受益，效益顯著外部。3、外部效應(yīng)（externality）：在現(xiàn)實(shí)生活中，有些產(chǎn)品或服務(wù)具有外部效應(yīng)，即產(chǎn)品或服務(wù)對生產(chǎn)者或購買者以外的其他人產(chǎn)生的影響。這種影響可分為兩種：1）外部效益（externalbenefit或positiveexternality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來的好處。2）外部成本（externalcost或negativeexternality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人所帶來的損害。第一類市場失靈PBULICFINANCE1、競爭失靈73第一類市場失靈PBULICFINANCE4、信息失靈（informationfailure）：完全競爭市場要求所有的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息。顯然現(xiàn)實(shí)的市場不具備這一條件，不論是生產(chǎn)者還是消費(fèi)者都可能發(fā)生信息失靈。5、交易成本（transactioncost）：現(xiàn)實(shí)的市場中，交易總是有成本的。維護(hù)產(chǎn)權(quán)，尋找交易對象，簽訂交易合同都會(huì)發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)耗費(fèi)資源。這種情況顯然于完全競爭所要求的條件不相符。6、宏觀失衡：現(xiàn)實(shí)市場中由于存在價(jià)格剛性，預(yù)期以及非市場因素的影響造成經(jīng)濟(jì)蕭條與經(jīng)濟(jì)過熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。第一類市場失靈PBULICFINANCE4、信息失靈74第二類市場失靈PBULICFINANCE

1．偏好不合理個(gè)人偏好的合理性是市場競爭結(jié)果合理性的前提條件，因?yàn)槭袌鼍褪前此袀€(gè)人的偏好來配置資源的?，F(xiàn)實(shí)市場中的某些人在某些時(shí)候?qū)δ承┊a(chǎn)品在某種程度上偏好可能不合理，從而違背了完全競爭市場的假定條件。消費(fèi)者的評(píng)價(jià)低于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品稱為優(yōu)值品（meritgoods），把消費(fèi)者的評(píng)價(jià)高于合理評(píng)價(jià)的產(chǎn)品稱為劣值品（demeritgoods）。2、收入分配不公由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會(huì)有很大差別，按市場規(guī)則進(jìn)行分配會(huì)造成貧富差距，而且這種差距又會(huì)成為收入分配差距進(jìn)一步擴(kuò)大的原因。第二類市場失靈PBULICFINANCE1．偏好不75一、市場：市場效率和市場失靈（二）市場失靈PBULICFINANCE一般認(rèn)為，市場失靈是市場經(jīng)濟(jì)的固有特征。如果任憑其發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)將無法存續(xù)下去，因此必須加以克服和糾正。這就決定了政府必須對市場失靈進(jìn)行干預(yù)，以克服和矯正市場的不足與缺陷。財(cái)政正是通過自身的收支活動(dòng)，服務(wù)和支持政府對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)活動(dòng)。一、市場：市場效率和市場失靈（二）市場失靈PBULIC76（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用PBULICFINANCE產(chǎn)品政府要素市場征稅公共物品貨幣需求生產(chǎn)要素征稅產(chǎn)品

供給公共物品供給生產(chǎn)要素企業(yè)家庭產(chǎn)品市場貨幣貨幣貨幣圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用PBULICFINANCE產(chǎn)品政77（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANCE政府干預(yù)程度政府干預(yù)程度是和政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般是以財(cái)政支出（或財(cái)政收入）占GDP的比重這一綜合指標(biāo)來表示。一、縱向趨勢一般而言，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入的提高，政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢，達(dá)到一定階段則相對穩(wěn)定。二、橫向特點(diǎn)表1-1不同國家同期的政府干預(yù)程度對比（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANC78（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANCE政府干預(yù)手段1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3.財(cái)政手段（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段PBULICFINANC79（三）政府干預(yù)失效PBULICFINANCE政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時(shí)甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”（三）政府干預(yù)失效PBULICFINANCE政府干預(yù)80（一）公共物品PBULICFINANCE1.1產(chǎn)品的基本特性競爭性(rivalry)，競爭性是指增加一個(gè)人或一些人消費(fèi)這一產(chǎn)品的時(shí)候，會(huì)影響其他消費(fèi)者從這一產(chǎn)品中得到的利益產(chǎn)品。換言之，指一種產(chǎn)品讓更多人消費(fèi)會(huì)發(fā)生額外的成本。排他性(excludability)，排他性就是要使某些人無法消費(fèi)這一產(chǎn)品是可以做到的。在你消費(fèi)這些產(chǎn)品的時(shí)候，可以將這些消費(fèi)品據(jù)為己有，不讓其他人消費(fèi)。換言之，指對于一種產(chǎn)品,資源或服務(wù),只有在支付產(chǎn)品價(jià)格之后，才能消費(fèi)或者使用。非競爭性（nonrival）是指在消費(fèi)過程中一些人對某一產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)影響另一些人對這一產(chǎn)品的消費(fèi)，受益者之間不存在利益沖突。換言之，在某種產(chǎn)品的數(shù)量給定的條件下，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。非排他性（nonexcluding）是指產(chǎn)品在消費(fèi)過程中所產(chǎn)生的利益，不為某個(gè)人或某些人所專有，要將一些人排斥在消費(fèi)過程之外是不可能的，或者成本過高。（一）公共物品PBULICFINANCE1.1產(chǎn)品的81

