風(fēng)險(xiǎn)管理方法培訓(xùn)課件

1-17第四章風(fēng)險(xiǎn)管理方法2022/12/1611-17第四章風(fēng)險(xiǎn)管理方法2022/12/14風(fēng)險(xiǎn)管理方法風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排（非保險(xiǎn)）改變損失不改變損失風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)合同籌資保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)減緩（損失控制）風(fēng)險(xiǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)分割、復(fù)制控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)收現(xiàn)付損失預(yù)算專(zhuān)用基金借款專(zhuān)業(yè)自保保證合同租、售、分包免責(zé)協(xié)議中和免責(zé)條款2022/12/162風(fēng)險(xiǎn)管理方法風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排（非保險(xiǎn)）改變損失不改變損失控制損失方法—改變損失1.風(fēng)險(xiǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)避免是以放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)作為控制方法，來(lái)回避損失發(fā)生的可能性。最簡(jiǎn)單亦較為消極。也稱(chēng)自足型風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)。2022/12/163控制損失方法—改變損失1.風(fēng)險(xiǎn)避免2022/12/14風(fēng)險(xiǎn)避免的常用形式有兩種：第一，將特定的風(fēng)險(xiǎn)單位予以根本地免除。不過(guò)馬路不吃某種食物不制造某種產(chǎn)品第二，中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位。發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品有缺陷，終止經(jīng)銷(xiāo)。與人打交道過(guò)程。2022/12/1642022/12/144控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相關(guān)理論基礎(chǔ)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是作用于原始風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的形成過(guò)程，所以了解有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)形成過(guò)程的理論（風(fēng)險(xiǎn)致因理論）十分必要。2022/12/165控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相關(guān)理論基礎(chǔ)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是作用于原始一、風(fēng)險(xiǎn)致因理論由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)源于保險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)致因理論迄今還主要是指事故（損失、災(zāi)害）致因理論。以下是四種風(fēng)險(xiǎn)致因理論。2022/12/166一、風(fēng)險(xiǎn)致因理論由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)源于保險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)致因理（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國(guó)人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：一些工人由于存在精神和心理方面的毛病，如果在生產(chǎn)操作過(guò)程中發(fā)生過(guò)一次事故，則其繼續(xù)操作時(shí)就有重復(fù)發(fā)生第二次、第三次、、、事故的傾向。1939年，法默和查姆等人提出了事故頻發(fā)傾向理論。事故頻發(fā)傾向指：個(gè)別人所具有的容易發(fā)生事故的穩(wěn)定的個(gè)人內(nèi)在傾向。2022/12/167（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國(guó)人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：事故頻發(fā)傾向理論認(rèn)為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾向者的存在是工業(yè)事故發(fā)生的主要原因；減少事故頻發(fā)傾向者可以減少工業(yè)事故。如何減少事故頻發(fā)傾向者？不是就業(yè)上的歧視，更不是肉體上的消滅。正確的做法是，給每個(gè)人安排合適的工作。一類(lèi)工種上的事故頻發(fā)傾向者，并不是另一類(lèi)工種上的事故頻發(fā)傾向者。2022/12/168事故頻發(fā)傾向理論認(rèn)為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動(dòng)，容易興奮，脾氣暴躁；②運(yùn)動(dòng)神經(jīng)遲鈍，動(dòng)作不靈活；③厭倦工作，沒(méi)有耐心；④慌慌張張，不沉著；⑤動(dòng)作生硬而工作效率低；⑥喜怒無(wú)常，感情多變；⑦理解能力低，判斷和思考能力差；⑧極度喜悅和悲傷；⑨缺乏自制力；⑩處理問(wèn)題輕率、冒失。日本的豐原恒男發(fā)現(xiàn)容易沖動(dòng)的人、不協(xié)調(diào)的人、不守規(guī)矩的人、缺乏同情心的人和心理不平衡的人發(fā)生事故次數(shù)較多。2022/12/169事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動(dòng)，容易興奮，脾（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國(guó)的亨里奇（H.W.Heinrich）（或

海因里希）出版《工業(yè)事故預(yù)防》一書(shū)，提出了多米諾骨牌理論。海因里希認(rèn)為：人員傷亡的發(fā)生是事故的結(jié)果；事故的發(fā)生原因是人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)；人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)是由于人的缺點(diǎn)造成的；人的缺點(diǎn)是由于不良環(huán)境誘發(fā)或者是由于先天的遺傳因素造成的。2022/12/1610（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國(guó)的亨里奇（H.這樣就有了多米諾骨牌的五個(gè)因素（五張骨牌）：遺傳及社會(huì)環(huán)境（先天與后天）；人的缺點(diǎn)；人的不安全行為或物的不安全狀態(tài)；事故；傷害（損失）。2022/12/16112022/12/1411根據(jù)海因里希的研究，風(fēng)險(xiǎn)主要與人有關(guān)—88%的事故是由人的不安全行為引起的，還有10%是由危險(xiǎn)的物質(zhì)或機(jī)械狀態(tài)引起的。

