財務管理中心管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務管理中心管理制度第一節(jié)總則為了更有效地完善公司財務管理，滿足公司整體目標的要求，維護國家、投資者及債權人的完整利益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律、法規(guī)并結合公司實際情況特制定本制度。本制度的適用范圍是企業(yè)集團的各級財務管理部門，包括企業(yè)集團總公司、分公司、控股子公司。財務人員應在不違反國家各項財經(jīng)法規(guī)及本制度的情況下對所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行核算和監(jiān)督。會計核算期間年度為公歷元月1日至12月31日，月度為1日至最后一日。各成員單位的會計結賬日期為當月最后一天，如有特殊情況報請公司財務管理中心備案。會計核算以人民幣元為單位,有關的憑證、賬薄、報表、報告、分析資料價值部分的記錄都以人民幣元為單位；會計記錄的文字使用中文。會計報表應分期按月定期編報，公司的會計報表應分期按月定期合并。會計報表包括《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》、《利潤分配表》以及其他內部分析表等。會計記賬采用借貸記賬法，核算以權責發(fā)生制為基礎，會計核算應按時進行，不得提前和延后。會計核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如有變更應當報請集團財務管理中心批準，并將變更的累計影響數(shù)及不能確定累計影響數(shù)據(jù)的理由在報表附注中加以說明。各項收入、成本、費用應當設置不同的明細科目分開核算以便分析。財務人員調動工作或離職應辦理交接手續(xù)。企業(yè)集團各單位的財務人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。財務人員及公司的其他人員對因工作關系知悉的公司財務信息負有保密義務。各單位應根據(jù)實際情況建立內部稽核制度，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的記錄工作。有條件的成員單位可以使用經(jīng)財政部許可的財務軟件進行賬務處理，但各崗位人員應該有各崗位人員的權限和進入口令。年度報表編制前，應對全年賬務進行檢查，包括全面清查資產(chǎn)、核實債務并將清查、核實結果報董事會；各成員單位應在年度中間根據(jù)具體情況，對各項財產(chǎn)及結算款項進行重點清查或者定期清查。有關財務人員在向企業(yè)集團成員以外對象提供財務資料時，必須經(jīng)其上級主管人員的批準，不得擅自向外提供與財務有關的一切資料。違反本制度的條款將給予過失處罰直至追究刑事責任。本制度的最終解釋權屬企業(yè)集團財務管理中心。本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第二節(jié)貨幣資金管理嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超過限額部分必須及時送存銀行?，F(xiàn)金開支包括以下內容：工資、獎金等個人的一切支出；支付各種勞保、福利費用、加班費用等；支付個人的勞動報酬如稿費、講課費及其他專門工作報酬；出差人員必須攜帶的各種差旅費；支付結算起點100元以下的零星開支。不準白條抵庫、不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行賬號代其他單位或個人存入和支取現(xiàn)金。有庫存現(xiàn)金的單位要定期對庫存現(xiàn)金余額進行檢查，財務管理部門除每周四定期檢查一次現(xiàn)金庫存外應不定期地組織查庫。出納人員必須及時登記或打印現(xiàn)金日記賬，并做到每日庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬核對相符,保證賬實相符。妥善保管票券和印章,每日下班前出納人員應將現(xiàn)金、支票和印章等放入保險柜，并打亂保險柜號碼。建立科學的現(xiàn)金收付款憑證的編號方法，防止貪污，避免工作差錯、確保工作質量。認真及時作好憑證的裝訂工作，保證現(xiàn)金、銀行原始憑證的完整性。對違反現(xiàn)金管理制度的單位和個人給予過失或罰款處罰。出納人員違反現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，要視其情節(jié)給予批評并扣發(fā)獎金；情節(jié)嚴重者，除取消出納員資格外，還應追究有關責任。因保管不善或其他原因造成現(xiàn)金損失的，應追究各有關責任人的責任。有獨立銀行賬號的單位，必須設專門出納人員。公司常用的銀行結算方式有支票、電匯和其他常用的銀行結算方式。對公司所在區(qū)及其所屬市區(qū)縣的企業(yè)和有關單位進行結算時，應使用轉賬支票?