（一）公共物品PBULICFINANCE1.2產(chǎn)品的分類產(chǎn)品按照是否具有競爭性和排他性可以分為四類：圖1－2產(chǎn)品的不同類型

（一）公共物品PBULICFINANCE1.2產(chǎn)82

（一）公共物品PBULICFINANCE公共物品公共物品（publicgoods）是公眾共同受益，消程中具有非競爭性和非排他性的產(chǎn)品。公共物品只能作為一個(gè)整體發(fā)揮作用，效用不可被分割。（使用公共物品的人越多，規(guī)模效應(yīng)越明顯。）私人物品

私人產(chǎn)品（privategoods）是與公共產(chǎn)品相對立的概念，是指在消費(fèi)過程中具有競爭性和排斥性的產(chǎn)品。

典型的公共產(chǎn)品有哪些？

國防？治安？電影院？公園？有線電視轉(zhuǎn)播？燈塔？（請分析）

（一）公共物品PBULICFINANCE公共物品83

（一）公共物品PBULICFINANCE混合物品混合物品（mixedgoods）是兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的某些性質(zhì)的產(chǎn)品?？梢苑譃閮煞N情況。1．具有非競爭性和排斥性的產(chǎn)品。增加消費(fèi)者不會(huì)影響其他消費(fèi)者的利益，但要排斥某些消費(fèi)者消費(fèi)這一產(chǎn)品是可行的。2．具有外部效益的產(chǎn)品。有些產(chǎn)品兼有內(nèi)部效益和外部效益。就內(nèi)部內(nèi)部效益而言，它具有競爭性和排斥性，具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)，但就外部效益而言，它又具有非競爭性和非排斥性，具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。較為典型的混合產(chǎn)品有：義務(wù)教育、高速公路、衛(wèi)生防疫、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)治安、社區(qū)服務(wù)

（一）公共物品PBULICFINANCE混合物品84（一）公共物品PBULICFINANCE公共資源公共資源一方面具有非排他性：想使用公共資源的任何人都可以免費(fèi)使用；公共資源另一方面又具有競爭性：一個(gè)人對公共資源的使用減少了其他人對它的享用。其結(jié)果是，公共資源經(jīng)常被過度開發(fā)和使用。這一現(xiàn)象被稱為公共地的悲劇。（tragedyofthecommons）為了解決公共地的悲劇問題，政府可以采取管制、稅收等手段。此外，政府有時(shí)還可以通過明確產(chǎn)權(quán)的方式，將公共資源轉(zhuǎn)變?yōu)樗饺水a(chǎn)品。例如：山西省某縣煤礦開采權(quán)拍賣。還可以通過協(xié)作的方式，協(xié)作解決大多是小范圍的，有地方特色和特定的背景，不依靠法律體系，因此是“隱形”的。（一）公共物品PBULICFINANCE公共資源85要是有太多陌生人來來去去，大家彼此不熟悉，或是沒法教訓(xùn)不守規(guī)則的人，協(xié)作機(jī)制就會(huì)瓦解。創(chuàng)造私有產(chǎn)權(quán)，可以解決公有資源過度使用的問題，但私有化也會(huì)搞得過度。一旦過度，我們就陷入困局：破壞市場，阻礙創(chuàng)新，財(cái)富損失，資源利用不足，人人受損。我們的目標(biāo)就是在過度使用和使用不足之間尋找產(chǎn)權(quán)的最佳位置。要是有太多陌生人來來去去，大家彼此不熟悉，或是沒法教訓(xùn)不守規(guī)86案例：世界上最小的公園20世紀(jì)50年代末，桂格燕麥公司買下了克朗代河一塊20英里長的灌木叢，并將之分成2100萬塊小片土地，每塊的面積都是1平方英寸。接著，他們把每小塊空地的地契裝在標(biāo)有特殊記號(hào)的燕麥盒子里，全國上下頓時(shí)掀起了搶購潮，孩子們抓狂地想得到地契。問題出現(xiàn)了，假如有一天這一區(qū)域發(fā)現(xiàn)了石油或天然氣，開采者必須拿到所有地契才能動(dòng)工。那么，就算每一個(gè)擁有地契的人都愿意通過協(xié)商讓出開發(fā)權(quán)，石油還是會(huì)躺在地下動(dòng)彈不得。光是把所有業(yè)主找出來，跟他們討價(jià)還價(jià)，這部分成本就足以讓人望而卻步了。案例：世界上最小的公園20世紀(jì)50年代末，桂格燕麥公司買下了87結(jié)論：倘若法定權(quán)利太過分散，無法有效使用，又沒有簡單的工具可以重整所有權(quán)，那么人人都會(huì)為此承擔(dān)無形的成本。結(jié)論：倘若法定權(quán)利太過分散，無法有效使用，又沒有簡單的工具可88案例：幾年前，一家制藥公司的科學(xué)家研發(fā)了一種治療老年癡呆癥的新藥，但不能上市出售，除非公司能買下幾十種專利的使用權(quán)。任何一位專利持有人都可以信口所加，有些干脆不答應(yīng)這筆交易。故事的結(jié)局不怎么美滿：原本可以拯救上百萬條生命、賺取數(shù)十億美元的新藥，就這么束之高閣了。案例：幾年前，一家制藥公司的科學(xué)家研發(fā)了一種治療老年癡呆癥的89

