全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)教材-課件

全面風(fēng)險(xiǎn)管理

計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部齊君2007.8全面風(fēng)險(xiǎn)管理

計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部齊君2007.8風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)討論的問(wèn)題：什么是風(fēng)險(xiǎn)？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？全面風(fēng)險(xiǎn)管理要達(dá)到什么目標(biāo)？全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問(wèn)題一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論2風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論2什么是風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響。可能的實(shí)際行為目標(biāo)行為情景分布時(shí)間經(jīng)營(yíng)指標(biāo)0T風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理3什么是風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中將不確定性所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程。目標(biāo)曲線(xiàn)目標(biāo)范圍風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理4全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

5.遵守法律法規(guī)

4.可靠的信息溝通，包括可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告

3.有效和有效率的運(yùn)營(yíng)

2.保護(hù)企業(yè)不致遭受重大損失

1.把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍之內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理5全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)5.遵守法律法規(guī)4.可靠的信息溝通全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問(wèn)題

制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型（“怎樣衡量我們的風(fēng)險(xiǎn)？”）確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度（“承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)？承擔(dān)多少？”）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針和內(nèi)部控制制度（“怎樣管理我們的風(fēng)險(xiǎn)？”）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系（由誰(shuí)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)？）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制（“怎樣報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)？）合理配置全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源（“如何安排風(fēng)險(xiǎn)資源？”）培育企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化（“我們?cè)鯓优嘤龑徤鞯娘L(fēng)險(xiǎn)文化？”）

z風(fēng)險(xiǎn)等于機(jī)會(huì)加威脅z機(jī)會(huì)是超額利潤(rùn)的來(lái)源，而威脅則可能造成損失z企業(yè)決策的實(shí)質(zhì)就是在機(jī)會(huì)與威脅之間取得平衡z企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的關(guān)鍵因素時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理6全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問(wèn)題制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型（“怎樣衡全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架本節(jié)討論的問(wèn)題：全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的結(jié)構(gòu)如何？全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的位置如何？全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系的關(guān)系怎樣？近年來(lái)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的舉例7全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架7全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.2.5.4.3.信息溝通貫穿始終解決方案建立初始信息風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)策略?xún)?nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組織職能+風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理文化8全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)1.國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的五個(gè)模塊與戰(zhàn)略結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化控制重大損失有效和有效率的運(yùn)營(yíng)可靠的信息溝通及可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告遵守法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)策略?xún)?nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組織職能監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估12543信息溝通貫穿始終解決方案建立初始信息執(zhí)行

實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程的五個(gè)步驟全面風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)目標(biāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程，

保證實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架9國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體與戰(zhàn)略結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架2004年COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

10全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架2004年COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架10全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理范圍主要就單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立實(shí)施管理，資源分散全方位的，從總體上統(tǒng)籌考慮和管理所有風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)資源全面規(guī)劃管理部門(mén)分散由各業(yè)務(wù)部門(mén)、單位進(jìn)行在高層的參與下，由某一職能部門(mén)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，全員共同參與管理態(tài)度被動(dòng)的將風(fēng)險(xiǎn)管理作為成本中心主動(dòng)積極的將風(fēng)險(xiǎn)管理作為價(jià)值中心目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)系不緊，目的是轉(zhuǎn)移或避免風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系企業(yè)戰(zhàn)略，確保企業(yè)戰(zhàn)略順利實(shí)現(xiàn)手段基本上采用保險(xiǎn)手段和風(fēng)險(xiǎn)減免的控制手段采用多種手段，結(jié)合保險(xiǎn)、金融、公司產(chǎn)品、內(nèi)控等多種手段過(guò)程只有當(dāng)高層認(rèn)為必要時(shí)才進(jìn)行是一個(gè)連續(xù)不斷的循環(huán)過(guò)程11全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)管理過(guò)程中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理愿景、使命戰(zhàn)略決策過(guò)程建立戰(zhàn)略選擇企業(yè)目標(biāo)目標(biāo)決定過(guò)程建立考核體系實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用覆蓋企業(yè)管理的絕大部分領(lǐng)域，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保證。所有管理活動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容非全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架12企業(yè)管理過(guò)程中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理愿景、使命戰(zhàn)略決策過(guò)程建立戰(zhàn)略選全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是獨(dú)立于現(xiàn)有管理體系的另外一個(gè)體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容融入現(xiàn)有管理職能全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有管理體系的整合全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有管理職能的強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的挖掘和利用預(yù)算ISO9000投資規(guī)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架13全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是獨(dú)立于現(xiàn)有管理體系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的階段注意到風(fēng)險(xiǎn)，但總是忙于應(yīng)付預(yù)料外發(fā)生的情況個(gè)案處理，因此每次方法結(jié)果都不同注重依靠個(gè)人能力解決問(wèn)題缺乏結(jié)合戰(zhàn)略的指導(dǎo)方針第一臺(tái)階問(wèn)題反應(yīng)型規(guī)范操作型體系完善型第二臺(tái)階第三臺(tái)階建立了業(yè)務(wù)和管理流程依靠系統(tǒng)和程序解決問(wèn)題缺乏整體的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和統(tǒng)一的指導(dǎo)方針建立完善了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系統(tǒng)一管理影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架14企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的階段注意到風(fēng)險(xiǎn)，但總是忙于應(yīng)付預(yù)料外發(fā)生的情近年的風(fēng)險(xiǎn)管理案例安然(Enron)世通(WorldCom)

巴林銀行(BaringsBank)日本八百伴（Yohan）香港百富勤公司（Peregrine）

企業(yè)的重大損失甚至倒閉都是由于不良的風(fēng)險(xiǎn)管理所造成

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架15近年的風(fēng)險(xiǎn)管理案例安然(Enron)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程本節(jié)討論的問(wèn)題：什么是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程？風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程的每一個(gè)步驟是怎樣的？16風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程16風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程了解企業(yè)存在什么風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控反饋弄清企業(yè)總體有多大風(fēng)險(xiǎn)弄清企業(yè)能夠承受多大風(fēng)險(xiǎn)弄清企業(yè)應(yīng)該控制受多少風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施進(jìn)行控制企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可承受的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)需要控制的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通貫穿始終2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1建立綜合信息框架3制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

4制定實(shí)施解決方案5監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程17風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程了解企業(yè)存在什么風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)建立初始信息框架風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程建立初始信息框架建立初始信息框架的工作主要是收集關(guān)于應(yīng)用范圍的基本信息，包括：經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，目標(biāo)，要求，條件，假設(shè)針對(duì)的內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)的歷史和現(xiàn)狀，包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史和現(xiàn)狀全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序的執(zhí)行效果18建立初始信息框架風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程建立初始信息框架建立初始信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作包括三個(gè)部分：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)辨識(shí)對(duì)目標(biāo)有影響的所有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)屬性特征進(jìn)行定量和定性的分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)并判斷出當(dāng)前的重大風(fēng)險(xiǎn)和管理上需要重點(diǎn)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程19風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作包括三個(gè)部分制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的工作主要是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等綜合環(huán)境信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，為風(fēng)險(xiǎn)管理制定出可行有效的戰(zhàn)略，以解決以下等一系列問(wèn)題：應(yīng)該承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)怎樣承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)20制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略制制定實(shí)施解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定實(shí)施解決方案制定實(shí)施解決方案的工作是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行方案，包括以下各方面因素等：組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、獎(jiǎng)罰措施和報(bào)告體系政策、制度、程序監(jiān)控手段、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)和管理的調(diào)整方案具體風(fēng)險(xiǎn)的管理方案的設(shè)計(jì)實(shí)施，如應(yīng)急措施和預(yù)警方案21制定實(shí)施解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定實(shí)施解決方案制監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程監(jiān)控改進(jìn)監(jiān)控改進(jìn)的工作是監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，并據(jù)此更新綜合信息框架，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作作出持續(xù)的改進(jìn)，包括：監(jiān)控內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，如市場(chǎng)的變化、法律法規(guī)的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的改變等監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行情況改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略改進(jìn)解決方案22監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程監(jiān)控改進(jìn)監(jiān)控改進(jìn)的工作是監(jiān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分本節(jié)討論的問(wèn)題：怎樣建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的內(nèi)部控制？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)策略？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的信息系統(tǒng)？23全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分23組織職能基本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)披露委員會(huì)高管審計(jì)部外部審計(jì)外部咨詢(xún)其它部門(mén)/業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分24組織職能基本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)披露委員各管理層面職責(zé)分工