，F(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，不能用于銀行轉賬付款業(yè)務，現(xiàn)金支票只用于符合現(xiàn)金開支范圍的現(xiàn)金支出。支付時應開具現(xiàn)金支票至開戶行提現(xiàn)。電匯是我公司辦理異地業(yè)務最常用的銀行結算方式，對外辦理電匯業(yè)務時，應填制電匯匯款單，收到銀行匯款回執(zhí)后，將回執(zhí)傳真至收款方以便收款方查詢，收款方收到款項后應開具收款憑據(jù)，然后匯款方依據(jù)收款方開具的收款憑據(jù)及匯款回執(zhí)制作會計憑證。本規(guī)定同樣適用總公司與分公司、子公司之間的往來業(yè)務。對于采用其他結算方式進行結算的款項，應注意核對其所涉及項目和金額的正確性，合理合法性，對于不符合規(guī)定及不正確的收支項目，除應立即向財務管理部門領導匯報外，還應及時通知有關單位和個人。例如社會保險基金同城特約收款，出納員在接到銀行回單時應查明所劃款項是否正確，同時與人力資源部門進行核對。電話費用不允許委托收款以免信息臺費用無法單列。銀行存款的日常收支除應嚴格遵循會計法和會計制度外，還應符合公司有關資金使用規(guī)定要求。對于收到的銀行匯票以及其他銀行票據(jù)，一定要做好記錄、妥善管理，該入賬的要及時入賬，對于商業(yè)匯票這種遠期票據(jù)，還要根據(jù)票面記載內容在備查賬上進行及時詳細登記，并應經(jīng)常清理和檢查，防止出差錯。出納人員應掌握銀行存款余額，當余額過低時，應及時報告財務管理部門領導，從而保證公司經(jīng)濟業(yè)務的正常進行，同時防止開具空頭支票，保護公司銀行信譽。出納人員應根據(jù)銀行對賬單及時勾對，將結果整理編制銀行余額調節(jié)表，經(jīng)調節(jié)，銀行存款當期余額應與銀行對賬單余額完全一致，如有不一致的情況應及時查找原因。財務管理中心核算部經(jīng)理對《銀行余額調節(jié)表》不定期的抽查。出納員每日工作結束之前，應將當日收支情況進行書面匯報。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理按稅法規(guī)定單件價值2000元以上，使用期限在一年以上的設備都作為固定資產(chǎn)進行管理，其他價值在2000元以下的設備一次計入費用，由行政部門進行實物管理。公司的固定資產(chǎn)主要是辦公設備和交通設備，按有關稅法規(guī)定采用直線法計提折舊，取殘值2%，其中：電子類辦公設備使用年限5年，汽車類運輸設備使用年限為10年，月購買的不計提折舊，當月報廢的照提不誤。設“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”、“在建工程”、“固定資產(chǎn)清理”以及“待處理財產(chǎn)損溢”等科目進行固定資產(chǎn)的核算。財務管理中心會計與行政部的實物管理相結合進行價值管理，定期進行固定資產(chǎn)的清理盤點工作，對出現(xiàn)的盤盈（虧）、殘損等要及時作出反映、上報，待作出決定后及時進行賬務處理。對公司采用自建形式形成的固定資產(chǎn)通過“在建工程”進行核算，竣工驗收試車通過后及時結轉到“固定資產(chǎn)”科目。第四節(jié)低值易耗品管理根據(jù)公司對財產(chǎn)物資管理的需要，設“低值易耗品”這一會計科目。公司低值易耗品主要包括低值辦公用具，電器用品以及其他低值易耗品。凡單位價值在200元以上、2000元以下，使用期限在6個月以上的資產(chǎn)都要通過“低值易耗品”賬戶核算。低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即在購入時攤銷其價值的100%。對低值易耗品實物及價值的管理：行政部對其實物、存放使用及日常保管進行管理；財務進行價值方面的管理。作為低值易耗品購進入賬時，一定要與辦公耗材區(qū)別下賬。定期協(xié)助行政部對低值易耗品進行清查，對盤盈（盤虧）要及時查明原因，并報主管部門進行處理。第五節(jié)財務人員管理辦法本辦法適用范圍是企業(yè)集團的所有財務人員。財務人員應熱愛本職工作，模范遵守國家財經(jīng)法規(guī)，廉潔奉公，具有相關的技術資格證書與相關工作經(jīng)驗。財務人員的聘任應由人力資源部按財務管理中心對崗位的要求對應聘人員進行書面考試，考試合格者還應進行面試和業(yè)務能力綜合考核。應聘部門經(jīng)理人員，應具有會計師（經(jīng)濟師）或以上技術資格，財務管理中心總監(jiān)業(yè)務考核，總經(jīng)理聘任。應聘部門主管人員，應具有助理會計師（助理經(jīng)濟師）或以上技術資格，部門經(jīng)理業(yè)務考核，報總經(jīng)理聘任。其他應聘人員應具有會計證，具有大專以上學歷，由使用單位提請，財務管理中心總監(jiān)同意，人力資源部聘任。財務人員的解聘比同聘任。財務管理中心總監(jiān)領導公司全都財務人員業(yè)務工作的考核與獎懲。