—可以認(rèn)為事故中的98%是可以的得到控制的，其損失也是可以通過(guò)某種方式預(yù)防的。

2022/12/1612根據(jù)海因里希的研究，風(fēng)險(xiǎn)主要與人有關(guān)2022/12/141多米諾骨牌理論應(yīng)用要點(diǎn)：一張骨牌倒了，連鎖反應(yīng)發(fā)生，傷害出現(xiàn)。移出一塊骨牌，連鎖反應(yīng)被破壞，事故中止。企業(yè)安全工作的中心是防止人的不安全行為、消除物的不安全狀態(tài)。

需要注意的是，不是每張骨牌都一樣重要，也不是每張骨牌都可以移出。2022/12/1613多米諾骨牌理論應(yīng)用要點(diǎn)：2022/12/1413（三）能量意外釋放理論

1961年，吉布森指出事故是一種不正常的或不希望的能量釋放，多種形式的能量是造成傷害的直接原因。所以應(yīng)該通過(guò)控制能量或控制作為能量達(dá)及人體的媒介能量載體來(lái)預(yù)防傷害事故的發(fā)生。2022/12/1614（三）能量意外釋放理論1961年，吉布森指出事故是一種不正小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)主要與物質(zhì)因素有關(guān)，而與人的直接關(guān)系不大：“人受傷害的原因只能是某種能量的轉(zhuǎn)移?！惫D將傷害分為兩類(lèi)：1、由于施加了局部或全身性損傷閥值的能量引起的；如機(jī)械傷害2、由于影響了局部或全身性能量交換引起的。如中毒、凍傷、窒息2022/12/1615小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)主要與物質(zhì)因素哈頓認(rèn)為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時(shí)間長(zhǎng)短及頻率、能量的集中程度；可以利用各種屏蔽來(lái)防止意外的能量轉(zhuǎn)移，防止事故的發(fā)生：—事故是一種物理工程問(wèn)題?！嘶蜇?cái)產(chǎn)都可以看作為結(jié)構(gòu)物，它們?cè)诮怏w之前都有一個(gè)承受極限，當(dāng)能量失控，壓力超過(guò)這個(gè)極限時(shí)，事故就會(huì)發(fā)生。能量失控的情形包括火災(zāi)、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的情況?！ㄟ^(guò)控制能量，或者改變能量作用的人或財(cái)產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，事故就可以得到預(yù)防。2022/12/1616哈頓認(rèn)為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時(shí)間長(zhǎng)短及頻能量釋放理論策略

1．防止能量的產(chǎn)生；2．如果能量還是產(chǎn)生了，那么防止能量的聚集；3．如果能量確實(shí)聚集了，那么防止能量的釋放；4．如果能量仍然釋放了，那么從源頭改變能量釋放的速度或空間分布；5．將能量和需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物在時(shí)間上或空間上加以隔離；6．用物質(zhì)屏障將能量與需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物加以隔離；7．改變能量的基本特性；8．使結(jié)構(gòu)物更堅(jiān)固，更能抗擊能量的沖擊；9．能量對(duì)結(jié)構(gòu)物造成損害時(shí)，要對(duì)損害立即關(guān)注；10．對(duì)遭受損壞的結(jié)構(gòu)物予以修復(fù)。

2022/12/1617能量釋放理論策略1．防止能量的產(chǎn)生；2022/12/141（四）系統(tǒng)安全理論

20世紀(jì)50-60年代，美國(guó)研制洲際導(dǎo)彈過(guò)程中，產(chǎn)生了系統(tǒng)安全理論。其要點(diǎn)包括：在事故致因理論方面，從只注重操作人員的不安全行為、忽略硬件故障在事故致因中的作用的傳統(tǒng)觀念，變?yōu)殚_(kāi)始考慮如何通過(guò)改善物的系統(tǒng)可靠性來(lái)提高復(fù)雜系統(tǒng)的安全性。沒(méi)有任何一種事物是絕對(duì)安全的，任何事物中都潛伏著危險(xiǎn)因素（強(qiáng)調(diào)消除安全盲區(qū)）。2022/12/1618（四）系統(tǒng)安全理論20世紀(jì)50-60年代，美國(guó)研制不可能根除一切危險(xiǎn)源。要注重減少總體的危險(xiǎn)性，而不是只徹底消除幾種選定的風(fēng)險(xiǎn)。由于人的認(rèn)識(shí)能力有限，有時(shí)不能完全認(rèn)識(shí)危險(xiǎn)源及其危險(xiǎn)，即使今天認(rèn)識(shí)了所有危險(xiǎn)源，明天又有可能出現(xiàn)新的危險(xiǎn)源，所以控制危險(xiǎn)源不是一朝一夕的事。2022/12/1619不可能根除一切危險(xiǎn)源。要注重減少總體的危險(xiǎn)性，而不是只徹底消控制損失方法----改變損失2.損失控制（風(fēng)險(xiǎn)減緩）（定義）企業(yè)對(duì)不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來(lái)達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法?；颍ǘx）一系列使風(fēng)險(xiǎn)最小化的努力，特別是使損失最小化的措施。相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)避免而言，是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)處理手段。2022/12/1620控制損失方法----改變損失2.損失控制（風(fēng)險(xiǎn)減緩）20基本分類(lèi)A.按目的分：