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分管理層面機(jī)構(gòu)或部門(mén)職責(zé)分工管理對(duì)象戰(zhàn)略決策層(1)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組；(2)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。(1)確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；(2)確定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序。(1)公司整體風(fēng)險(xiǎn)；(2)公司與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大決策。執(zhí)行層(1)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)；(2)其他職能部門(mén)；(3)分公司（現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部）；(4)審計(jì)部。(1)制定具體風(fēng)險(xiǎn)的管理措施并監(jiān)督執(zhí)行；(2)在職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行監(jiān)控和管理；(3)通過(guò)系統(tǒng)協(xié)調(diào)，把整體風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度范圍內(nèi)；(4)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，使決策層及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。(5)獨(dú)立評(píng)審監(jiān)督全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況（審計(jì)部）(1)公司單個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)；(2)公司各職能領(lǐng)域與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)。操作層(1)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職（兼職）崗位；(2)各部門(mén)具體業(yè)務(wù)崗位。(1)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序；(2)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)報(bào)告給相關(guān)管理部門(mén)。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的具體風(fēng)險(xiǎn)事件。25各管理層面職責(zé)分工全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分管理層面機(jī)構(gòu)或內(nèi)部控制COSO的綜合內(nèi)控體系對(duì)各國(guó)公司立法和管理影響巨大美國(guó)通過(guò)的Sarbanes-Oxley(2002)法案將建立和維持有效的內(nèi)控系統(tǒng)作為對(duì)上市公司的法律合規(guī)要求COSO1992內(nèi)部控制是圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理流程，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分26內(nèi)部控制COSO的綜合內(nèi)控體系對(duì)各國(guó)公司立法和管理影響巨大內(nèi)控的基本原則全面性：覆蓋公司所有重要業(yè)務(wù)及管理流程和流程全過(guò)程；系統(tǒng)性：按統(tǒng)一原則制定，與風(fēng)險(xiǎn)策略一致；合規(guī)性：符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)；成本效益：控制與收益平衡；權(quán)力分離及互相制約：崗位之間互相制約，重要流程及決策不能由一個(gè)人完成；激勵(lì)平衡：權(quán)責(zé)明確及獎(jiǎng)懲結(jié)合；信息反饋：內(nèi)部控制應(yīng)有自我調(diào)節(jié)功能；包容性：不致因個(gè)別環(huán)節(jié)失靈導(dǎo)致全系統(tǒng)失靈。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分27內(nèi)控的基本原則全面性：覆蓋公司所有重要業(yè)務(wù)及管理流程和流程全全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系

1、內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的關(guān)鍵部分，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在內(nèi)控基礎(chǔ)上的延伸。

2、企業(yè)所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)，特別是外部風(fēng)險(xiǎn)（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等）對(duì)內(nèi)控水平的高

低并不敏感；企業(yè)會(huì)在強(qiáng)化內(nèi)控體系之外，選擇多樣性的應(yīng)對(duì)方案來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的視野更高，緊密?chē)@

戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，

涉及大量的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，與內(nèi)控關(guān)注的視角不同。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密聯(lián)系，是管

理層的責(zé)任，內(nèi)部審計(jì)需要保持和風(fēng)

險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制COSOCOSO結(jié)構(gòu)完善內(nèi)部控制ERM框架整體框架內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)-控制環(huán)境內(nèi)部牽制-目標(biāo)設(shè)置-控制環(huán)境-控制環(huán)境-事件辨識(shí)-會(huì)計(jì)系統(tǒng)-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-控制程序-控制活動(dòng)-建立內(nèi)控-風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)-信息溝通-數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致-控制活動(dòng)-監(jiān)督-內(nèi)控可靠性-信息溝通-監(jiān)督-實(shí)物牽制-薄記牽制~1940’s1940’s~1970’s1980’s~1990’s1990’s21世紀(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分28全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系1、內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略，目的是保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括：企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分29風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定的這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該投資嗎？投資多少？是否需要套期保值？應(yīng)當(dāng)保持多高的資產(chǎn)負(fù)債率？

風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)偏好承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承受度作為風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界作為預(yù)警指標(biāo)市場(chǎng)表現(xiàn)到什么時(shí)候，我們就應(yīng)當(dāng)追加投資或一定退出？資產(chǎn)負(fù)債率高到什么時(shí)候，我們就需要停止投資？全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分30這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該投資嗎？投資多少？風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是用金融手段管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)幕A(chǔ)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)氖侄伟ǎ贺?cái)務(wù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 損失理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分機(jī)會(huì)利用31風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是用金融手段管理風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的作用是負(fù)擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通，其目的是有效傳遞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的信息。它應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，是建設(shè)信息化企業(yè)的核心系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)分析控制報(bào)告數(shù)據(jù)輸入應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)32風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的作用是負(fù)擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通，二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法及工具介紹1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作基本步驟2.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)3.風(fēng)險(xiǎn)分析4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5.編制報(bào)告33二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法及工具介紹1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作基本步驟33。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。risk1Risk2。。。。。。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)初步判斷辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義歸類(lèi)紅燈區(qū)黃燈區(qū)綠燈區(qū)可能性重要性風(fēng)險(xiǎn)列表分析結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析風(fēng)險(xiǎn)屬性分析風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先級(jí)評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)。。。。。。。。。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作基本步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告34。。。。。。。。。。。。。risk1Risk2。。。。。。風(fēng)1.辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件崗位風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)流程風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)外部風(fēng)險(xiǎn)事件內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件2.判斷風(fēng)險(xiǎn)事件屬性特征影響程度發(fā)生概率管理水平責(zé)任分工現(xiàn)有管理措施監(jiān)控指標(biāo)……風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)主要內(nèi)容3.風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)與定義成本控制風(fēng)險(xiǎn)管理模式風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)……351.辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件2.判斷風(fēng)險(xiǎn)事件屬性特征風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未來(lái)經(jīng)營(yíng)中面臨的各種不確定性，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。不確定性：未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)機(jī)會(huì)：利用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造價(jià)值損害：造成損失或傷害風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的具體表現(xiàn)形式，它的出現(xiàn)或發(fā)生會(huì)影響企業(yè)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)或經(jīng)營(yíng)的效果與效率。例如，采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)事件為“在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)”。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)36企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未來(lái)經(jīng)營(yíng)中面臨的各種不確定性，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件示例風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件安全管理風(fēng)險(xiǎn)

公司或項(xiàng)目安全組織機(jī)構(gòu)不健全、資源不足，對(duì)承包商安全監(jiān)督不力，導(dǎo)致承包商安全體系失控或引發(fā)重大安全事故核電參建人員的安全意識(shí)淡薄，對(duì)安全生產(chǎn)的重要性及規(guī)律認(rèn)識(shí)不足，思想上缺乏高度重視，導(dǎo)致安全管理達(dá)不到要求……采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購(gòu)計(jì)劃編排帶來(lái)困難在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購(gòu)帶來(lái)不確定因素……37風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件示例風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件安全管理風(fēng)險(xiǎn)公

從每一個(gè)崗位職責(zé)發(fā)揮所涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)出發(fā)，考慮各種可能出現(xiàn)的會(huì)影響工作目標(biāo)或工作績(jī)效的情況，概括各崗位及各職能發(fā)揮中所會(huì)涉及到的所有風(fēng)險(xiǎn)事件。崗位風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)事件的辨識(shí)方法

根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的特點(diǎn)，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的流程為主線(xiàn)，搜集每個(gè)流程運(yùn)轉(zhuǎn)中可能存在影響流程運(yùn)轉(zhuǎn)績(jī)效的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件，從而辨識(shí)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)38從每一個(gè)崗位職責(zé)發(fā)揮所涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)出發(fā)，考慮各種可設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要分為兩個(gè)部分，針對(duì)不同對(duì)象而設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型1.風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)部分2.風(fēng)險(xiǎn)事件各評(píng)價(jià)維度的分析判斷部分為各部門(mén)提供了確認(rèn)、調(diào)整及補(bǔ)充辨識(shí)本部門(mén)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的空間為各部門(mén)提供了對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件的當(dāng)前屬性進(jìn)行打分判斷及定性分析的空間風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架已知風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)事件補(bǔ)充空間風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)空間風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）39設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要分為兩個(gè)部分，針對(duì)不同對(duì)象而風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架示例風(fēng)險(xiǎn)范疇風(fēng)險(xiǎn)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