各部門經(jīng)理負責財務人員日常工作的考核并與績效考核掛鉤。對提高工作效率、節(jié)約成本費用等提出合理化建議的財務人員，由財務管理中心總監(jiān)提請總經(jīng)理給予一定的獎勵。第六節(jié)款項收取制度財務管理中心為公司法定收款部門。除量房服務費設計費可由各分部主管代收外，其他人員一律不允許代收任何款項。收取客戶量房服務費時必須開具公司特制收據(jù)，注意客戶姓名、日期須用正楷填寫規(guī)范、正確。禁止給客戶打白條，如發(fā)現(xiàn)除交回款項外，還應給予過失處罰。首期工程款：財務管理中心出納人員根據(jù)客戶帶來的《交款通知單》或《客戶檔案》（特殊情況可根據(jù)合同）收取，并開具收據(jù)?！督豢钔ㄖ獑巍坊颉犊蛻魴n案》上必須標明有無量房服務費，若遇合同甲方姓名與量房費收據(jù)姓名不一致需說明。出納員在收取款項后為客戶建立檔案。設計師填寫《交款通知單》時，注意合同甲方應與《合同》文本完全一致，否則造成設計師獎金發(fā)放錯誤由責任自負，并給責任人過失處罰。中期工程款：中期工程款以《中期預決算單》為依據(jù)，《中期預決算單》必須認真準確填寫，出納員在收款時需復核，如發(fā)現(xiàn)錯誤應及時與施工隊長聯(lián)系并查明原因，收取款項，開具準確無誤的收據(jù)，保存好《中期預決算單》備查。尾期工程款：依據(jù)施工隊長填制的《竣工決算單》，注意《竣工決算單》各項內容必須填寫完整，數(shù)據(jù)邏輯關系準確，客戶（合同甲方）、工長、現(xiàn)場負責人共同簽字方有效。若由于《竣工決算單》填寫錯誤造成的誤會和損失由填單人負責。出納員收到款項后開具準確的收據(jù)。各期款項應該是足額及時收取，若款項不足，財務將不予發(fā)放施工款。對于施工隊的罰款，依公司所下發(fā)的通知進行收取并開具有關收據(jù)。對于職工損壞物品而收取的賠償金依據(jù)有關規(guī)定進行。其他未列出的收款事項依據(jù)有關規(guī)定辦理。第七節(jié)施工及代購款發(fā)放制度固定每周二為施工款項發(fā)放時間，其他時間不予發(fā)放施工款。施工款項?？顚Ｓ?，各施工隊在財務管理中心收齊客戶首期款項后方可開工。支票交款客戶的設計師應注意轉賬支票劃賬時間約為三個工作日，不要因此延誤開工日期。各施工隊長應持《發(fā)包合同》及《開工通知單》，到財務中心領取款項?！堕_工通知單》上應注明合同所屬部門且“合同甲方”所填內容必須與“合同”文本上完全一致，未持《發(fā)包合同》及《開工通知單》的施工隊不予發(fā)放施工款項。施工款分三期領取，原則是按工程進度領取施工款。工程優(yōu)惠必須經(jīng)有關部門的書面批示方可。施工隊必須于將上次所領款項的發(fā)票、工資單交回財務方可領取下次款項。如各施工隊有未交清的其他款項，如罰款、服裝款等，財務不予發(fā)放施工款項。如發(fā)生退單，而施工隊已領款項的，施工隊應于知悉退單后的第一個周二按有關部門核定的工作量將施工款項退回財務管理中心。對于已領施工款項，各施工隊應主動記錄在案，對于由于施工隊記錄不清而導致的調取原始單據(jù)而財務記錄無誤者，施工隊需支付調單費。第八節(jié)量房費、設計費查收制度規(guī)定每周三由各個部門經(jīng)理或主管將上周所收量房費、設計費交到財務管理中心出納員處簽收，屆時交款人應將收到的所有資金及所用的收據(jù)一同帶來以備出納員簽章。簽收時出納員應認真檢查已開收據(jù)所填項目是否齊全，字跡是否清楚，對于項目不全、字跡不清者有權拒絕簽章。量房費、設計費應及時上繳，出納人員按序號進行收取、簽章。出納員填寫《量房費、設計費查收匯總表》由交款人簽字確認后，上交總辦。對于未交款項應書面寫明原因。各分公司、分部無論是否有收款項都應于周二到財務管理中心填寫《量房費、設計費查收匯總表》?！读糠抠M、設計費查收匯總表》由財務管理中心出納人員于周三交至總經(jīng)理辦公室。不按時交納款項者除限時交納外還應給予過失處罰。第九節(jié)客戶檔案管理制度財務管理中心為公司的每一名客戶建立收付款檔案。收到首期款的同時，按客戶《交款通知單》建立客戶檔案，要求各項目填寫完整、正確。有問題要及時與有關人員聯(lián)系，并在客戶檔案上注明?？蛻魴n案按一定順序分別放入檔案夾中。收到中、尾期款的同時登記客戶檔案，要求與收據(jù)上的金額、號碼完全一致。收到的代購款登記代購檔案，要求與收據(jù)上的金額、號碼完全一致。對于已完工并已交齊尾期款的客戶，將其檔案從在施檔案中取出，按順序放入完工檔案中以備結賬之用。各種完工檔案應定期進行整理、分類、裝訂、保管、歸檔。退合同檔案應單獨存放。第十節(jié)施工隊質保金管理制度進入公司的各施工隊必須交納一定的質量保證金。施工隊所接的第一個工地由施工隊墊資施工，完工后，經(jīng)公司工程管理部門及客戶驗收合格后方可一次性與財務管理中心結算施工款。施工隊的每一工地在結賬時應扣除竣工造價的5%作為質量保證金。因故離開公司的施工隊在領取施工隊質保金時應提前一個月提供工地明細單及工程管理部門總監(jiān)簽批的滿保修期的證明文件。