損失預(yù)防----減少事故頻率；

損失抑制----減少損失程度。B.按執(zhí)行時(shí)間分：損失發(fā)生前（損失預(yù)防、損失抑制）；

損失發(fā)生中（損失抑制）；

損失發(fā)生后（損失抑制）。C.按措施特點(diǎn)分：工程法

行為法

規(guī)章制度法2022/12/1621基本分類(lèi)A.按目的分：損失預(yù)防----減少事故頻不降低損失的風(fēng)險(xiǎn)控制方法風(fēng)險(xiǎn)集中—原理：大數(shù)法則—關(guān)鍵：風(fēng)險(xiǎn)單位的獨(dú)立性—應(yīng)用：保險(xiǎn)—變通：風(fēng)險(xiǎn)單位的分割2022/12/1622不降低損失的風(fēng)險(xiǎn)控制方法風(fēng)險(xiǎn)集中2022/12/1422風(fēng)險(xiǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)主體通過(guò)增加實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為目標(biāo)途徑的辦法達(dá)到優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的目的。比如增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，將特定的風(fēng)險(xiǎn)在更大的樣本空間里進(jìn)行分散，以此來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)?？赏ㄟ^(guò)兼并、擴(kuò)張、聯(lián)營(yíng)，集合許多原來(lái)各自獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位于同一企業(yè)之下。著重于提高預(yù)期損失預(yù)測(cè)的精確性從而降低風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司2022/12/1623風(fēng)險(xiǎn)集中2022/12基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來(lái)源多樣化、種類(lèi)多樣化生產(chǎn)方面：工藝多樣化產(chǎn)品與市場(chǎng)方面（經(jīng)營(yíng)多元化）資產(chǎn)負(fù)債多元化2022/12/1624基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來(lái)源多樣化、種類(lèi)多樣化2022

分割將經(jīng)濟(jì)單位面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分開(kāi)。例：將存貨分別存放在的幾個(gè)倉(cāng)庫(kù)里。增加了需要控制的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量減少的是一次事故可能發(fā)生的最大預(yù)期損失2022/12/1625分割2022/12/1425復(fù)制再設(shè)置一份經(jīng)濟(jì)單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲(chǔ)備在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下，方可以使用，平時(shí)不得動(dòng)用。本身不能減少原有機(jī)器、設(shè)備的損壞，但可以減少由于機(jī)器設(shè)備損壞而造成的凈收入損失。常見(jiàn)于復(fù)制紀(jì)錄品、機(jī)器零部件、交叉培訓(xùn)雇傭人員2022/12/1626復(fù)制2022/12/1426風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)（風(fēng)險(xiǎn)自留）——安排籌資措施—現(xiàn)收現(xiàn)付：無(wú)專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)安排、現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)補(bǔ)償，攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本—損失預(yù)算：預(yù)留資金、一個(gè)財(cái)務(wù)年度—專(zhuān)用基金：重大損失、跨財(cái)務(wù)年度

—借款（內(nèi)部、外部、應(yīng)急借款）—專(zhuān)業(yè)自保公司：免稅需求2022/12/1627風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)（風(fēng)險(xiǎn)自留）——安排籌資措施風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的財(cái)務(wù)處理方式

風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)計(jì)劃中，小額損失將計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本；大額損失將由保留的損失預(yù)算或?qū)Ｓ没鹧a(bǔ)償，或由借款補(bǔ)償。

2022/12/1628風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的財(cái)務(wù)處理方式風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)計(jì)劃中，小額損失將計(jì)入經(jīng)營(yíng)成借款1．內(nèi)部借款損失形成之前沒(méi)有事先安排專(zhuān)門(mén)的補(bǔ)償基金，向本行業(yè)或總公司的集中基金求得內(nèi)部貸款。缺點(diǎn)：￡

