財(cái)務(wù)管理學(xué) 6-第六章 項(xiàng)目投資管理（含答案）

一、單選題1、下列選項(xiàng)中，不屬于營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)的是（）。A.實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性B.周轉(zhuǎn)具有短期性C.來(lái)源具有靈活多樣性D.數(shù)量具有波動(dòng)性答案：A2、?甲企業(yè)主要生產(chǎn)銷售服裝，采購(gòu)布料時(shí)，供應(yīng)商提供信用期間為30天，而出售服裝時(shí)，提供給購(gòu)買商信用期間為45天，由于信用期間不同，所以甲企業(yè)需要保持一定的現(xiàn)金持有量用于采購(gòu)布料，所以這里是（）。A.投機(jī)性需求B.交易性需求C.預(yù)防性需求D.收益性需求答案：B3、?關(guān)于成本分析模式中的計(jì)算公式，說(shuō)法正確的是（）。A.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min（管理成本+機(jī)會(huì)成本+交易成本）B.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min（管理成本+機(jī)會(huì)成本）C.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min（機(jī)會(huì)成本+短缺成本）D.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min（管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本）答案：D4、?應(yīng)收賬款是企業(yè)為增加銷售和盈利進(jìn)行的投資，會(huì)產(chǎn)生一些成本，則企業(yè)在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時(shí)，所增加的費(fèi)用是（）。A.應(yīng)收賬款的管理成本B.應(yīng)收賬款的壞賬成本C.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本D.應(yīng)收賬款的短缺成本答案：A5、甲企業(yè)預(yù)計(jì)2018年銷售凈額為1440萬(wàn)元，邊際貢獻(xiàn)率為40%，資本成本率為10%，平均收現(xiàn)期為60天，假設(shè)一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息是（）萬(wàn)元。A.21.6B.27C.9.6D.14.4答案：D6、下列對(duì)信用期間的描述正確的是（）。A.信用期間越短，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越大B.信用期間越短，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越高C.縮短信用期間，有利于銷售收入的擴(kuò)大D.信用期間越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越答案：D7、下列關(guān)于信用標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)法不正確的是（）。A.如果信用標(biāo)準(zhǔn)較寬，雖然會(huì)增加銷售，但會(huì)相應(yīng)增加壞賬損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本B.信用標(biāo)準(zhǔn)主要是規(guī)定企業(yè)只能對(duì)信譽(yù)很好、壞賬損失率很低的顧客給予賒銷C.如果企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)較嚴(yán)格，則會(huì)減少壞賬損失，減少應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本D.信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求答案：B8、?以下各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是（）。A.常設(shè)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的基本開支B.采購(gòu)員的差旅費(fèi)C.存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)答案：A9、?下列屬于對(duì)存貨進(jìn)行ABC類劃分的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.數(shù)量和金額標(biāo)準(zhǔn)B.金額標(biāo)準(zhǔn)C.重量標(biāo)準(zhǔn)D.數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)答案：B10、?某企業(yè)取得2017年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0.5%。2017年1月1日從銀行借入600萬(wàn)元，9月1日又借入300萬(wàn)元，如果年利率為7%，則企業(yè)2017年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為（）萬(wàn)元。A.66.8B.64.5C.48.5D.50.5答案：D11、?甲企業(yè)需要540萬(wàn)元的資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)，決定從銀行借款，銀行的年利率為5%，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率是（）。A.9%B.5%C.10%D.5.56%答案：D12、?下列各項(xiàng)中，不屬于商業(yè)信用籌資方式的是（）。A.應(yīng)計(jì)未付款籌資B.發(fā)行短期融資券C.應(yīng)付票據(jù)籌資D.應(yīng)付賬款籌資答案：B13、?在應(yīng)收賬款的日常管理中，首先應(yīng)調(diào)查客戶的信用，下列各項(xiàng)中，屬于直接調(diào)查的是（）。A.通過(guò)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)B.提取被調(diào)查單位的銀行信息C.當(dāng)面采訪D.獲得被調(diào)查單位的財(cái)務(wù)報(bào)表答案：C14、?某企業(yè)年賒銷收入為360萬(wàn)元，信用條件為“2/10，n/30”時(shí)，預(yù)計(jì)有20％的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動(dòng)成本率為60％，資金成本率為10％，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息為（）元。（1年按360天計(jì)算）A.20800B.12480C.14568D.15600答案：D15、?A企業(yè)是日常消費(fèi)品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于（）。A.投機(jī)性需求B.支付性需求C.交易性需求D.預(yù)防性需求答案：C二、多選題16、?企業(yè)在進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理時(shí)，應(yīng)遵循的原則有（）。A.節(jié)約資金使用成本B.