安全管理風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)施工風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)路線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)……經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯利率風(fēng)險(xiǎn)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成本控制風(fēng)險(xiǎn)……40風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架示例風(fēng)險(xiǎn)范疇風(fēng)險(xiǎn)安全管理風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)示例風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度影響程度發(fā)生可能性管理有效性發(fā)生的動(dòng)因造成的影響管理責(zé)任部門(mén)現(xiàn)有管理措施……影響程度是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。持續(xù)健康發(fā)展、經(jīng)濟(jì)價(jià)值、人員健康安全、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、核心能力、無(wú)形資產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生對(duì)企業(yè)造成影響可能體現(xiàn)在其中的一個(gè)或幾個(gè)方面（也可以從其他方面判斷風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度）。影響程度分為五個(gè)等級(jí)，分別賦予1分至5分，表示影響程度依次加強(qiáng)。評(píng)分時(shí)采用“適用原則”和“最大原則”，首先選擇適用于描述該風(fēng)險(xiǎn)事件影響的因素進(jìn)行評(píng)價(jià)，然后選擇各適用因素中影響程度評(píng)分的最大值作為該風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度的最終得分。 41風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)示例風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度影響程度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）

分值持續(xù)健康發(fā)展經(jīng)濟(jì)價(jià)值人員健康安全工程進(jìn)度工程質(zhì)量核心能力無(wú)形資產(chǎn)很高5公司經(jīng)營(yíng)中斷，整體戰(zhàn)略目標(biāo)完全無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)工程公司成本/收益的影響在10億以上一次死亡3人以上（含）的重大事故影響項(xiàng)目商運(yùn)（竣工）時(shí)間4個(gè)月及以上對(duì)主設(shè)備或關(guān)鍵工程質(zhì)量造成嚴(yán)重影響對(duì)工程公司核心能力培養(yǎng)有嚴(yán)重影響對(duì)公司商譽(yù)、地位、形象造成嚴(yán)重不良影響，很難、甚至無(wú)法恢復(fù)高4公司正常持續(xù)經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重影響，公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn)對(duì)工程公司成本/收益的影響在1億-10億之間造成1人以上人員死亡，或?qū)е聡?yán)重的職業(yè)病影響項(xiàng)目商運(yùn)（竣工）時(shí)間1個(gè)月及以上對(duì)主設(shè)備或關(guān)鍵工程質(zhì)量造成影響需要追加大量的投資或竣工發(fā)生較長(zhǎng)時(shí)間延后對(duì)工程公司核心能力培養(yǎng)有較大影響對(duì)公司商譽(yù)、地位、形象造成嚴(yán)重不良影響，要消除這種影響需要很長(zhǎng)的時(shí)間或要付出很高的代價(jià)中3……低2……微小1……42風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）分持續(xù)健康經(jīng)濟(jì)價(jià)值人員健康工程進(jìn)度工程質(zhì)量核風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)事件各評(píng)價(jià)維度的分析判斷示例…風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度分值(1-5分)發(fā)生可能性分值(1-5分)管理改進(jìn)迫切性分值(1-5分)主管責(zé)任部門(mén)/崗位現(xiàn)有管理措施…二級(jí)進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購(gòu)計(jì)劃編排帶來(lái)困難在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。514

EGE《儀控設(shè)備與工藝設(shè)備采購(gòu)邊界劃分原則》機(jī)、電、議、土建三級(jí)進(jìn)度的匹配問(wèn)題設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購(gòu)帶來(lái)不確定因素設(shè)計(jì)院提交設(shè)計(jì)文件的進(jìn)度延誤，采購(gòu)沒(méi)有充足的準(zhǔn)備時(shí)間設(shè)計(jì)院內(nèi)部接口協(xié)調(diào)存在問(wèn)題，各專(zhuān)業(yè)之間設(shè)計(jì)文件不一致……43風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)事件各評(píng)價(jià)維度的分析判斷示例…風(fēng)險(xiǎn)事件影響風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)事件的歸類(lèi)示例風(fēng)險(xiǎn)定義企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未來(lái)經(jīng)營(yíng)中面臨的各種不確定性，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。風(fēng)險(xiǎn)事件歸類(lèi)原則以風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的直接影響，即其影響目標(biāo)的性質(zhì)作為歸類(lèi)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)事件歸類(lèi)示例在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)新員工的批量加入，對(duì)核電安全、質(zhì)量文化的稀釋?zhuān)约安荒芗皶r(shí)掌握工作技能可能對(duì)核電工程建設(shè)造成的影響。

人力資源風(fēng)險(xiǎn)44風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)事件的歸類(lèi)示例風(fēng)險(xiǎn)定義企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告2.風(fēng)險(xiǎn)定量分析風(fēng)險(xiǎn)事件各個(gè)屬性值的統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)屬性值的計(jì)算與分析風(fēng)險(xiǎn)綜合特征的計(jì)算與分析1.風(fēng)險(xiǎn)定性分析管理職責(zé)分析因果關(guān)系分析影響路徑分析……風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析主要內(nèi)容45風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告2.風(fēng)險(xiǎn)定量分析1.風(fēng)險(xiǎn)定性風(fēng)險(xiǎn)屬性分析一般可以分為定性分析和定量分析，評(píng)估工作中基本都采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析變量