所需要的資金額在基金中可能不足￡

基金處于不可流動(dòng)的狀態(tài)￡

可能會(huì)失去某些投資機(jī)會(huì)2022/12/1629借款2022/12/14292．特別貸款--外部借款損失發(fā)生后，由于無(wú)法從內(nèi)部籌措補(bǔ)償資金，向外部借款籌集補(bǔ)償資金。缺點(diǎn)：貸款條件通常非?？量獭?022/12/16302．特別貸款--外部借款2022/12/14303.應(yīng)急貸款風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前與金融機(jī)構(gòu)達(dá)成一項(xiàng)應(yīng)急貸款的協(xié)議，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，經(jīng)濟(jì)單位可獲得必要的資金，并按事先商定的條件還款。缺點(diǎn)：貸款利息比較高。2022/12/16313.應(yīng)急貸款2022/12/1431專(zhuān)業(yè)自保專(zhuān)業(yè)自保是風(fēng)險(xiǎn)自留的一種特殊措施。它是通過(guò)專(zhuān)業(yè)自保公司（captiveinsurancecompany）的運(yùn)作來(lái)實(shí)現(xiàn)的。母公司與專(zhuān)業(yè)自保公司以及再保險(xiǎn)公司的關(guān)系2022/12/1632專(zhuān)業(yè)自保專(zhuān)業(yè)自保是風(fēng)險(xiǎn)自留的一種特殊措施。它是通過(guò)專(zhuān)業(yè)自保公一、專(zhuān)業(yè)自保公司及其類(lèi)型大規(guī)模企業(yè)集團(tuán)為節(jié)省費(fèi)用以及承保自己擁有的風(fēng)險(xiǎn)單位，而投資設(shè)立的附屬保險(xiǎn)公司。2022/12/1633一、專(zhuān)業(yè)自保公司及其類(lèi)型2022/12/1433專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地全世界的專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地主要是避稅港和美國(guó)。最多的是百慕大，其他依次為：開(kāi)曼群島、英屬格恩西群島、美國(guó)佛蒙特州和盧森堡。注冊(cè)地選擇避稅港的主要原因注冊(cè)條件低和稅負(fù)考慮，比如百慕大，除名義上的稅負(fù)外，專(zhuān)業(yè)自保公司無(wú)任何明顯的稅負(fù)。

2022/12/1634專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地全世界的專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地主要是避稅港和美1、按照其業(yè)務(wù)范圍的不同純粹專(zhuān)業(yè)自保公司公開(kāi)市場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)自保公司2022/12/16351、按照其業(yè)務(wù)范圍的不同純粹專(zhuān)業(yè)自保公司2022/12/1單國(guó)專(zhuān)業(yè)自保公司（單一母公司）多國(guó)專(zhuān)業(yè)自保公司（多個(gè)母公司）公會(huì)專(zhuān)業(yè)自保公司（協(xié)會(huì)）2、按照其投資來(lái)源不同2022/12/1636單國(guó)專(zhuān)業(yè)自保公司（單一母公司）2、按照其投資來(lái)源不同20223、按規(guī)模：（1）賬面專(zhuān)業(yè)自保公司：稅率低、監(jiān)管寬松環(huán)境秘密進(jìn)行，代理人管理（2）小規(guī)模專(zhuān)業(yè)自保公司：自留少，公司管理（3）大規(guī)模專(zhuān)業(yè)自保公司：自留較多2022/12/16373、按規(guī)模：2022/12/14374、按照職能分類(lèi)（1）直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（2）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)5、按地點(diǎn)分類(lèi)（1）設(shè)在離岸金融市場(chǎng)（2）設(shè)在國(guó)內(nèi)2022/12/16384、按照職能分類(lèi)2022/12/1438二、專(zhuān)業(yè)自保公司的利弊分析

(一)專(zhuān)業(yè)自保公司的優(yōu)點(diǎn)

1．承保彈性增加。

2．保險(xiǎn)成本降低。

3.租稅負(fù)擔(dān)減輕。

4．損失控制加強(qiáng)。

5．自保與再保險(xiǎn)結(jié)合。2022/12/1639二、專(zhuān)業(yè)自保公司的利弊分析2022/12/1439

(二)專(zhuān)業(yè)自保公司的缺點(diǎn)

1．業(yè)務(wù)量有限。

2．風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差。

3．組織規(guī)模簡(jiǎn)陋。

4．財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱。2022/12/1640(二)專(zhuān)業(yè)自保公司的缺點(diǎn)2022/12/1440風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排利用合同的籌資措施即利用合同，在發(fā)生損失時(shí)由他人提供補(bǔ)償損失的資金。2022/12/1641風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排利用合同的籌資措施2022/12/1實(shí)施方式

1、中和將損失機(jī)會(huì)與獲利機(jī)會(huì)平衡的一種方法，通常被用于處理投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。套期保值，期貨買(mǎi)賣(mài)，遠(yuǎn)期交易案例2022/12/1642實(shí)施方式2022/12/1442

2．免責(zé)條款(Hold-HarmlessAgreement)合同的一方通過(guò)合同條款，對(duì)合同中發(fā)生的對(duì)他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)。承包方與發(fā)包方案例2022/12/16432．免責(zé)條款(Hold-HarmlessAgreemen

3．保證書(shū)（Bonding）-擔(dān)保保證書(shū)是指由保證人對(duì)被保證人因其行為不忠實(shí)或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書(shū)面合同。權(quán)利人將被保證人違約的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保證人。被保證人用現(xiàn)金或政府債券等作為擔(dān)保品。擔(dān)保案例2022/12/16443．保證書(shū)（Bonding）-擔(dān)保2022/12/1444優(yōu)缺點(diǎn)及適用性(一)優(yōu)點(diǎn)1．適用對(duì)象廣泛。純粹風(fēng)險(xiǎn)/投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；可保風(fēng)險(xiǎn)/不可保風(fēng)險(xiǎn)。2．操作措施靈活多樣。不程式化；巧妙運(yùn)用知識(shí)和技巧，通過(guò)談判、合同條款等實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。2022/12/1645優(yōu)缺點(diǎn)及適用性2022/12/1445