公司財務核算部門于接到明細單及保修期證明文件后，對施工隊各工地質保金進行全面核對。施工隊離開公司后而發(fā)生的由其他施工隊對其所施工地進行維修等的費用作為質保金減項處理。公司財務核算部門在核實質保金余額正確后報請總經(jīng)理批準。施工隊持已同意退還質保金的支出單到財務核算部領取質保金。本制度未盡事宜由財務管理中心及有關部門作針對性處理。第十一節(jié)會計報表會計報表是在日常核算資料的基礎上，總括反映公司在一定時期內財務情況和經(jīng)營成果的表式報告文件。會計報表按編報時間分為月報、季報和年報。公司會計報表包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。編制和報送的會計報表，在會計計量和呈報方法上，應保持前后期一致，并符合會計準則的要求；會計報表的編制必須做到數(shù)字真實、內容完整、編制及時；會計報表編制應以客觀、真實的賬薄記錄為依據(jù)，不得任意估計、篡改數(shù)字、弄虛作假；按規(guī)定的會計報表種類編制完整，報表項目填寫齊全，不得少編、少報、漏填、漏列；編制的會計報表表內之間、各報表之間的勾稽關系應準確無誤；編制完成的會計報表必須經(jīng)財會負責人簽章后，加蓋法人代表章和單位公章，并在規(guī)定的期限內及時報出。各獨立核算單位的會計報表應在規(guī)定之內報送或傳真至財務管理中心。財務管理中心對總公司及各獨立核算的單位所報的會計報表進行合并，合并的原則是將有實際控制權的單位按權益法進行合并，合并會計報表一式三份，其中二份報送公司總經(jīng)理及董事長，另一份財務管理中心留存。財務報告每半年編制一次，應包括下列內容：公司財務結構狀況、資金管理情況、盈利能力分析、收入成本費用分析、例外分析、財務大事記實、下期預測、附表等；財務報告說明書是財務報告的重要組成部分，應有以下內容：財務預算完成情況，各項費用控制情況以及其他要說明的對財務成果有較大影響的情況等。年度財務決算后按總公司決算的批復，及時調賬、調表。各報表格式見附表。第十二節(jié)會計復核制度會計復核制度是內部控制制度的一種，會計復核是會計機構本身對于會計核算工作進行的一種自我檢查，其目的在于防止會計日常核算中的疏忽、差錯和有關人員的舞弊。會計復核工作重點是嚴格把關，無論是零星收入還是大筆支出，均應嚴格認真地予以審核，從而防患于未然。復核人員應根據(jù)公司財務收支計劃、財務會計制度和其他有關資金制度及費用開支政策，逐筆審核實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，對計劃外或不符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的收支，應及時指出并采取切實可行的措施加以制止和糾正。復核人員應逐一復核會計憑證及其他會計資料是否合法，內容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確。對于記賬憑證，復核其記賬分錄是否符合規(guī)定，科目名稱、輔助核算、借貸方向等有無差錯、附件單據(jù)是否齊全、手續(xù)是否完備。會計主管對已復核的記賬憑證進行定期與不定期地抽查，抽查率不小于10%，根據(jù)抽查情況給予相關人員提出改正意見。每月財務報告正式編報前，由會計主管對賬證、賬實、賬表的一致性和完整性進行全面審核，確認同意后方可結賬。會計人員要對所審核簽署的憑證、賬表及其他會計資料負責。第十三節(jié)會計監(jiān)督制度第一條為了使會計監(jiān)督工作充分有效，維護公司經(jīng)濟秩序，特制定本制度。第二條會計人員與出納人員，記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項的經(jīng)辦人員、審批人員、財物保管人員相互分離，相互制約。第三條公司領導應當保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得強令會計機構、會計人員辦理違法會計事項。第四條嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，依據(jù)法律規(guī)定《會計基礎規(guī)范》以及公司的預算、財務計劃、業(yè)務計劃等，對公司的經(jīng)濟活動實施會計監(jiān)督。第五條會計監(jiān)督，一方面對公司發(fā)生的涉及財務收支事項的合法性、合理性、有效性根據(jù)國家有關法律、法規(guī)制度及公司整體經(jīng)營目標實施財務監(jiān)督，在會計核算過程中對公司財務收支根據(jù)有關會計規(guī)范實施再監(jiān)督。第六條公司會計監(jiān)督實行按崗位實施，財務管理中心對全公司所有涉及財務收支的經(jīng)濟行為進行監(jiān)督，各會計單位、會計實體對本部門涉及財務收支的行為進行監(jiān)督。第七條會計機構、會計人員對原始憑證的真實性和合法性進行審查和監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予授理。