風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)責(zé)任崗位風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)事件影響的KPI改進(jìn)建議風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)……風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生的影響導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因可參照的書(shū)面工作制度及操作規(guī)程現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)防范措施員工培訓(xùn)情況風(fēng)險(xiǎn)事件過(guò)去的發(fā)生情況風(fēng)險(xiǎn)分析（續(xù)）定性分析46風(fēng)險(xiǎn)屬性分析一般可以分為定性分析和定量分析，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率是指在企業(yè)的現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)的影響程度風(fēng)險(xiǎn)事件所產(chǎn)生的影響程度是指如果該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，會(huì)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)或利潤(rùn)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等所產(chǎn)生的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)的管理水平風(fēng)險(xiǎn)事件的管理水平是指在企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和資源配置情況下，該風(fēng)險(xiǎn)事件得到管理的有效程度和效果。風(fēng)險(xiǎn)定量分析對(duì)三個(gè)變量獨(dú)立分析判斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行定量分析之前需要做一些基本假設(shè)和變量定義定量分析會(huì)根據(jù)企業(yè)不同的特點(diǎn)以及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)而定義不同的分析變量，國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量分析的常用變量主要包括影響程度、發(fā)生概率、管理水平等。風(fēng)險(xiǎn)分析（續(xù)）定量分析47風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率是指在企業(yè)的現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平影響程度發(fā)生概率管理水平企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整體分布特性通過(guò)打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度通過(guò)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。通過(guò)打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率通過(guò)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。通過(guò)打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件的管理水平通過(guò)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)計(jì)算，得出各風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度=f{影響程度,發(fā)生概率}風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先度=f{重要性程度,管理水平}在有充分歷史數(shù)據(jù)積累和足夠行業(yè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，可以對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行純粹的數(shù)據(jù)量化分析。（如歷史模擬法、蒙特卡羅模擬法等）在沒(méi)有足夠數(shù)據(jù)支持的情況下，企業(yè)可以采取打分的方法對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。（如專(zhuān)家意見(jiàn)法、期望值法等)風(fēng)險(xiǎn)分析（續(xù)）定量分析方法48影響發(fā)生管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整體分布特性通過(guò)打分，判斷不同風(fēng)險(xiǎn)事件1.繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜二維風(fēng)險(xiǎn)圖譜三維風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)矩陣風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級(jí)矩陣風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告2.風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)評(píng)價(jià)重要性程度為高的風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為中的風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為低的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級(jí)為高的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級(jí)為中的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級(jí)為低的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要內(nèi)容491.繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告2.風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)4.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)圖譜是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果展示的一種工具，能夠直觀(guān)反映風(fēng)險(xiǎn)度量分析結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)分布狀況的風(fēng)險(xiǎn)空間分布圖。它能夠幫助企業(yè)管理者直觀(guān)地了解不同風(fēng)險(xiǎn)之間根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)各屬性特征所確定的序列關(guān)系，從而判斷各種風(fēng)險(xiǎn)的重要性級(jí)別以及管理改進(jìn)的優(yōu)先順序，為決策提供依據(jù)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)匯利率風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)安全管理風(fēng)險(xiǎn)504.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)圖譜是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果展示的一根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)矩陣的劃分標(biāo)準(zhǔn)，在風(fēng)險(xiǎn)圖譜的二維坐標(biāo)圖上劃分不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)空間，即可確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所屬的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)區(qū)間，繪制出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)圖譜。3紅色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為高的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域黃色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為中的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域綠色區(qū)域：風(fēng)險(xiǎn)重要性程度為低的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域4.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（續(xù)）繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜影響程度發(fā)生可能性432.521.54.53.551.5233.544.512.5以風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)屬性特征變量作為橫軸和縱軸，組成確定各風(fēng)險(xiǎn)的重要性等級(jí)二維坐標(biāo)圖。1匯總分析、加權(quán)計(jì)算得到每種風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、發(fā)生可能性分值，根據(jù)分值在二維坐標(biāo)圖上明確該風(fēng)險(xiǎn)的位置。0727200809132623141028050617122225181101032416151921042930313233343502251根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)矩陣的劃分標(biāo)準(zhǔn)，在風(fēng)險(xiǎn)圖譜的二維坐標(biāo)圖上高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)前情況下企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注，優(yōu)先分配管理資源、積極提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、改善風(fēng)險(xiǎn)管理效果的風(fēng)險(xiǎn)；中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)需根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)持續(xù)關(guān)注，并相應(yīng)調(diào)整管理資源、保證風(fēng)險(xiǎn)管理效果的風(fēng)險(xiǎn)；低等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)維持現(xiàn)有管理水平即可，并可適當(dāng)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)管理資源至其它風(fēng)險(xiǎn)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)在圖譜中的位置，可以將不同風(fēng)險(xiǎn)分為：重要程度等級(jí)為高、中、低的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級(jí)為高、中、低的風(fēng)險(xiǎn)重要等級(jí)為高的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先等級(jí)為高的風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)急迫性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)52高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)前情況下企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注，優(yōu)先分配管理資源、積1.重大風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)分析動(dòng)因分析影響分析指標(biāo)分析改進(jìn)建議……風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告2.公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)定性分析風(fēng)險(xiǎn)圖譜重大風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)……3.公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果公司風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀各層面重大風(fēng)險(xiǎn)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理建議……編制報(bào)告編制報(bào)告的主要內(nèi)容531.重大風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告2.公司風(fēng)險(xiǎn)編制報(bào)告（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)CNPEC-001風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)安全管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)定義因工程公司安全管理體系建設(shè)、員工安全意識(shí)、責(zé)任落實(shí)等方面存在問(wèn)題對(duì)公司安全管理造成影響的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)影響程度高發(fā)生可能性中管理改進(jìn)迫切性低風(fēng)險(xiǎn)事件事件描述責(zé)任部門(mén)總經(jīng)理部財(cái)務(wù)部計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部合同采購(gòu)部安全質(zhì)保部人力資源部綜合管理部設(shè)計(jì)管理部調(diào)試部審計(jì)部黨群工作部設(shè)計(jì)公司陽(yáng)江分公司寧德項(xiàng)目部嶺澳二期項(xiàng)目部紅沿河項(xiàng)目部1.公司安全管理體系有重大缺陷，導(dǎo)致安全管理體系中的某一要素在整個(gè)公司中失控或關(guān)鍵要素在部門(mén)失控。★★★☆★2.公司或項(xiàng)目安全組織機(jī)構(gòu)不健全、資源不足，對(duì)承包商安全監(jiān)督不力，導(dǎo)致承包商安全體系失控或引發(fā)重大安全事故。★★★☆★3.核電參建人員的安全意識(shí)淡薄，對(duì)安全生產(chǎn)的重要性及規(guī)律認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致安全管理達(dá)不到要求。★★★☆★風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)示例54編制報(bào)告（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)CNPEC-001風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)安全管理風(fēng)險(xiǎn)三、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的制定與實(shí)施1.對(duì)業(yè)務(wù)流程診斷的標(biāo)準(zhǔn)2.工作流程3.具體工作過(guò)程示例4.需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題55三、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的制定與實(shí)施1.對(duì)業(yè)務(wù)流程診斷的標(biāo)準(zhǔn)

在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定公司高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。從國(guó)資委《指引》中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求出發(fā)，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的各關(guān)鍵要素，確定業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的診斷要素風(fēng)險(xiǎn)管理診斷的標(biāo)準(zhǔn)

1.收集初始信息與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有無(wú)相關(guān)信息收集建設(shè)機(jī)制？是否辨識(shí)了存在的風(fēng)險(xiǎn)事件？有無(wú)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估？是否確定了管理上的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素？5.組織職能有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)與崗位？是否明晰了風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)責(zé)任部門(mén)管理責(zé)任？各相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否清晰？多部門(mén)的協(xié)作配合效果如何？2.明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與策略有無(wú)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的總體方針及原則？有無(wú)選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及管理工具？有無(wú)確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好、承受度及風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)？6.內(nèi)部控制有無(wú)健全、合理的管理制度？有無(wú)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程？有無(wú)配套的考核機(jī)制？有無(wú)外部監(jiān)督體系？3.制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)及對(duì)策？有無(wú)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置方案？是否保證解決方案得到有效執(zhí)行？7.信息與溝通有無(wú)信息報(bào)告制度？是否實(shí)時(shí)搜集、匯報(bào)相關(guān)信息？有無(wú)充分應(yīng)用信息系統(tǒng)？有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系？4.管理的監(jiān)督與改進(jìn)有無(wú)監(jiān)督與改進(jìn)的機(jī)制？是否形成了可執(zhí)行的工作流程？現(xiàn)有的手段是否有效？56在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定公司高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定與實(shí)施制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的工作流程梳理業(yè)務(wù)流程建立風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程的映射關(guān)系分析能否實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)？確定重要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定控制目標(biāo)提出管理改進(jìn)建議明確職責(zé)劃分制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)持續(xù)監(jiān)控\改進(jìn)否是落實(shí)管理改進(jìn)措施和監(jiān)控報(bào)告機(jī)制分析能否反映風(fēng)險(xiǎn)狀況？是否⒈⒉⒊⒋⒌⒏⒐⒑⒒⒍⒎57制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的工作流程梳理業(yè)務(wù)流程建立風(fēng)險(xiǎn)事件1、梳理業(yè)務(wù)流程具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例581、梳理業(yè)務(wù)流程具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例2、建立風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程的映射關(guān)系

分包采購(gòu)業(yè)務(wù)流程及其對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件（部分）流程步驟風(fēng)險(xiǎn)事件序號(hào)流程操作1.1編制設(shè)計(jì)、采購(gòu)二級(jí)進(jìn)度二級(jí)進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購(gòu)計(jì)劃編排帶來(lái)困難1.2分包策劃在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。1.3編制采購(gòu)三級(jí)進(jìn)度機(jī)、電、議、土建三級(jí)進(jìn)度的匹配問(wèn)題2.1主要供貨范圍及技術(shù)規(guī)格書(shū)設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購(gòu)帶來(lái)不確定因素2.2.1工程公司設(shè)計(jì)管理部進(jìn)行審查設(shè)計(jì)院提交設(shè)計(jì)文件的進(jìn)度延誤，采購(gòu)沒(méi)有充足的準(zhǔn)備時(shí)間2.2.2設(shè)計(jì)院內(nèi)部接口協(xié)調(diào)存在問(wèn)題，各專(zhuān)業(yè)之間設(shè)計(jì)文件不一致2.2.3設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)深度不夠，采購(gòu)超前于設(shè)計(jì),致使因缺乏明確設(shè)計(jì)參數(shù)指導(dǎo)，采購(gòu)的設(shè)備與設(shè)計(jì)內(nèi)容出現(xiàn)差異具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例592、建立風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程的映射關(guān)系流程步驟風(fēng)險(xiǎn)事件序號(hào)流程3、確定風(fēng)險(xiǎn)事件的重要性等級(jí)重要等級(jí)分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件（通過(guò)研討，在31條風(fēng)險(xiǎn)事件中確定10條重大風(fēng)險(xiǎn)事件）高在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購(gòu)帶來(lái)不確定因素。對(duì)資格問(wèn)卷的紙質(zhì)文件審查及源地審查時(shí)間的局限性，很難保證供應(yīng)商資質(zhì)的真實(shí)性。供應(yīng)商資質(zhì)評(píng)審不夠細(xì)致，雙方澄清深度不夠。合同草簽與生效時(shí)間間隔過(guò)長(zhǎng)。在對(duì)制造過(guò)程的質(zhì)量和進(jìn)度控制過(guò)程中，供應(yīng)商質(zhì)量進(jìn)度失控。運(yùn)輸公司在準(zhǔn)備不充分的情況下，推遲接貨。運(yùn)輸公司的運(yùn)輸方案不夠周密，沒(méi)有到現(xiàn)場(chǎng)勘查。分包帶來(lái)了設(shè)計(jì)上的不統(tǒng)一，施工準(zhǔn)備時(shí)使用的文件在質(zhì)量上有很大變化，各設(shè)計(jì)方提交方式不一樣，進(jìn)度控制有松有緊。分包對(duì)設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峤坏钠贩N、內(nèi)容、進(jìn)度有影響，進(jìn)而使安裝受到影響。應(yīng)急采購(gòu)程序不完善，對(duì)分包采購(gòu)情況下應(yīng)急采購(gòu)資源準(zhǔn)備不足。具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例603、確定風(fēng)險(xiǎn)事件的重要性等級(jí)重要分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件（通過(guò)研討，