3．直接成本較低。只須在合同條款上下功夫，所需費(fèi)用低于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)控制手段，既要支付相當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，又要做一定的工作。

4．有利于促進(jìn)全社會(huì)控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)。把潛在損失轉(zhuǎn)移給能更好進(jìn)行損失控制的人。2022/12/16463．直接成本較低。2022/12/1446缺點(diǎn)1．受到法律和情理的雙重限制。嚴(yán)格遵循法律規(guī)定和合同條文必須得到對(duì)方的接受。

2．合同條文理解的差異可能引起一些問(wèn)題。

合同的文字晦澀，需仔細(xì)推敲。合同條款的差異性很大，很難找到據(jù)以判斷的先例。2022/12/1647缺點(diǎn)2022/12/1447

3．轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價(jià)。受讓人不會(huì)無(wú)代價(jià)地接受。

4．受讓人有時(shí)無(wú)力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。盲目地接受被轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生更多的損失機(jī)會(huì)。2022/12/16483．轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價(jià)。2022/12/1448適用條件

1．轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失能夠明確劃分對(duì)要轉(zhuǎn)移的潛在損失的理解一致，并在損失發(fā)生時(shí)有具體的區(qū)分措施。2．受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)責(zé)任準(zhǔn)確地理解有關(guān)條文的全部涵義及其可能產(chǎn)生的后果，對(duì)自己的承受能力作出符合實(shí)際的估價(jià)。

3．對(duì)于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方來(lái)說(shuō)，應(yīng)該都是有益的這種利益可以是直接的，也可以是間接的。實(shí)施這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法，其成本必須低于其他風(fēng)險(xiǎn)處理手段。2022/12/1649適用條件2022/12/14492022/12/16502022/12/1450演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！1-17第四章風(fēng)險(xiǎn)管理方法2022/12/16521-17第四章風(fēng)險(xiǎn)管理方法2022/12/14風(fēng)險(xiǎn)管理方法風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排（非保險(xiǎn)）改變損失不改變損失風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)合同籌資保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)減緩（損失控制）風(fēng)險(xiǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)分割、復(fù)制控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)收現(xiàn)付損失預(yù)算專(zhuān)用基金借款專(zhuān)業(yè)自保保證合同租、售、分包免責(zé)協(xié)議中和免責(zé)條款2022/12/1653風(fēng)險(xiǎn)管理方法風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排（非保險(xiǎn)）改變損失不改變損失控制損失方法—改變損失1.風(fēng)險(xiǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)避免是以放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)作為控制方法，來(lái)回避損失發(fā)生的可能性。最簡(jiǎn)單亦較為消極。也稱(chēng)自足型風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)。2022/12/1654控制損失方法—改變損失1.風(fēng)險(xiǎn)避免2022/12/14風(fēng)險(xiǎn)避免的常用形式有兩種：第一，將特定的風(fēng)險(xiǎn)單位予以根本地免除。不過(guò)馬路不吃某種食物不制造某種產(chǎn)品第二，中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位。發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品有缺陷，終止經(jīng)銷(xiāo)。與人打交道過(guò)程。2022/12/16552022/12/144控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相關(guān)理論基礎(chǔ)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是作用于原始風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的形成過(guò)程，所以了解有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)形成過(guò)程的理論（風(fēng)險(xiǎn)致因理論）十分必要。2022/12/1656控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相關(guān)理論基礎(chǔ)控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是作用于原始一、風(fēng)險(xiǎn)致因理論由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)源于保險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)致因理論迄今還主要是指事故（損失、災(zāi)害）致因理論。以下是四種風(fēng)險(xiǎn)致因理論。2022/12/1657一、風(fēng)險(xiǎn)致因理論由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)源于保險(xiǎn)，所以風(fēng)險(xiǎn)致因理（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國(guó)人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：一些工人由于存在精神和心理方面的毛病，如果在生產(chǎn)操作過(guò)程中發(fā)生過(guò)一次事故，則其繼續(xù)操作時(shí)就有重復(fù)發(fā)生第二次、第三次、、、事故的傾向。1939年，法默和查姆等人提出了事故頻發(fā)傾向理論。事故頻發(fā)傾向指：個(gè)別人所具有的容易發(fā)生事故的穩(wěn)定的個(gè)人內(nèi)在傾向。2022/12/1658（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國(guó)人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：事故頻發(fā)傾向理論認(rèn)為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾向者的存在是工業(yè)事故發(fā)生的主要原因；減少事故頻發(fā)傾向者可以減少工業(yè)事故。如何減少事故頻發(fā)傾向者？不是就業(yè)上的歧視，更不是肉體上的消滅。正確的做法是，給每個(gè)人安排合適的工作。一類(lèi)工種上的事故頻發(fā)傾向者，并不是另一類(lèi)工種上的事故頻發(fā)傾向者。2022/12/1659事故頻發(fā)傾向理論認(rèn)為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動(dòng)，容易興奮，脾氣暴躁；②運(yùn)動(dòng)神經(jīng)遲鈍，動(dòng)作不靈活；③厭倦工作，沒(méi)有耐心；④慌慌張張，不沉著；⑤動(dòng)作生硬而工作效率低；⑥喜怒無(wú)常，感情多變；⑦理解能力低，判斷和思考能力差；⑧極度喜悅和悲傷；⑨缺乏自制力；⑩處理問(wèn)題輕率、冒失。日本的豐原恒男發(fā)現(xiàn)容易沖動(dòng)的人、不協(xié)調(diào)的人、不守規(guī)矩的人、缺乏同情心的人和心理不平衡的人發(fā)生事故次數(shù)較多。2022/12/1660事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動(dòng)，容易興奮，脾（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國(guó)的亨里奇（H.W.Heinrich）（或