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人更正、補充。第八條審查監(jiān)督會計賬薄的真實性和有效性，對記載實物和款項的賬薄，要審查賬實是否相符。第九條對資產(chǎn)、負債、所有者權益形成的真實性、合法性進行會計監(jiān)督。督促建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。第十條監(jiān)督收入的合法性、及時性、準確性；對違法的財務收支不予辦理。會計人員認為不合法的收支，應予以制止和糾正，制止糾正無效的應書面報告相關領導，要求處理。第十一條審查監(jiān)督財務報告的合法性、準確性、規(guī)范性、及時性。第十二條監(jiān)督公司預算、計劃執(zhí)行情況。第十三條配合財政、審計、稅務等機關對公司經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。第十四條采用下列方法進行監(jiān)督：會計人員在從事資金開支、費用報銷、制作記賬憑證、登記會計賬薄等崗位工作中進行監(jiān)督；財務管理中心憑證審核崗位專司會計監(jiān)督；資金日報制度、現(xiàn)金實盤報告制度、預算月報、定期與不定期的財務工作檢查制度等。第十四節(jié)獨立核算會計單位業(yè)務指導及檢查由公司財務管理中心委派具有較強工作責任心和豐富會計實踐經(jīng)驗的會計師，負責對公司下屬核算單位的會計工作進行業(yè)務指導。由公司財務管理中心組織，每半年對下屬核算單位會計工作進行檢查，并寫出檢查報告，提請指導會計師在以后的指導工作中加強指導。對下列內容進行指導和檢查：引導會計人員樹立良好的職業(yè)道德、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，不斷提高工作效率和質量；指導會計人員認真學習財經(jīng)法規(guī)；指導和檢查核算單位是否按有關要求建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息；指導和檢查會計手續(xù)是否齊全，包括：款項及有價證券的收付、財物的收發(fā)增減和使用；債權債務的發(fā)生和結算、資本的增減、收入、成本、費用的計算、財務成果的計算與處理等。指導核算單位建立健全內部財務管理制度，檢查核算單位內部財務管理制度的執(zhí)行情況。指導和檢查核算單位按會計制度及公司的有關規(guī)定和要求編制會計報告。指導和檢查核算單位會計人員對本單位經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。定期聽取核算單位會計人員的述職報告，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。第十五條人員交接制度按照會計制度的規(guī)定，為保證財務工作的順利進行，保持會計工作的連續(xù)和分清責任，特別制定本制度。會計人員在辦理移交手續(xù)前必須辦理完畢未了會計事項。對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務、尚未填制會計憑證的應當填制完畢。尚未登記的賬目，應登記完畢，尚未審核的憑證應審核完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。整理移交的各項資料，對未了事項寫出書面證明，需要移交的遺留問題應當寫出書面材料。編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證，會計賬薄、會計報表、現(xiàn)金、有價證券、內部收據(jù)存根、印章以及其它會計用品和會計資料。主管級以上人員在移交工作時，還應將全部財務會計工作，重大財務收支問題和會計人員的情況向接替人員進行介紹。交接雙方要照移交清冊列明的內容進行逐項交接，做到現(xiàn)金及有價證券根據(jù)會計賬薄記錄金額進行點交；所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，各種財物資產(chǎn)和債權、債務的明細賬與總賬保持一致。移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會計用品等，也必須交接清楚。在辦理交接手續(xù)時，要有專人負責監(jiān)交，以保證交接工作的順利進行。一般會計人員辦理交接手續(xù)時由會計主管人員負責監(jiān)交；獨立核算會計人員交接由財務管理中心派人進行監(jiān)交；會計主管以上人員辦理交接時由總經(jīng)理監(jiān)交。臨時離職或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也應辦理交接手續(xù)；恢復工作時也應辦理交接，對于不能親自辦理交接的，經(jīng)單位領導人批準可以委托辦理。工作交接必須在10個工作日內完成。