4、確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、現(xiàn)有控制手段

分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理控制目標(biāo)及現(xiàn)有控制手段（部分）具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例614、確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、現(xiàn)有控制手段具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)分包采購(gòu)管理改進(jìn)建議、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)與報(bào)告責(zé)任人（部分）流程步驟風(fēng)險(xiǎn)事件及其管理改進(jìn)各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)事件控制目標(biāo)現(xiàn)有控制手段管理改進(jìn)建議\方案設(shè)計(jì)部合同采購(gòu)部嶺澳項(xiàng)目部調(diào)試部質(zhì)保部計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部監(jiān)控指標(biāo)報(bào)告責(zé)任人報(bào)告對(duì)象報(bào)告頻率分包策劃在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)保證包的完整性和邊界劃分的準(zhǔn)確性

《電氣配電系統(tǒng)設(shè)備與工藝及儀控系統(tǒng)設(shè)備的編碼范圍和采購(gòu)邊界劃分原則》《儀控設(shè)備與工藝設(shè)備采購(gòu)邊界劃分原則》《接口管理》1、設(shè)置子項(xiàng)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)包本身及包之間的完整性；2、加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)業(yè)接口劃分和邊界確認(rèn)的管理，關(guān)鍵是包與包之間的管理；3、加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)與專(zhuān)業(yè)之間和設(shè)計(jì)與采購(gòu)人員之間的溝通；4、加強(qiáng)檢查，將設(shè)計(jì)的設(shè)備落實(shí)到采購(gòu)包中；5、對(duì)如何合理分包開(kāi)展專(zhuān)題研究，注重采購(gòu)成本與管理成本及后期安裝、調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)的平衡；6、除A包外建立設(shè)備數(shù)據(jù)庫(kù)；7、對(duì)閥門(mén)等存在設(shè)計(jì)參數(shù)不確定的設(shè)備簽訂半開(kāi)口合同；8、建立應(yīng)急采購(gòu)機(jī)制，在資源和人員方面作準(zhǔn)備；9.對(duì)已簽合同的采購(gòu)包，加強(qiáng)采購(gòu)包完整性的檢查力度，在全面核查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)包之間接口、各系統(tǒng)接口的核查；10.加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)審查，特別是跨專(zhuān)業(yè)、涉及多個(gè)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，避免遺漏、重復(fù)。主導(dǎo)責(zé)任協(xié)助責(zé)任協(xié)助責(zé)任協(xié)助責(zé)任協(xié)助責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)信息匯總與監(jiān)控1、采購(gòu)包完整性核查率；設(shè)計(jì)管理部設(shè)計(jì)管理部經(jīng)理、抄送計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部每月2、單個(gè)采購(gòu)包漏項(xiàng)、重復(fù)數(shù)量5、確定相應(yīng)的控制措施和風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例62分包采購(gòu)管理改進(jìn)建議、風(fēng)險(xiǎn)5、落實(shí)相應(yīng)的控制措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)或內(nèi)容預(yù)警區(qū)間設(shè)置說(shuō)明采購(gòu)包完整性核查率綠●

＝100%黃●100%~80%紅●

＜80%對(duì)于采購(gòu)超前于設(shè)計(jì)，以及涉及多系統(tǒng)、跨專(zhuān)業(yè)的采購(gòu)包，要求100%核查；其他采購(gòu)包≥80%。一般要求在采購(gòu)及設(shè)計(jì)文件CFC版后2個(gè)月內(nèi)審查完成。單個(gè)采購(gòu)包漏項(xiàng)、重復(fù)數(shù)量綠●

＝0紅●≥1本指標(biāo)主要核查采購(gòu)設(shè)備與采購(gòu)文件一致性情況，漏項(xiàng)或重復(fù)主要有可能存在于各專(zhuān)業(yè)處之間的接口、邊界中。當(dāng)采購(gòu)包內(nèi)包含的設(shè)備數(shù)量較大時(shí)，如閥門(mén)、泵類(lèi)、儀表、專(zhuān)用工具等，漏項(xiàng)或重復(fù)小于5%為正常，但處在關(guān)鍵路徑上的設(shè)備不能存在漏項(xiàng)情況。采購(gòu)三級(jí)進(jìn)度里程碑按計(jì)劃完成率綠●

＝100%黃●100%~80%紅●

＜80%分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警區(qū)間（部分）具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例635、落實(shí)相應(yīng)的控制措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警區(qū)間設(shè)置說(shuō)明6、編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案主要工作具體內(nèi)容工作成果編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案根據(jù)前期工作成果，編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。縱向按業(yè)務(wù)流程、橫向按部門(mén)業(yè)務(wù)來(lái)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，重點(diǎn)是完善部門(mén)之間的接口，降低風(fēng)險(xiǎn)事件在業(yè)務(wù)流程的上游部門(mén)發(fā)生時(shí)對(duì)下游部門(mén)造成的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例646、編制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案主要工作具體內(nèi)容工作成果編制風(fēng)險(xiǎn)管分包采購(gòu)管理改進(jìn)建議落實(shí)情況跟蹤（部分）風(fēng)險(xiǎn)事件狀態(tài)或改進(jìn)措施在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)1、已經(jīng)出版內(nèi)部導(dǎo)則IGL-EGE-117《儀控設(shè)備與工藝設(shè)備采購(gòu)邊界劃分原則》。IGL-EGE-110《電氣配電系統(tǒng)設(shè)備與工藝及儀控系統(tǒng)設(shè)備的編碼范圍和采購(gòu)邊界劃分原則》。2、已經(jīng)建立與設(shè)計(jì)人員的溝通渠道。3、已經(jīng)編寫(xiě)IGL-EGE-329《嶺澳二期核島設(shè)計(jì)處技術(shù)改進(jìn)項(xiàng)管理》確保設(shè)計(jì)的設(shè)備落實(shí)到采購(gòu)包中。4、各采購(gòu)組已經(jīng)進(jìn)行了后續(xù)采購(gòu)工作的規(guī)劃。5、正在建立設(shè)備數(shù)據(jù)庫(kù)。6、對(duì)閥門(mén)等存在設(shè)計(jì)參數(shù)不確定的設(shè)備簽訂半開(kāi)口合同。7、對(duì)有特殊要求的設(shè)備采購(gòu)或原供已停產(chǎn)的，在采購(gòu)過(guò)程中積極擴(kuò)大與潛在供應(yīng)商的技術(shù)交流，將逐步建立應(yīng)急采購(gòu)機(jī)制。8、EGE加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)包完整性核查工作，各采購(gòu)處對(duì)采購(gòu)包的完整性進(jìn)行了認(rèn)真核查。9.通過(guò)協(xié)審單等形式推動(dòng)設(shè)計(jì)院內(nèi)部保持設(shè)計(jì)文件的一致性。7、落實(shí)相應(yīng)的控制措施和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例65分包采購(gòu)管理改進(jìn)建議落實(shí)情況跟蹤（部分）風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)或改進(jìn)措施在8、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制

(1)相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析

①對(duì)本部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析評(píng)價(jià)