海因里希）出版《工業(yè)事故預(yù)防》一書(shū)，提出了多米諾骨牌理論。海因里希認(rèn)為：人員傷亡的發(fā)生是事故的結(jié)果；事故的發(fā)生原因是人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)；人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)是由于人的缺點(diǎn)造成的；人的缺點(diǎn)是由于不良環(huán)境誘發(fā)或者是由于先天的遺傳因素造成的。2022/12/1661（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國(guó)的亨里奇（H.這樣就有了多米諾骨牌的五個(gè)因素（五張骨牌）：遺傳及社會(huì)環(huán)境（先天與后天）；人的缺點(diǎn)；人的不安全行為或物的不安全狀態(tài)；事故；傷害（損失）。2022/12/16622022/12/1411根據(jù)海因里希的研究，風(fēng)險(xiǎn)主要與人有關(guān)—88%的事故是由人的不安全行為引起的，還有10%是由危險(xiǎn)的物質(zhì)或機(jī)械狀態(tài)引起的。

—可以認(rèn)為事故中的98%是可以的得到控制的，其損失也是可以通過(guò)某種方式預(yù)防的。

2022/12/1663根據(jù)海因里希的研究，風(fēng)險(xiǎn)主要與人有關(guān)2022/12/141多米諾骨牌理論應(yīng)用要點(diǎn)：一張骨牌倒了，連鎖反應(yīng)發(fā)生，傷害出現(xiàn)。移出一塊骨牌，連鎖反應(yīng)被破壞，事故中止。企業(yè)安全工作的中心是防止人的不安全行為、消除物的不安全狀態(tài)。

需要注意的是，不是每張骨牌都一樣重要，也不是每張骨牌都可以移出。2022/12/1664多米諾骨牌理論應(yīng)用要點(diǎn)：2022/12/1413（三）能量意外釋放理論

1961年，吉布森指出事故是一種不正常的或不希望的能量釋放，多種形式的能量是造成傷害的直接原因。所以應(yīng)該通過(guò)控制能量或控制作為能量達(dá)及人體的媒介能量載體來(lái)預(yù)防傷害事故的發(fā)生。2022/12/1665（三）能量意外釋放理論1961年，吉布森指出事故是一種不正小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)主要與物質(zhì)因素有關(guān)，而與人的直接關(guān)系不大：“人受傷害的原因只能是某種能量的轉(zhuǎn)移。”哈頓將傷害分為兩類(lèi)：1、由于施加了局部或全身性損傷閥值的能量引起的；如機(jī)械傷害2、由于影響了局部或全身性能量交換引起的。如中毒、凍傷、窒息2022/12/1666小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)主要與物質(zhì)因素哈頓認(rèn)為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時(shí)間長(zhǎng)短及頻率、能量的集中程度；可以利用各種屏蔽來(lái)防止意外的能量轉(zhuǎn)移，防止事故的發(fā)生：—事故是一種物理工程問(wèn)題?！嘶蜇?cái)產(chǎn)都可以看作為結(jié)構(gòu)物，它們?cè)诮怏w之前都有一個(gè)承受極限，當(dāng)能量失控，壓力超過(guò)這個(gè)極限時(shí)，事故就會(huì)發(fā)生。能量失控的情形包括火災(zāi)、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的情況?！ㄟ^(guò)控制能量，或者改變能量作用的人或財(cái)產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，事故就可以得到預(yù)防。2022/12/1667哈頓認(rèn)為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時(shí)間長(zhǎng)短及頻能量釋放理論策略

1．防止能量的產(chǎn)生；2．如果能量還是產(chǎn)生了，那么防止能量的聚集；3．如果能量確實(shí)聚集了，那么防止能量的釋放；4．如果能量仍然釋放了，那么從源頭改變能量釋放的速度或空間分布；5．將能量和需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物在時(shí)間上或空間上加以隔離；6．用物質(zhì)屏障將能量與需保護(hù)的結(jié)構(gòu)物加以隔離；7．改變能量的基本特性；8．使結(jié)構(gòu)物更堅(jiān)固，更能抗擊能量的沖擊；9．能量對(duì)結(jié)構(gòu)物造成損害時(shí)，要對(duì)損害立即關(guān)注；10．對(duì)遭受損壞的結(jié)構(gòu)物予以修復(fù)。