（一）公共物品PBULICFINANCE值得注意的問題：依據(jù)排他性和競爭性兩個(gè)特征對各種產(chǎn)品類型所做的劃分，并不是絕對的。主要原因是：

產(chǎn)品是否具有競爭性，往往取決于市場供需狀況。比如當(dāng)過往的行人和車輛不多的時(shí)候，道路不具有競爭性；但隨著行人和車輛的增加，擁擠和交通不便的問題就隨之產(chǎn)生。

產(chǎn)品是否具有排他性，常常依賴于技術(shù)條件和法律規(guī)定。比如鬧市區(qū)中的道路，在通常情況下，考慮到設(shè)立大量收費(fèi)亭所需耗費(fèi)的巨大人力、物力，以及由此導(dǎo)致的高昂的交通堵塞成本，我們是很難用收取過路費(fèi)的方式進(jìn)行排他的。

然而，事情也不盡然如此。比如，美國的一些州正在采用一種新的技術(shù)，該技術(shù)可以利用電波來鑒別過往的車輛，并把收取的過路費(fèi)自動(dòng)記在司機(jī)的賬上。比如靠近洛杉磯的81號(hào)州際公路，只有那些將所購買的符合要求的電波裝置安在車上的司機(jī)才能上路。可以設(shè)想，假如有朝一日利用這種技術(shù)向那些駛?cè)氤鞘袚頂D街道的車輛收費(fèi)，這些街道就會(huì)變得具有排他性(Rosen,2002,p.57)。

（一）公共物品PBULICFINANCE值90（一）公共需要PBULICFINANCE1.公共需要與私人需要公共需要：社會(huì)成員的共同需要；個(gè)人需要：私人的個(gè)別需要。2.公共需要的特征（p22）3.社會(huì)的公共需要既是共同的,也是歷史的,特殊的4.公共需要涵蓋范圍廣財(cái)政的主要作用就在于提供公共物品（為提供公共物品獲取資金），滿足公共需要，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平和效率的發(fā)展目標(biāo)。（一）公共需要PBULICFINANCE1.公共需要91第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源（二）財(cái)政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為（三）簡略的財(cái)政概念（四）財(cái)政的本質(zhì)二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（三）收入與支出的對稱性（或平衡性）三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政”

PBULICFINANCE第二節(jié)財(cái)政概念一、財(cái)政的基本含義PBULICFIN92一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源

PBULICFINANCE國計(jì)、國用、度支→Finance→財(cái)政（PublicFinance）一、財(cái)政的基本含義（一）“財(cái)政”一詞的來源PBULIC93一、財(cái)政的基本含義（二）財(cái)政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為

原始社會(huì)末期→出現(xiàn)剩余產(chǎn)品→私有制產(chǎn)生→階級(jí)產(chǎn)生→國家產(chǎn)生→財(cái)政產(chǎn)生社會(huì)和國家形態(tài)的演進(jìn)奴隸制國家→封建制國家→資本主義國家→社會(huì)主義國家財(cái)政的發(fā)展奴隸制國家財(cái)政→封建制國家財(cái)政→資本主義國家財(cái)政→社會(huì)主義國家財(cái)政