移交人員對自己經(jīng)辦且經(jīng)移交的會計資料的合法性、真實性負責。第十六條會計電算化管理本管理制度適用于已經(jīng)實行會計電算化管理的獨立核算單位。有權上機操作使用系統(tǒng)的人員有：系統(tǒng)管理人員、數(shù)據(jù)錄入人員、審核人員、分析人員及其他經(jīng)批準的人員。非指定人員無權上機操作會計電算化系統(tǒng)。與業(yè)務無關人員及脫離會計崗位的人員不能上機操作運行系統(tǒng)。操作人員的分工應由公司電算化主管考慮崗位的要求，規(guī)定上機操作人員的內容與權限。由操作人員自己設定進入口令，并定期不定期的加以更換。會計電算化主管由會計核算部經(jīng)理擔任，全面負責會計電算化工作。系統(tǒng)管理人員由會計主管擔任，負責電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、安全、正常運行，在系統(tǒng)發(fā)生問題時應及時到場，監(jiān)督與組織恢復系統(tǒng)的正常運行，協(xié)調系統(tǒng)各類人員之間的工作關系。制單員應核查原始資料與數(shù)據(jù)的審批手續(xù)是否完備，對非法數(shù)據(jù)不接受也不錄入；對錄入中的數(shù)據(jù)應自行檢查核對，發(fā)現(xiàn)問題及時修改；在錄入時發(fā)現(xiàn)要新增會計科目時要通知系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)管理員進行增添；注意安全保密，操作過程中若發(fā)現(xiàn)故障應及時報告系統(tǒng)管理員。日記賬數(shù)據(jù)要當天打印，當天對賬。憑證審核人員應及時對錄入和輸出憑證的正確性進行審核，包括各類編碼的合法性，摘要的規(guī)范性，數(shù)據(jù)的正確性。對不符合實際，不合法、不完整、不規(guī)范的憑證要求有關人員更正、補齊，然后再進行審核，審核工作應逐一進行，對于審核不通過的憑證不予簽字確認。系統(tǒng)管理員負責保管各類數(shù)據(jù)資料，包括系統(tǒng)軟盤、光盤、憑證、資料備份和存檔保密工作。不允許任何人員直接打開數(shù)據(jù)庫進行操作。各級操作人員離開崗位或暫停工作時，應退出電算化管理系統(tǒng)。不允許使用來歷不明的軟盤進行非法拷貝工作。操作人員應注意保持終端機整潔、防火、防塵、防磁，服務器系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員進行管理。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔酒店管理人員管理制度1、管理范圍及職能部門(1)酒店管理人員是指酒店管理員(主管)及其以上管理人員。分為店級管理人員、部門級管理人員和管理級管理(主管)人員。A、店級管理人員是指總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、副總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)和總經(jīng)理助理;B、部門級管理人員是指部門經(jīng)理(主任)、部門副經(jīng)理(副主任)、部門經(jīng)理(主任)助理。C、管理員級管理人員是指管理員、大堂副理及同級管理人員。(2)管理人員逐級由酒店實施管理。(3)酒店人力資源部是管理部門級管理人員和管理員級管理人員的職能部門。2、管理人員的任免程序(1)店級管理人員按上級管理部門規(guī)定辦理。(2)部門級管理人員由總經(jīng)理提名，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議集體討論決定，由總經(jīng)理任免，并報上級管理部門備案。(3)管理員級管理人員由部門負責人提名，經(jīng)總經(jīng)理辦公會集體討論決定，由部門負責人任免，人力資源部備案。3、管理人員的考核(1)店級管理人員的考核工作，按上級管理部門的有關規(guī)定執(zhí)行。(2)部門級管理人員的考核工作，由總經(jīng)理負責，人力資源部會同有關部門組織實施。(3)考核分為任免考核、日?？己撕湍甓裙ぷ骺己?。考核工作由人力資源部根據(jù)不同情況，采取不同方式組織實施。各有關部門應積極協(xié)助?？己私Y束，實事求是地寫出考核材料，作為管理人員晉升、留任、免職和獎懲的依據(jù)。4、管理人員的調整(1)管理人員調整工作按照“統(tǒng)籌兼顧，調劑余缺，知人善任，用其所長”的原則，按管理人員任免程序組織實施。(2)管理人員因晉升、調離、辭職、退休、死亡的，職位空缺時，由總經(jīng)理在酒店內選聘，或從人才市場招聘;調整或招聘手續(xù)由人力資源部辦理。5、管理人員的外派管理(1)酒店外派的管理人員由人力資源部負責管理。(2)外派人員完成外派任務，酒店人力資源部按照不低于外派前的職務或崗位進行安排，部門經(jīng)理級以上職務的外派人員，按任免程序由總經(jīng)理聘任。