2022/12/1668能量釋放理論策略1．防止能量的產(chǎn)生；2022/12/141（四）系統(tǒng)安全理論

20世紀(jì)50-60年代，美國(guó)研制洲際導(dǎo)彈過(guò)程中，產(chǎn)生了系統(tǒng)安全理論。其要點(diǎn)包括：在事故致因理論方面，從只注重操作人員的不安全行為、忽略硬件故障在事故致因中的作用的傳統(tǒng)觀念，變?yōu)殚_(kāi)始考慮如何通過(guò)改善物的系統(tǒng)可靠性來(lái)提高復(fù)雜系統(tǒng)的安全性。沒(méi)有任何一種事物是絕對(duì)安全的，任何事物中都潛伏著危險(xiǎn)因素（強(qiáng)調(diào)消除安全盲區(qū)）。2022/12/1669（四）系統(tǒng)安全理論20世紀(jì)50-60年代，美國(guó)研制不可能根除一切危險(xiǎn)源。要注重減少總體的危險(xiǎn)性，而不是只徹底消除幾種選定的風(fēng)險(xiǎn)。由于人的認(rèn)識(shí)能力有限，有時(shí)不能完全認(rèn)識(shí)危險(xiǎn)源及其危險(xiǎn)，即使今天認(rèn)識(shí)了所有危險(xiǎn)源，明天又有可能出現(xiàn)新的危險(xiǎn)源，所以控制危險(xiǎn)源不是一朝一夕的事。2022/12/1670不可能根除一切危險(xiǎn)源。要注重減少總體的危險(xiǎn)性，而不是只徹底消控制損失方法----改變損失2.損失控制（風(fēng)險(xiǎn)減緩）（定義）企業(yè)對(duì)不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來(lái)達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。或（定義）一系列使風(fēng)險(xiǎn)最小化的努力，特別是使損失最小化的措施。相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)避免而言，是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)處理手段。2022/12/1671控制損失方法----改變損失2.損失控制（風(fēng)險(xiǎn)減緩）20基本分類(lèi)A.按目的分：

損失預(yù)防----減少事故頻率；

損失抑制----減少損失程度。B.按執(zhí)行時(shí)間分：損失發(fā)生前（損失預(yù)防、損失抑制）；

損失發(fā)生中（損失抑制）；

損失發(fā)生后（損失抑制）。C.按措施特點(diǎn)分：工程法

行為法

規(guī)章制度法2022/12/1672基本分類(lèi)A.按目的分：損失預(yù)防----減少事故頻不降低損失的風(fēng)險(xiǎn)控制方法風(fēng)險(xiǎn)集中—原理：大數(shù)法則—關(guān)鍵：風(fēng)險(xiǎn)單位的獨(dú)立性—應(yīng)用：保險(xiǎn)—變通：風(fēng)險(xiǎn)單位的分割2022/12/1673不降低損失的風(fēng)險(xiǎn)控制方法風(fēng)險(xiǎn)集中2022/12/1422風(fēng)險(xiǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)主體通過(guò)增加實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)行為目標(biāo)途徑的辦法達(dá)到優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的目的。比如增加風(fēng)險(xiǎn)單位的數(shù)量，將特定的風(fēng)險(xiǎn)在更大的樣本空間里進(jìn)行分散，以此來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)?？赏ㄟ^(guò)兼并、擴(kuò)張、聯(lián)營(yíng)，集合許多原來(lái)各自獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位于同一企業(yè)之下。著重于提高預(yù)期損失預(yù)測(cè)的精確性從而降低風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司2022/12/1674風(fēng)險(xiǎn)集中2022/12基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來(lái)源多樣化、種類(lèi)多樣化生產(chǎn)方面：工藝多樣化產(chǎn)品與市場(chǎng)方面（經(jīng)營(yíng)多元化）資產(chǎn)負(fù)債多元化2022/12/1675基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來(lái)源多樣化、種類(lèi)多樣化2022

分割將經(jīng)濟(jì)單位面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分開(kāi)。例：將存貨分別存放在的幾個(gè)倉(cāng)庫(kù)里。增加了需要控制的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量減少的是一次事故可能發(fā)生的最大預(yù)期損失2022/12/1676分割2022/12/1425復(fù)制再設(shè)置一份經(jīng)濟(jì)單位所有的資產(chǎn)或設(shè)備作為儲(chǔ)備在原資產(chǎn)或設(shè)備被損壞的情況下，方可以使用，平時(shí)不得動(dòng)用。本身不能減少原有機(jī)器、設(shè)備的損壞，但可以減少由于機(jī)器設(shè)備損壞而造成的凈收入損失。常見(jiàn)于復(fù)制紀(jì)錄品、機(jī)器零部件、交叉培訓(xùn)雇傭人員2022/12/1677復(fù)制2022/12/1426風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)（風(fēng)險(xiǎn)自留）——安排籌資措施—現(xiàn)收現(xiàn)付：無(wú)專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)安排、現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)補(bǔ)償，攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本—損失預(yù)算：預(yù)留資金、一個(gè)財(cái)務(wù)年度—專(zhuān)用基金：重大損失、跨財(cái)務(wù)年度