PBULICFINANCE一、財(cái)政的基本含義（二）財(cái)政是一種國家或政府的經(jīng)濟(jì)行為PBU94一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念

國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力及財(cái)產(chǎn)權(quán)力，參與一部分社會(huì)產(chǎn)品或國民收收入分配所進(jìn)行的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括組織收支、調(diào)節(jié)控制、監(jiān)督管理活動(dòng)等。財(cái)政是國家或政府的收支活動(dòng)，它是一國政府采取實(shí)物、力役或價(jià)值開工，以一部分國民收入為分配對象，為國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要而實(shí)施的分配活動(dòng)。（財(cái)政的基本要素：主體：國家或政府；客體：一部分國民收入；形式：實(shí)物、力役或價(jià)值形式；目的：滿足國家實(shí)現(xiàn)其職能的需要）公共財(cái)政學(xué)概念：財(cái)政是政府集中一部分社會(huì)資源用于提供公共物品，以滿足社會(huì)公共需要的活動(dòng)。

PBULICFINANCE一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念PBULICF95一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念

PBULICFINANCE對其他論點(diǎn)的簡要評(píng)析價(jià)值分配論國家資金運(yùn)動(dòng)論剩余產(chǎn)品分配論社會(huì)共同（公共）需要論一、財(cái)政的基本含義（三）簡略的財(cái)政概念PBULICF96一、財(cái)政的基本含義（四）財(cái)政的本質(zhì)財(cái)政的本質(zhì)是以國家或政府為主體的分配關(guān)系。主要內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)體系中個(gè)人與國家、企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系；政府機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)政府部門之間以及各級(jí)政府之間的關(guān)系，尤其是中央與地方政府之間、地方各級(jí)政府之間的關(guān)系。

PBULICFINANCE一、財(cái)政的基本含義（四）財(cái)政的本質(zhì)PBULICFIN97二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性（二）強(qiáng)制性與非直接償還性（三）收入與支出的對稱性（或平衡性）PBULICFINANCE二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性PBULICF98二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性什么是公共性？指財(cái)政具有滿足公共需要的屬性。這一屬性是財(cái)政的共性為滿足公共需要而提供的公共產(chǎn)品的特性歷史性階段性地域性PBULICFINANCE二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性與公共性PBULICF99二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性（利益集團(tuán)性）與公共性什么是利益集團(tuán)性(或階級(jí)性)？指財(cái)政反映著參與財(cái)政分配活動(dòng)的各種利益集團(tuán)之間的利益互動(dòng)關(guān)系。這一屬性是財(cái)政的個(gè)性在不同社會(huì)形態(tài)下，財(cái)政體現(xiàn)出不同的利益集團(tuán)性在奴隸社會(huì)、封建社會(huì)、資本主義社會(huì)中，財(cái)政均體現(xiàn)著階級(jí)性，但隨社會(huì)形態(tài)的演進(jìn)而減弱。在社會(huì)主義社會(huì)中，階段性位于次要地位，利益集團(tuán)性變得顯著。PBULICFINANCE二、財(cái)政的基本特征（一）階級(jí)性（利益集團(tuán)性）與公共性PBUL100第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義二、資源配置職能三、收入分配職能四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能

現(xiàn)代政府的經(jīng)濟(jì)職能與市場機(jī)制的有效和失靈之間有著直接關(guān)系。馬斯格雷夫(2003)對政府的經(jīng)濟(jì)職能做出了最具權(quán)威性的分類，將其區(qū)分為配置職能、分配職能和穩(wěn)定職能。

PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義PBULIC101第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義意義：研究財(cái)政職能的任務(wù)，是從理論上概括財(cái)政在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，因而財(cái)政職能的概括與分類對構(gòu)建財(cái)政學(xué)的理論體系，對確定財(cái)政學(xué)研究的內(nèi)容、方向和目標(biāo)具有至關(guān)重要的意義。思路：財(cái)政是政府的一種經(jīng)濟(jì)行為，是履行和實(shí)現(xiàn)政府經(jīng)濟(jì)職能的手段，所以財(cái)政職能就是政府的經(jīng)濟(jì)職能。財(cái)政職能所要說明的是財(cái)政同其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或其他經(jīng)濟(jì)主體之間的相互關(guān)系和相互影響，而不在于羅列或說明財(cái)政做了哪些具體工作。從政府和市場的關(guān)系來研究財(cái)政職能。從政府、企業(yè)、家庭和進(jìn)出口之間的關(guān)系來研究財(cái)政。

PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義PBULIC102第三節(jié)財(cái)政職能二、資源配置職能經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的邏輯起點(diǎn)是資源稀缺性。就如何實(shí)現(xiàn)資源配置的效率問題，財(cái)政學(xué)首先關(guān)注的是：社會(huì)上的生產(chǎn)性資源應(yīng)該如何在公私部門之間加以配置，才能保證它們能夠得到最有效的利用。公共部門的配置職能可以歸納為兩個(gè)方面：矯正競爭的不完善；矯正市場的不完善。

財(cái)政配置的機(jī)制和手段PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能二、資源配置職能PBULICFINA103第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善這里著重討論壟斷所導(dǎo)致的競爭的不完全。(1)對壟斷廠商進(jìn)行直接干預(yù)。反托拉斯法，邊際成本定價(jià)等(2)自然壟斷的矯正措施。一種選擇是讓政府成為生產(chǎn)者，即建立公共企業(yè)。政府可以按等于邊際成本的價(jià)格為消費(fèi)者提供產(chǎn)品或服務(wù)，并用一般稅來彌補(bǔ)相應(yīng)的收入虧空。另一種選擇是由政府作為管理者，管制價(jià)格，以便生產(chǎn)者賺取正常利潤。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善PBULICFINA104第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善PBULICFINANCE圖1－2自然壟斷與政府干預(yù)第三節(jié)財(cái)政職能矯正競爭的不完善PBULICFINA105第三節(jié)財(cái)政職能矯正市場的不完善

在具有公共產(chǎn)品、外部性和信息不對稱等特征的場合，市場無法形成，價(jià)格機(jī)制變得無能為力。矯正這些場合的不完善，就成為政府的責(zé)任。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能矯正市場的不完善PBULICFINA106第三節(jié)財(cái)政職能財(cái)政配置的機(jī)制和手段1．在明確社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比率，以實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。2．優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。3．合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家重點(diǎn)建設(shè)。4．通過政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率。5．提高財(cái)政資源配置本身的效率。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能財(cái)政配置的機(jī)制和手段PBULICFI107第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能政府的分配職能旨在實(shí)現(xiàn)收入在全社會(huì)范圍內(nèi)的公平分配。公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平。經(jīng)濟(jì)公平是市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，強(qiáng)調(diào)的是要素投入和要素收入相對稱，它是在公平競爭的環(huán)境下由等價(jià)交換實(shí)現(xiàn)的；社會(huì)公平是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。財(cái)政的收入分配職能所要研究的問題，主要是確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機(jī)制和手段。PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能PBULICFINA108第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能顯示分配公平程度的指標(biāo)：基尼系數(shù)PBULICFINANCE收入比例x絕對公平分配線y人口比例洛侖茲曲線：（圖1-3）基尼系數(shù)=X/(X+Y)第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能PBULICFINA109第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段1．劃清市場分配和財(cái)政分配的界限和范圍，避免政府職能的“越位”和“缺位”2．規(guī)范工資制度3．加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)4.通過轉(zhuǎn)移性支出5.政府管制PBULICFINANCE第三節(jié)財(cái)政職能三、收入分配職能PBULICFINA110PBULICFINANCE1．稅收通過稅收，政府可以在相當(dāng)大的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)對收入的調(diào)節(jié)。最重要的稅收工具是累進(jìn)所得稅，旨在通過對高收入者課征較高的稅率來縮小收入差距。有兩種方案值得一提：一是稅式支出，二是負(fù)所得稅。稅式支出（taxexpenditure）是指所得稅并非針對全部所得進(jìn)行征課，而只是就納稅人將規(guī)定的項(xiàng)目從所得總額中減掉之后的應(yīng)稅所得額進(jìn)行征稅。這些被減掉的部分，即政府該征稅而未征的部分，相當(dāng)于政府對這些納稅人的一種支出，政府可以借此實(shí)現(xiàn)一定的再分配目的，但這一方案存在較大爭議。負(fù)所得稅（negativeincometax）是指確定一個(gè)最低的收入額和一個(gè)適當(dāng)?shù)亩惵剩瑢δ切甑玫氖杖胼^低的人給予補(bǔ)助，補(bǔ)助額隨所掙得收入的增加而減少。計(jì)算負(fù)所得稅的公式：S=Y0

?tY，其中，S為負(fù)所得稅額，Y0為規(guī)定的最低收入額，t為稅率，Y為所掙得的收入。可以看出，當(dāng)所掙得的收入超過一定數(shù)額之后，負(fù)所得稅則轉(zhuǎn)變?yōu)檎枚?。?shí)施分配職能的稅收工具還包括對奢侈品征稅，對遺產(chǎn)和贈(zèng)產(chǎn)征稅，等等。PBULICFINANCE1．稅收111PBUL