提高資金使用效率C.滿足合理的資金需求D.保持足夠的長(zhǎng)期償債能力答案：ABC17、?下列管理措施中，可以增加現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有（）。A.加速應(yīng)收賬款的收回B.延期償還短期融資券C.增加存貨平均余額D.提前償還應(yīng)付賬款答案：CD18、?下列各項(xiàng)中，屬于現(xiàn)金支出管理措施的有（）。A.改進(jìn)員工工資支付模式B.提高信用標(biāo)準(zhǔn)C.使用零余額賬戶D.使用現(xiàn)金浮游量答案：ACD19、?信用政策包括（）。A.信用條件B.收賬政策C.商業(yè)折扣D.信用標(biāo)準(zhǔn)答案：ABD20、?有關(guān)應(yīng)收賬款信用期限的表述，正確的有（）。A.信用期限越長(zhǎng)，企業(yè)平均收現(xiàn)期越長(zhǎng)B.信用期限越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)C.信用期限越短，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越大D.放寬信用期限，有利于銷售收入的擴(kuò)大答案：ABD21、?現(xiàn)金折扣是在顧客提前付款時(shí)給予的優(yōu)惠，“2/10，n/30”含義是（）。A.如果不想取得折扣，這筆貨款必須在30天內(nèi)付清B.如果在發(fā)票開出10天內(nèi)付款，可以享受2%的折扣C.如果在發(fā)票開出10天內(nèi)付款，可以享受20%的折扣D.如果不想取得折扣，這筆貨款必須在20天內(nèi)付清，利率另議答案：AB22、甲企業(yè)每年所需的零部件為4900件，該企業(yè)每次的訂貨費(fèi)用為25元，每件零部件的變動(dòng)儲(chǔ)存成本為2元。下列各項(xiàng)中，正確的有（）。A.相關(guān)存貨總成本為350元B.相關(guān)存貨總成本為700元C.經(jīng)濟(jì)訂貨批量為700件D.經(jīng)濟(jì)訂貨批量為350件答案：BD23、?短期借款一般會(huì)附帶的信用條件有（）。A.信貸額度B.補(bǔ)償性余額C.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定D.借款抵押答案：ABCD24、?企業(yè)如果延長(zhǎng)信用期限，可能導(dǎo)致的結(jié)果有（）。A.延長(zhǎng)平均收賬期B.增加收賬費(fèi)用C.擴(kuò)大當(dāng)期銷售D.增加壞賬損失答案：ABCD25、?制定收賬政策，需要權(quán)衡的內(nèi)容包括（）。A.收賬費(fèi)用B.壞賬損失C.采購(gòu)成本D.銷售收入答案：AB三、判斷題26、?企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但收益也會(huì)降低。（錯(cuò)）27、?節(jié)約資金使用成本是要在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，盡力降低資金使用成本。（錯(cuò)）28、?企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性，要求企業(yè)逐漸增加存貨以等待季節(jié)性的銷售高潮，屬于交易性需求。（錯(cuò)）29、?使用零余額賬戶，即企業(yè)與銀行合作，保持一個(gè)主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲(chǔ)備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲(chǔ)備。當(dāng)從某個(gè)子賬戶簽發(fā)的支票需要現(xiàn)金時(shí)，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過(guò)來(lái)，從而使更多的資金可以用作他用。（對(duì)）30、?通常，商業(yè)信用籌資不需要第三方擔(dān)保，也不會(huì)要求籌資企業(yè)用資產(chǎn)進(jìn)行抵押。（錯(cuò)）31、采用收款法時(shí)，短期貸款的實(shí)際利率就是名義利率。（錯(cuò)）32、?對(duì)A類客戶，可以發(fā)出措辭較為嚴(yán)厲的信件催收，或派專人催收，或委托收款代理機(jī)構(gòu)處理，甚至可以通過(guò)法律解決；對(duì)B類客戶則可以多發(fā)幾封信函催收，或打電話催收；對(duì)C類客戶只需要發(fā)出通知其付款的信函即可。ABC分析法中，A類客戶是催款的重點(diǎn)對(duì)象。（錯(cuò)）33、?流動(dòng)負(fù)債的主要經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)包括：容易獲得，靈活性，有效地為季節(jié)性信貸需要融資的能力。這創(chuàng)造了需要融資和獲得融資之間的同步性。另外，短期借款一般比長(zhǎng)期借款具有更少的約束性條款。（對(duì)）34、?營(yíng)運(yùn)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量會(huì)隨著企業(yè)內(nèi)外部條件的變化而變化，時(shí)高時(shí)低，波動(dòng)性很大。季節(jié)性企業(yè)如此，非季節(jié)性企業(yè)也如此。隨著流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量的變動(dòng)，流動(dòng)負(fù)債的數(shù)量也會(huì)發(fā)生變動(dòng)，所以，即使對(duì)于非季節(jié)性企業(yè)來(lái)說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量也存在波動(dòng)性。（錯(cuò)）35、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)提供了一個(gè)簡(jiǎn)單的指標(biāo)，將企業(yè)當(dāng)前的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)與規(guī)定的信用期限、歷史趨勢(shì)以及行業(yè)正常水平進(jìn)行比較可以反映企業(yè)整體的收款率。然而，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)可能會(huì)被銷售量的變動(dòng)趨勢(shì)和劇烈的銷售季節(jié)性所破壞。（對(duì)）36、?供應(yīng)商在信用條件中規(guī)定有現(xiàn)金折扣，目的主要在于加速資金回收。（錯(cuò)）37、在成本模型中，不考慮交易成本，所以，不涉及現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換。在存貨模型和隨機(jī)模型中涉及現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換，當(dāng)擁有多余現(xiàn)金時(shí)，將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價(jià)證券；當(dāng)現(xiàn)金不足時(shí)，將有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金。（錯(cuò)）38、?企業(yè)應(yīng)當(dāng)在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，盡力降低資金使用成本。而不是一味地采取各種手段降低資金的使用成本。本題的說(shuō)法缺乏前提。（錯(cuò)）39、?融資決策主要取決于管理者的風(fēng)