(3)外派人員在外派期間，若有嚴重違紀行為的，酒店視情況將其調回并按規(guī)定進行處理。6、管理人員的儲備(1)按照“德才兼?zhèn)洹钡脑瓌t，逐步建立、健全后備管理人員選拔機制，加強后備管理人員隊伍建設。(2)酒店領導班子，應積極將優(yōu)秀部門正職管理人員，作為店級后備人員的儲備。(3)對年紀輕、高學歷、有知識、懂外語的優(yōu)秀管理員級管理人員要積極培養(yǎng)，人力資源部在考核的基礎上，積極向酒店總經(jīng)理推薦，作為后備部門級管理人員的儲備。(4)通過“實際工作鍛煉”，“參加學習培訓”等多種途徑和方法培養(yǎng)后備管理人員，擴大后備管理人員隊伍。7、管理人員的獎懲(1)建立管理人員的獎勵制度，鼓勵管理人員中的先進人物發(fā)揮工作積極性和創(chuàng)造性，增強政治榮譽感和工作責任心，提高辦事效率和工作質量。(2)對管理人員違紀的處罰按照酒店《員工手冊》辦理，并按管理人員的管理權限具體組織實施。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名稱考勤、休假和勞動紀律管理制度制度文件編號本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：質量管理部管理制度目錄從公司的層面來考慮產(chǎn)品質量管理的內容：從原材料入庫到成品出庫的各個環(huán)節(jié)的質量管理的規(guī)定從公司的層面來考慮產(chǎn)品質量管理的內容：從原材料入庫到成品出庫的各個環(huán)節(jié)的質量管理的規(guī)定對檢驗設備的管理單獨行文規(guī)范時效性、準確性可以單獨行文，也可以在各個環(huán)節(jié)中分別描述質量記錄的條款按照ISO執(zhí)行金屬平衡表的管理應單獨行文，規(guī)范月度盤點1．原輔材料管理制度2．半成品內部轉移管理制度3．外銷產(chǎn)品混大樣管理制度4．出廠產(chǎn)品管理制度5．檢測設備管理制度6．金屬平衡報表管理制度7．質量信息反饋處理管理制度8．檢測時效管理制度9．檢測準確率管理制度10．物資領用管理制度11．質量記錄管理制度12．質量責任制管理制度原輔材料質量管理制度原輔材料是確保產(chǎn)品質量的重要條件，投入使用前必須經(jīng)過質量管理部的檢化，嚴禁未經(jīng)檢化的原輔材料投入使用。原輔材料入庫后，物資管理部以原輔材料送檢通知單的形式（說明物料名稱、數(shù)量、產(chǎn)地、存放地點等）及時通知質量管理部（如有附樣，分析結果單等應隨通知單一起交質量管理部）。質量管理部接到通知后，應及時通知檢驗員按《原輔材料檢驗操作規(guī)程》取樣、加工，并送化?；瀱T接到樣品后，按照相應的操作規(guī)程進行檢測，并及時報出準確的分析結果。檢驗員按質量標準進行判定，并及時將結果單傳遞給有關部門。物資管理部接到化驗單后，應按《標識和可追溯性控制程序》對原輔材料的檢驗、試驗狀態(tài)進行標識。檢驗為不合格的原輔材料，質量管理部應按《不合格品控制程序》的規(guī)定對不合格的原輔材料作出評審結論，必要時會同技術研發(fā)部進行評審。對有質量異議的原輔材料，即分析結果與供應商有差異的，質量管理部應拿留樣重化（再化兩次，并以兩次重復的結果為準），如復查結果跟對方結果吻合，則不需要重新取樣；否則就要重新取樣和化驗。如雙方確定結果存在異議，則通過友好協(xié)商，將樣品送雙方認可的仲裁機構仲裁，并以仲裁結果為準。半成品內部轉移管理制度內部轉移的半成品由各車間按照各自相應的操作文件對半成品進行標識；檢驗員按照相應的《檢驗操作文件》對半成品進行取樣、送化；化驗員按照相應的《試驗操作文件》對樣品進行檢測、試驗；檢驗員對車間之間相互轉移的半成品按照相應的標準進行質量判定；檢驗合格的半成品由相關車間辦理轉移手續(xù)，并按各自相應的《產(chǎn)品搬運操作文件》進行搬運；對檢驗不合格的半成品，由車間按照《標識和可追溯性控制程序》的規(guī)定進行標識，并按照《不合格品控制程序》的規(guī)定進行處理；各檢驗、化驗班組按照《記錄控制程序》的有關規(guī)定作好檢驗或試驗記錄外銷產(chǎn)品混大樣管理制度檢驗員、化驗員各自按照《檢驗操作文件》或《試驗操作文件》對外銷產(chǎn)品的小樣進行檢驗、化驗，結果報出后，由檢驗員對照技術標準對小樣結果進行判定，并按《記錄控制程序》的有關規(guī)定做好原始記錄；質量管理部根據(jù)《生產(chǎn)調度通知單》確定大樣的批號、批量，根據(jù)產(chǎn)品的質量情況及合同要求確定組成大樣的小樣批號，并及時以《配大樣通知單》的形式下發(fā)到相關的車間、部門；檢驗員依據(jù)《配大樣通知單》，并按照相關的《檢驗操作文件》的有關規(guī)定進行混樣或取樣，做好標識，并及時送化；化驗員按照《試驗操作文件》對樣品進行檢測，并及時報出檢測結果，并按《記錄控制程序》的有關規(guī)定做好原始記錄；檢驗員對照技術標準或合同要求對檢測結果進行判定，并按《記錄控制程序》的有關規(guī)定做好原始記錄，判定后的檢測結果送相關部門和車間。