②對(duì)部門(mén)當(dāng)前整體風(fēng)險(xiǎn)水平的綜合評(píng)價(jià)

(2)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)的匯總分析

①對(duì)公司當(dāng)前整體風(fēng)險(xiǎn)水平的綜合評(píng)價(jià)②對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理效果的分析評(píng)價(jià)③需要領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問(wèn)題

具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例668、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制(1)相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析9、持續(xù)監(jiān)控\改進(jìn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的運(yùn)轉(zhuǎn)情況對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整監(jiān)控指標(biāo)增加的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)與PLP設(shè)備相關(guān)接口按計(jì)劃交換比例核島主設(shè)備及半速機(jī)關(guān)鍵原材料采購(gòu)?fù)掀诤藣u主設(shè)備及半速機(jī)關(guān)鍵部件采購(gòu)?fù)掀谌∠娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)源地評(píng)審率具體工作過(guò)程—以分包采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)過(guò)程示例679、持續(xù)監(jiān)控\改進(jìn)監(jiān)控指標(biāo)增加的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)與PLP設(shè)備相關(guān)需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的基本要求

設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是整個(gè)流程中的一個(gè)難點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警的重點(diǎn)內(nèi)容，明確各重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)后，可以設(shè)計(jì)針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的具體方法，并通過(guò)監(jiān)控報(bào)告和應(yīng)急管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的不同值與風(fēng)險(xiǎn)的各種狀態(tài)之間存在著易于理解和接受的明確關(guān)系，其數(shù)值的變化能較直觀(guān)地反映出風(fēng)險(xiǎn)的變化；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)便于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的觀(guān)測(cè)和度量；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)反映風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因的變化，能前瞻性地預(yù)示風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的不同數(shù)值便于與不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施聯(lián)系起來(lái)。68需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的基本要求68設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的原則全面性原則：通過(guò)指標(biāo)能基本概括出風(fēng)險(xiǎn)所包含的主要風(fēng)險(xiǎn)事件，不求完全反映風(fēng)險(xiǎn)事件的全貌，但需集中體現(xiàn)該風(fēng)險(xiǎn)的屬性；精簡(jiǎn)性原則：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)該精簡(jiǎn)，在保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控效果的前提下，降低管理成本；整合性原則：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)可從各部門(mén)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)和績(jī)效考核指標(biāo)整合發(fā)展而來(lái)，或直接選用適宜的現(xiàn)有指標(biāo)；靈活性原則：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)隨著公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化及時(shí)做出調(diào)整，以客觀(guān)反映當(dāng)前公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題69設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的原則需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題69部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告的填報(bào)對(duì)本部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析評(píng)價(jià)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，簡(jiǎn)要分析風(fēng)險(xiǎn)變化原因、影響水平，對(duì)未來(lái)的變化趨勢(shì)進(jìn)行分析判斷，對(duì)監(jiān)控指標(biāo)無(wú)法反映的風(fēng)險(xiǎn)變化情況用文字進(jìn)行說(shuō)明；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)處于黃色和紅色區(qū)域的，說(shuō)明原因和改進(jìn)措施。對(duì)部門(mén)當(dāng)前整體風(fēng)險(xiǎn)水平的小結(jié)分析本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)的總體狀況，報(bào)告發(fā)生預(yù)警的風(fēng)險(xiǎn)及需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，并分析可能造成的影響，提出防范措施。需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題70部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告的填報(bào)需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題70風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的常見(jiàn)分析方法

指標(biāo)監(jiān)控的目的是通過(guò)對(duì)指標(biāo)數(shù)值變化的分析，了解風(fēng)險(xiǎn)的變化，可以采用的指標(biāo)分析方法有：對(duì)比分析：若某個(gè)監(jiān)控指標(biāo)可以直觀(guān)反映某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的水平，通過(guò)指標(biāo)實(shí)際值與目標(biāo)控制值的對(duì)比，對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行客觀(guān)描述。結(jié)構(gòu)分析：若幾個(gè)同質(zhì)的指標(biāo)加總后反映某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的水平，在分析指標(biāo)綜合表現(xiàn)的基礎(chǔ)上，可對(duì)該類(lèi)指標(biāo)進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，反映其構(gòu)成和比例。組合分析：若幾個(gè)不同指標(biāo)通過(guò)一定的邏輯關(guān)系組合后，匯總反映某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的水平，可通過(guò)各指標(biāo)的組合計(jì)算分析其綜合影響，也可通過(guò)敏感性分析，找出其中關(guān)鍵的影響因素。趨勢(shì)分析：對(duì)一些難以直觀(guān)反映風(fēng)險(xiǎn)水平的長(zhǎng)期性指標(biāo)，應(yīng)積累指標(biāo)歷史記錄，進(jìn)行趨勢(shì)分析。原因分析：在對(duì)指標(biāo)數(shù)值變化進(jìn)行報(bào)告的同時(shí)，還應(yīng)對(duì)引起指標(biāo)變動(dòng)的原因進(jìn)行分析，為找出風(fēng)險(xiǎn)控制，采取針對(duì)性的控制措施提供依據(jù)。需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題71風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的常見(jiàn)分析方法需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題71風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警涵義風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括預(yù)警報(bào)告和預(yù)警后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急反應(yīng)兩項(xiàng)活動(dòng)，具體是指：預(yù)警報(bào)告，各相關(guān)責(zé)任部門(mén)當(dāng)其所監(jiān)控的重大風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警條件要求（即風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到及超出預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)）時(shí)，立即向風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)提出預(yù)警報(bào)告；應(yīng)急反應(yīng)，責(zé)任部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)積極組織相關(guān)力量，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案或制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案并組織落實(shí)，以管理風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，對(duì)那些新出現(xiàn)的、沒(méi)有應(yīng)急預(yù)案的、并存在重大影響的風(fēng)險(xiǎn)立即制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，以采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，管理該風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。

需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題72風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題72風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案與應(yīng)急方案風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案是基于對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)未來(lái)可能發(fā)生的各種不利影響的預(yù)測(cè)而針對(duì)性制定的；預(yù)警后新制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案是基于對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及其帶來(lái)影響的綜合分析而制定的；制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案與應(yīng)急方案目的一方面降低該風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)預(yù)警范圍而帶來(lái)的對(duì)公司的不利影響程度，或減小其造成影響的可能性，或提高公司對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，以實(shí)現(xiàn)把該風(fēng)險(xiǎn)重新控制在承受度水平以?xún)?nèi)的效果；一方面對(duì)已成事實(shí)的不利影響進(jìn)行有效補(bǔ)救，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)及可持續(xù)發(fā)展。需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題73風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題73風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的主要內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案是風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的一部分內(nèi)容，是根據(jù)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)未來(lái)情況的預(yù)測(cè)和分析而制定包括該風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)的預(yù)警情況，各情況下應(yīng)采取的應(yīng)急反應(yīng)措施，相關(guān)的工作職責(zé)劃分，以及工作目標(biāo)等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的主要內(nèi)容對(duì)那些預(yù)警后需新制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，內(nèi)容中應(yīng)包括針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該立即采取的管理措施和控制手段，或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)已造成實(shí)際損害后的補(bǔ)救措施，以及相應(yīng)的資源配置，各相關(guān)部門(mén)的職責(zé)與任務(wù)，方案的實(shí)施計(jì)劃與要求等。需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題74風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警需要說(shuō)明的幾個(gè)問(wèn)題74演講完畢，謝謝觀(guān)看！演講完畢，謝謝觀(guān)看！全面風(fēng)險(xiǎn)管理

計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部齊君2007.8全面風(fēng)險(xiǎn)管理

計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部齊君2007.8風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)討論的問(wèn)題：什么是風(fēng)險(xiǎn)？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？全面風(fēng)險(xiǎn)管理要達(dá)到什么目標(biāo)？全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問(wèn)題一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論77風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論2什么是風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的影響?？赡艿膶?shí)際行為目標(biāo)行為情景分布時(shí)間經(jīng)營(yíng)指標(biāo)0T風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理78什么是風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中將不確定性所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過(guò)程。目標(biāo)曲線(xiàn)目標(biāo)范圍風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理79全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義全面風(fēng)險(xiǎn)管理是使企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其未來(lái)戰(zhàn)略全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

5.遵守法律法規(guī)

4.可靠的信息溝通，包括可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告

3.有效和有效率的運(yùn)營(yíng)