—借款（內(nèi)部、外部、應(yīng)急借款）—專(zhuān)業(yè)自保公司：免稅需求2022/12/1678風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)安排風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)（風(fēng)險(xiǎn)自留）——安排籌資措施風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的財(cái)務(wù)處理方式

風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)計(jì)劃中，小額損失將計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本；大額損失將由保留的損失預(yù)算或?qū)Ｓ没鹧a(bǔ)償，或由借款補(bǔ)償。

2022/12/1679風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的財(cái)務(wù)處理方式風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)計(jì)劃中，小額損失將計(jì)入經(jīng)營(yíng)成借款1．內(nèi)部借款損失形成之前沒(méi)有事先安排專(zhuān)門(mén)的補(bǔ)償基金，向本行業(yè)或總公司的集中基金求得內(nèi)部貸款。缺點(diǎn)：￡

所需要的資金額在基金中可能不足￡

基金處于不可流動(dòng)的狀態(tài)￡

可能會(huì)失去某些投資機(jī)會(huì)2022/12/1680借款2022/12/14292．特別貸款--外部借款損失發(fā)生后，由于無(wú)法從內(nèi)部籌措補(bǔ)償資金，向外部借款籌集補(bǔ)償資金。缺點(diǎn)：貸款條件通常非?？量?。2022/12/16812．特別貸款--外部借款2022/12/14303.應(yīng)急貸款風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前與金融機(jī)構(gòu)達(dá)成一項(xiàng)應(yīng)急貸款的協(xié)議，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，經(jīng)濟(jì)單位可獲得必要的資金，并按事先商定的條件還款。缺點(diǎn)：貸款利息比較高。2022/12/16823.應(yīng)急貸款2022/12/1431專(zhuān)業(yè)自保專(zhuān)業(yè)自保是風(fēng)險(xiǎn)自留的一種特殊措施。它是通過(guò)專(zhuān)業(yè)自保公司（captiveinsurancecompany）的運(yùn)作來(lái)實(shí)現(xiàn)的。母公司與專(zhuān)業(yè)自保公司以及再保險(xiǎn)公司的關(guān)系2022/12/1683專(zhuān)業(yè)自保專(zhuān)業(yè)自保是風(fēng)險(xiǎn)自留的一種特殊措施。它是通過(guò)專(zhuān)業(yè)自保公一、專(zhuān)業(yè)自保公司及其類(lèi)型大規(guī)模企業(yè)集團(tuán)為節(jié)省費(fèi)用以及承保自己擁有的風(fēng)險(xiǎn)單位，而投資設(shè)立的附屬保險(xiǎn)公司。2022/12/1684一、專(zhuān)業(yè)自保公司及其類(lèi)型2022/12/1433專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地全世界的專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地主要是避稅港和美國(guó)。最多的是百慕大，其他依次為：開(kāi)曼群島、英屬格恩西群島、美國(guó)佛蒙特州和盧森堡。注冊(cè)地選擇避稅港的主要原因注冊(cè)條件低和稅負(fù)考慮，比如百慕大，除名義上的稅負(fù)外，專(zhuān)業(yè)自保公司無(wú)任何明顯的稅負(fù)。

2022/12/1685專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地全世界的專(zhuān)業(yè)自保公司注冊(cè)地主要是避稅港和美1、按照其業(yè)務(wù)范圍的不同純粹專(zhuān)業(yè)自保公司公開(kāi)市場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)自保公司2022/12/16861、按照其業(yè)務(wù)范圍的不同純粹專(zhuān)業(yè)自保公司2022/12/1單國(guó)專(zhuān)業(yè)自保公司（單一母公司）多國(guó)專(zhuān)業(yè)自保公司（多個(gè)母公司）公會(huì)專(zhuān)業(yè)自保公司（協(xié)會(huì)）2、按照其投資來(lái)源不同2022/12/1687單國(guó)專(zhuān)業(yè)自保公司（單一母公司）2、按照其投資來(lái)源不同20223、按規(guī)模：（1）賬面專(zhuān)業(yè)自保公司：稅率低、監(jiān)管寬松環(huán)境秘密進(jìn)行，代理人管理（2）小規(guī)模專(zhuān)業(yè)自保公司：自留少，公司管理（3）大規(guī)模專(zhuān)業(yè)自保公司：自留較多2022/12/16883、按規(guī)模：2022/12/14374、按照職能分類(lèi)（1）直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（2）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)5、按地點(diǎn)分類(lèi)（1）設(shè)在離岸金融市場(chǎng)（2）設(shè)在國(guó)內(nèi)2022/12/16894、按照職能分類(lèi)2022/12/1438二、專(zhuān)業(yè)自保公司的利弊分析

(一)專(zhuān)業(yè)自保公司的優(yōu)點(diǎn)

1．承保彈性增加。

2．保險(xiǎn)成本降低。

3.租稅負(fù)擔(dān)減輕。

4．損失控制加