出廠產(chǎn)品管理制度對出廠產(chǎn)品，由檢驗員按照相關的《檢驗操作文件》對產(chǎn)品進行取樣，做好標識，送化驗班組進行檢測；化驗班組按照對應的《試驗操作文件》對樣品進行檢測，及時報出檢測結果，并按照《記錄控制程序》的有關規(guī)定做好原始記錄；檢驗員依據(jù)技術標準或合同要求對檢測結果進行質量判定，做好記錄，報相關部門或車間；對于合格的出廠產(chǎn)品，由質量管理部通知檢驗班組，對該產(chǎn)品進行鉛封；檢驗班組按質量管理部通知進行鉛封，并復核批號是否正確；對出廠的產(chǎn)品，由質量管理部根據(jù)檢測結果出具質量證明書；市場營銷部負責將質量證明書傳給客戶。檢測設備管理制度公司購置的新計量器具、檢驗儀器及備件到貨后，應統(tǒng)一由質量管理部按照《監(jiān)視與測量裝置控制程序》的有關規(guī)定辦理質量驗收手續(xù)，合格者方可報銷入帳。驗收合格的計量器具、檢驗儀器及備件必須由負責分類管理計量器具、檢驗儀器計量員或相關責任人按照《監(jiān)視與測量裝置控制程序》建立帳、卡、并按《記錄控制程序》保存好原始驗收記錄，方可投入使用。2.對本公司不能檢驗的新計量器具或檢驗儀器及備件，須經(jīng)質量管理部部長批準，可采取對比、免檢或送上級計量、鑒定部門檢驗。對不合格的計量器具、檢驗儀器及備件應提交驗收報告，通知相關部門拒付、退貨、退修或索賠。３.檢測設備的使用者必須熟悉設備的結構、性能、操作、維護和安全規(guī)程，并嚴格按照設備的操作規(guī)程或使用說明書進行操作，否則不得使用這些設備；４.使用者必須堅持日常的維護、保養(yǎng)，并愛護儀器設備，妥善保管，經(jīng)常保持設備、計量器具的整潔，注意設備、計量器具的防塵、防銹；５.設備、計量器具在使用中發(fā)生故障，應及時通知設備維修人員進行維修，修復的檢測設備必須經(jīng)檢定合格且重新掛合格證后，方可重新使用，并按照《記錄控制程序》的規(guī)定作好記錄。６.公司內所使用的最高計量標準器，必須以檢定規(guī)程規(guī)定的周期為最長使用期限，送檢周期由計量員按照《計量標準及配套設備檢定周期》制訂送檢計劃，并經(jīng)部門領導審批后，納入上級計量部門強制檢定計劃，確保計量標準器的周檢合格率達到100%，任何部門，單位不準超期使用標準器；７.公司內所有強制檢定的計量器具，不準越期使用；８.公司內所有在用標準器和工作計量器具，不準“帶病”使用或無有效合格證使用；９.公司所有計量器具由質量管理部根據(jù)《在用計量器具檢定周期》或《在用檢測設備校準周期》制訂計量器具檢定周期或檢測設備校準周期，并以《周期檢定通知書》的形式通知使用部門。各使用部門必須按《周期檢定通知書》規(guī)定的時間進行送檢，要求送檢率達到100%；10.質量管理部應對公司生產(chǎn)、經(jīng)營、工藝的關鍵部位、點設置的計量器具進行巡回檢查，開展日常的檢測和維護。維修、檢測校準計量器具時應嚴格按操作規(guī)程執(zhí)行。確保計量器具的正常使用、運行。11.對各部門送修的計量器具應及時進行修理，檢定合格后，做好記錄方可交付使用。因各種原因，無法修復或無修復價值或經(jīng)多次維修仍未達到原技術指標的，由維修、檢定人員按照《監(jiān)視與測量裝置控制程序》的規(guī)定提出報廢申請，經(jīng)質量管理部部長審批后，進行報廢，并通知使用部門。金屬平衡報表管理制度各個車間的金屬平衡盤點工作是企業(yè)經(jīng)營活動的重要環(huán)節(jié)，對考核生產(chǎn)車間成本，提高經(jīng)濟效益至關重要，各有關人員務必高度重視，認真做好此項工作。各檢驗班報表編制人員負責本服務車間的金屬平衡盤點及報表編制工作，盤點時間為每月的24～26日，遇節(jié)假日照常進行。盤點時，固體物料計量要求：異型、合金車間、碳化鎢車間以公斤為單位，鎢氧車間以噸為單位，微鉆車間以支數(shù)為單位。液體物料體積以立方米為單位，品位憑分析結果。凡是在生產(chǎn)車間內的所有物料（包括原料、中間產(chǎn)品、產(chǎn)品、廢料、廢品等）都要進行盤點。盤點記錄要清楚、詳細。盤點后，數(shù)字不準隨意改動，以確保盤點數(shù)據(jù)的嚴肅性。金屬平衡報表的編制要做到有據(jù)可依，再產(chǎn)品結存量以盤點數(shù)據(jù)為準，投入、產(chǎn)出量分別以領料單和報產(chǎn)單為準。金屬平衡報表編制要求數(shù)字準確，字跡清楚并按時（最遲29日上班前）完成。報表編制人員根據(jù)產(chǎn)品質量情況，編制相關質量報表。質量管理部要認真審查各盤點人員編制的車間金屬平衡報表，發(fā)現(xiàn)問題要立即妥善處理。報表經(jīng)審查合格后蓋上公章送有關領導和部門。質量信息反饋處理管理制度質量管理部接到外部顧客質量信息反饋后應在二個工作日內單獨或會同市場營銷部、技術研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、生產(chǎn)車間（必要時請主管副總經(jīng)理）分析原因，按《信息反饋表》