2.保護(hù)企業(yè)不致遭受重大損失

1.把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍之內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理80全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)5.遵守法律法規(guī)4.可靠的信息溝通全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問(wèn)題

制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型（“怎樣衡量我們的風(fēng)險(xiǎn)？”）確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度（“承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)？承擔(dān)多少？”）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針和內(nèi)部控制制度（“怎樣管理我們的風(fēng)險(xiǎn)？”）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系（由誰(shuí)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)？）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制（“怎樣報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)？）合理配置全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源（“如何安排風(fēng)險(xiǎn)資源？”）培育企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化（“我們?cè)鯓优嘤龑徤鞯娘L(fēng)險(xiǎn)文化？”）

z風(fēng)險(xiǎn)等于機(jī)會(huì)加威脅z機(jī)會(huì)是超額利潤(rùn)的來(lái)源，而威脅則可能造成損失z企業(yè)決策的實(shí)質(zhì)就是在機(jī)會(huì)與威脅之間取得平衡z企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的關(guān)鍵因素時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理81全面風(fēng)險(xiǎn)管理所要解決的問(wèn)題制定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型（“怎樣衡全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架本節(jié)討論的問(wèn)題：全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的結(jié)構(gòu)如何？全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的位置如何？全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系的關(guān)系怎樣？近年來(lái)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的舉例82全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架7全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.2.5.4.3.信息溝通貫穿始終解決方案建立初始信息風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)策略?xún)?nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組織職能+風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理文化83全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)1.國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的五個(gè)模塊與戰(zhàn)略結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化控制重大損失有效和有效率的運(yùn)營(yíng)可靠的信息溝通及可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告遵守法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)策略?xún)?nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組織職能監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估12543信息溝通貫穿始終解決方案建立初始信息執(zhí)行

實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程的五個(gè)步驟全面風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)目標(biāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程，

保證實(shí)現(xiàn)五大目標(biāo)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架84國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體與戰(zhàn)略結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架2004年COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

85全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架2004年COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架10全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理范圍主要就單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立實(shí)施管理，資源分散全方位的，從總體上統(tǒng)籌考慮和管理所有風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)調(diào)資源全面規(guī)劃管理部門(mén)分散由各業(yè)務(wù)部門(mén)、單位進(jìn)行在高層的參與下，由某一職能部門(mén)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，全員共同參與管理態(tài)度被動(dòng)的將風(fēng)險(xiǎn)管理作為成本中心主動(dòng)積極的將風(fēng)險(xiǎn)管理作為價(jià)值中心目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)系不緊，目的是轉(zhuǎn)移或避免風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系企業(yè)戰(zhàn)略，確保企業(yè)戰(zhàn)略順利實(shí)現(xiàn)手段基本上采用保險(xiǎn)手段和風(fēng)險(xiǎn)減免的控制手段采用多種手段，結(jié)合保險(xiǎn)、金融、公司產(chǎn)品、內(nèi)控等多種手段過(guò)程只有當(dāng)高層認(rèn)為必要時(shí)才進(jìn)行是一個(gè)連續(xù)不斷的循環(huán)過(guò)程86全面風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)管理過(guò)程中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理愿景、使命戰(zhàn)略決策過(guò)程建立戰(zhàn)略選擇企業(yè)目標(biāo)目標(biāo)決定過(guò)程建立考核體系實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用覆蓋企業(yè)管理的絕大部分領(lǐng)域，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保證。所有管理活動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容非全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架87企業(yè)管理過(guò)程中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理愿景、使命戰(zhàn)略決策過(guò)程建立戰(zhàn)略選全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是獨(dú)立于現(xiàn)有管理體系的另外一個(gè)體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容融入現(xiàn)有管理職能全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有管理體系的整合全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有管理職能的強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的挖掘和利用預(yù)算ISO9000投資規(guī)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架88全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)存管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是獨(dú)立于現(xiàn)有管理體系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的階段注意到風(fēng)險(xiǎn)，但總是忙于應(yīng)付預(yù)料外發(fā)生的情況個(gè)案處理，因此每次方法結(jié)果都不同注重依靠個(gè)人能力解決問(wèn)題缺乏結(jié)合戰(zhàn)略的指導(dǎo)方針第一臺(tái)階問(wèn)題反應(yīng)型規(guī)范操作型體系完善型第二臺(tái)階第三臺(tái)階建立了業(yè)務(wù)和管理流程依靠系統(tǒng)和程序解決問(wèn)題缺乏整體的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和統(tǒng)一的指導(dǎo)方針建立完善了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系統(tǒng)一管理影響戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架89企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的階段注意到風(fēng)險(xiǎn)，但總是忙于應(yīng)付預(yù)料外發(fā)生的情近年的風(fēng)險(xiǎn)管理案例安然(Enron)世通(WorldCom)

巴林銀行(BaringsBank)日本八百伴（Yohan）香港百富勤公司（Peregrine）

企業(yè)的重大損失甚至倒閉都是由于不良的風(fēng)險(xiǎn)管理所造成

全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架90近年的風(fēng)險(xiǎn)管理案例安然(Enron)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程本節(jié)討論的問(wèn)題：什么是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程？風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程的每一個(gè)步驟是怎樣的？91風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程16風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程了解企業(yè)存在什么風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控反饋弄清企業(yè)總體有多大風(fēng)險(xiǎn)弄清企業(yè)能夠承受多大風(fēng)險(xiǎn)弄清企業(yè)應(yīng)該控制受多少風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施進(jìn)行控制企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可承受的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)需要控制的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通貫穿始終2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1建立綜合信息框架3制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

4制定實(shí)施解決方案5監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程92風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程了解企業(yè)存在什么風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施執(zhí)建立初始信息框架風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程建立初始信息框架建立初始信息框架的工作主要是收集關(guān)于應(yīng)用范圍的基本信息，包括：經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，目標(biāo)，要求，條件，假設(shè)針對(duì)的內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)的歷史和現(xiàn)狀，包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史和現(xiàn)狀全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序的執(zhí)行效果93建立初始信息框架風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程建立初始信息框架建立初始信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作包括三個(gè)部分：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)辨識(shí)對(duì)目標(biāo)有影響的所有風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)屬性特征進(jìn)行定量和定性的分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)并判斷出當(dāng)前的重大風(fēng)險(xiǎn)和管理上需要重點(diǎn)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程94風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作包括三個(gè)部分制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的工作主要是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等綜合環(huán)境信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，為風(fēng)險(xiǎn)管理制定出可行有效的戰(zhàn)略，以解決以下等一系列問(wèn)題：應(yīng)該承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)怎樣承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)95制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略制制定實(shí)施解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定實(shí)施解決方案制定實(shí)施解決方案的工作是風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行方案，包括以下各方面因素等：組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、獎(jiǎng)罰措施和報(bào)告體系政策、制度、程序監(jiān)控手段、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)和管理的調(diào)整方案具體風(fēng)險(xiǎn)的管理方案的設(shè)計(jì)實(shí)施，如應(yīng)急措施和預(yù)警方案96制定實(shí)施解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程制定實(shí)施解決方案制監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程監(jiān)控改進(jìn)監(jiān)控改進(jìn)的工作是監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，并據(jù)此更新綜合信息框架，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作作出持續(xù)的改進(jìn)，包括：監(jiān)控內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，如市場(chǎng)的變化、法律法規(guī)的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的改變等監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行情況改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略改進(jìn)解決方案97監(jiān)控改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程監(jiān)控改進(jìn)監(jiān)控改進(jìn)的工作是監(jiān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分本節(jié)討論的問(wèn)題：怎樣建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的內(nèi)部控制？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)策略？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)？什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的信息系統(tǒng)？98全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分23組織職能基本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)披露委員會(huì)高管審計(jì)部外部審計(jì)外部咨詢(xún)其它部門(mén)/業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分99組織職能基本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)披露委員各管理層面職責(zé)分工

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分管理層面機(jī)構(gòu)或部門(mén)職責(zé)分工管理對(duì)象戰(zhàn)略決策層(1)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組；(2)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。(1)確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；(2)確定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序。(1)公司整體風(fēng)險(xiǎn)；(2)公司與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大決策。執(zhí)行層(1)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門(mén)；(2)其他職能部門(mén)；(3)分公司（現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部）；(4)審計(jì)部。(1)制定具體風(fēng)險(xiǎn)的管理措施并監(jiān)督執(zhí)行；(2)在職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行監(jiān)控和管理；(3)通過(guò)系統(tǒng)協(xié)調(diào)，把整體風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度范圍內(nèi)；(4)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，使決策層及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。(5)獨(dú)立評(píng)審監(jiān)督全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況（審計(jì)部）(1)公司單個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)；(2)公司各職能領(lǐng)域與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)。操作層(1)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職（兼職）崗位；(2)各部門(mén)具體業(yè)務(wù)崗位。(1)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序；(2)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)報(bào)告給相關(guān)管理部門(mén)。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的具體風(fēng)險(xiǎn)事件。100各管理層面職責(zé)分工全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分管理層面機(jī)構(gòu)或內(nèi)部控制COSO的綜合內(nèi)控體系對(duì)各國(guó)公司立法和管理影響巨大美國(guó)通過(guò)的Sarbanes-Oxley(2002)法案將建立和維持有效的內(nèi)控系統(tǒng)作為對(duì)上市公司的法律合規(guī)要求COSO1992內(nèi)部控制是圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理流程，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分101內(nèi)部控制COSO的綜合內(nèi)控體系對(duì)各國(guó)公司立法和管理影響巨大內(nèi)控的基本原則全面性：覆蓋公司所有重要業(yè)務(wù)及管理流程和流程全過(guò)程；系統(tǒng)性：按統(tǒng)一原則制定，與風(fēng)險(xiǎn)策略一致；合規(guī)性：符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)；成本效益：控制與收益平衡；權(quán)力分離及互相制約：崗位之間互相制約，重要流程及決策不能由一個(gè)人完成；激勵(lì)平衡：權(quán)責(zé)明確及獎(jiǎng)懲結(jié)合；信息反饋：內(nèi)部控制應(yīng)有自我調(diào)節(jié)功能；包容性：不致因個(gè)別環(huán)節(jié)失靈導(dǎo)致全系統(tǒng)失靈。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分102內(nèi)控的基本原則全面性：覆蓋公司所有重要業(yè)務(wù)及管理流程和流程全全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系

1、內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的關(guān)鍵部分，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在內(nèi)控基礎(chǔ)上的延伸。

2、企業(yè)所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)，特別是外部風(fēng)險(xiǎn)（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等）對(duì)內(nèi)控水平的高

低并不敏感；企業(yè)會(huì)在強(qiáng)化內(nèi)控體系之外，選擇多樣性的應(yīng)對(duì)方案來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的視野更高，緊密?chē)@

戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所面臨的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，

涉及大量的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，與內(nèi)控關(guān)注的視角不同。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密聯(lián)系，是管

理層的責(zé)任，內(nèi)部審計(jì)需要保持和風(fēng)

險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制COSOCOSO結(jié)構(gòu)完善內(nèi)部控制ERM框架整體框架內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)-控制環(huán)境內(nèi)部牽制-目標(biāo)設(shè)置-控制環(huán)境-控制環(huán)境-事件辨識(shí)-會(huì)計(jì)系統(tǒng)-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-控制程序-控制活動(dòng)-建立內(nèi)控-風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)-信息溝通-數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致-控制活動(dòng)-監(jiān)督-內(nèi)控可靠性-信息溝通-監(jiān)督-實(shí)物牽制-薄記牽制~1940’s1940’s~1970’s1980’s~1990’s1990’s21世紀(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分103全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系1、內(nèi)控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略，目的是保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括：企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分104風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定的這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該投資嗎？投資多少？是否需要套期保值？應(yīng)當(dāng)保持多高的資產(chǎn)負(fù)債率？

風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和預(yù)警指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)偏好承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承受度作為風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界作為預(yù)警指標(biāo)市場(chǎng)表現(xiàn)到什么時(shí)候，我們就應(yīng)當(dāng)追加投資或一定退出？資產(chǎn)負(fù)債率高到什么時(shí)候，我們就需要停止投資？全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分105這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該投資嗎？投資多少？風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是用金融手段管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)幕A(chǔ)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)氖侄伟ǎ贺?cái)務(wù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 損失理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分機(jī)會(huì)利用106風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是用金融手段管理風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的作用是負(fù)擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通，其目的是有效傳遞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的信息。它應(yīng)用于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，是建設(shè)信息化企業(yè)的核心系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)分析控制報(bào)告數(shù)據(jù)輸入應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)107風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的作用是負(fù)擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息溝通，二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法及工具介紹1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作基本步驟2.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)3.風(fēng)險(xiǎn)分析4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)5.編制報(bào)告108二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法及工具介紹1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作基本步驟33。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。risk1Risk2。。。。。。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)初步判斷辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義歸類(lèi)紅燈區(qū)黃燈區(qū)綠燈區(qū)可能性重要性風(fēng)險(xiǎn)列表分析結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析風(fēng)險(xiǎn)屬性分析風(fēng)險(xiǎn)重要性等級(jí)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)優(yōu)先級(jí)評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)。。。。。。。。。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作基本步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告109。。。。。。。。。。。。。risk1Risk2。。。。。。風(fēng)1.辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件崗位風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)流程風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)外部風(fēng)險(xiǎn)事件內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件2.判斷風(fēng)險(xiǎn)事件屬性特征影響程度發(fā)生概率管理水平責(zé)任分工現(xiàn)有管理措施監(jiān)控指標(biāo)……風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編制報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)主要內(nèi)容3.風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)與定義成本控制風(fēng)險(xiǎn)管理模式風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)……1101.辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件2.判斷風(fēng)險(xiǎn)事件屬性特征風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未來(lái)經(jīng)營(yíng)中面臨的各種不確定性，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所產(chǎn)生的影響。不確定性：未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)機(jī)會(huì)：利用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造價(jià)值損害：造成損失或傷害風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的具體表現(xiàn)形式，它的出現(xiàn)或發(fā)生會(huì)影響企業(yè)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)或經(jīng)營(yíng)的效果與效率。例如，采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)事件為“在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)”。風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)111企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在未來(lái)經(jīng)營(yíng)中面臨的各種不確定性，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件示例風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件安全管理風(fēng)險(xiǎn)

公司或項(xiàng)目安全組織機(jī)構(gòu)不健全、資源不足，對(duì)承包商安全監(jiān)督不力，導(dǎo)致承包商安全體系失控或引發(fā)重大安全事故核電參建人員的安全意識(shí)淡薄，對(duì)安全生產(chǎn)的重要性及規(guī)律認(rèn)識(shí)不足，思想上缺乏高度重視，導(dǎo)致安全管理達(dá)不到要求……采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)進(jìn)度不能及時(shí)出版給采購(gòu)計(jì)劃編排帶來(lái)困難在分包采購(gòu)情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個(gè)別設(shè)備疏漏項(xiàng)。設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)文件頻繁升版，給采購(gòu)帶來(lái)不確定因素……112風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)事件示例風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件安全管理風(fēng)險(xiǎn)公

從每一個(gè)崗位職責(zé)發(fā)揮所涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)出發(fā)，考慮各種可能出現(xiàn)的會(huì)影響工作目標(biāo)或工作績(jī)效的情況，概括各崗位及各職能發(fā)揮中所會(huì)涉及到的所有風(fēng)險(xiǎn)事件。崗位風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)事件的辨識(shí)方法

根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的特點(diǎn)，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的流程為主線(xiàn)，搜集每個(gè)流程運(yùn)轉(zhuǎn)中可能存在影響流程運(yùn)轉(zhuǎn)績(jī)效的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件，從而辨識(shí)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)113從每一個(gè)崗位職責(zé)發(fā)揮所涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)出發(fā)，考慮各種可設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要分為兩個(gè)部分，針對(duì)不同對(duì)象而設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型1.風(fēng)險(xiǎn)事件辨識(shí)部分2.風(fēng)險(xiǎn)事件各評(píng)價(jià)維度的分析判斷部分為各部門(mén)提供了確認(rèn)、調(diào)整及補(bǔ)充辨識(shí)本部門(mén)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的空間為各部門(mén)提供了對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件的當(dāng)前屬性進(jìn)行打分判斷及定性分析的空間風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架已知風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)事件補(bǔ)充空間風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)維度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)空間風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）114設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要分為兩個(gè)部分，針對(duì)不同對(duì)象而風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架示例風(fēng)險(xiǎn)范疇風(fēng)險(xiǎn)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

安全管理風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)調(diào)試風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)施工風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)路線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)……經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)