家裝公司財(cái)務(wù)管理(包含全套附表)

（2）、員工由于私人原因不得向公司借款。（3）、借款金額在2000元或以上，必須提前一天通知出納準(zhǔn)備支票，特殊情況下需要使用現(xiàn)金的，必須報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。（4）、還款期限不應(yīng)超過一周，最長時(shí)間不得超過下次工資發(fā)放時(shí)間，否則財(cái)務(wù)發(fā)放工資時(shí)自動(dòng)從其工資中扣除。六、財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定1、為了規(guī)范財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及效果，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。2、財(cái)務(wù)分析報(bào)告：從產(chǎn)值、收入、費(fèi)用、利潤、現(xiàn)金流量等方面對公司本月的經(jīng)營活動(dòng)作簡單評價(jià)，并與上月及上一年同期水平作對比說明。3、產(chǎn)值分析：本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為收到客戶首期款為準(zhǔn)方可記入產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)，只收到定金而未交首期款的不得進(jìn)行產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)；將本月數(shù)據(jù)與上月及上一年同期水平作對比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑，以便產(chǎn)值部門更好地開展工作。4、收入分析：本公司收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制；對主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入的構(gòu)成情況進(jìn)行明細(xì)分析；將本月數(shù)據(jù)與上月及上一年同期水平作對比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘收入上升的有效途徑；將收入與產(chǎn)值作對比說明，尋找現(xiàn)金流量上升的辦法，方便各部門今后更好地開展工作。5、費(fèi)用分析:將本月數(shù)據(jù)與上月及上一年同期水平作對比說明，分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘降低費(fèi)用的有效途徑；根據(jù)《費(fèi)用與收入比例表》對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)分析；將費(fèi)用與收入作對比說明，分析其變化的原因。6、利潤分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對比說明，分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘利潤上升的有效途徑；將利潤與收入作出對比說明，尋找利潤率上升的有效辦法。7、現(xiàn)金流量分析：根據(jù)本月貨幣資金余額、應(yīng)付工程款數(shù)額、本月未發(fā)工資總額等條件對本月現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑。8、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析：對費(fèi)用指標(biāo)、收入指標(biāo)、產(chǎn)值指標(biāo)、利潤指標(biāo)、毛利率、收入費(fèi)用率、資產(chǎn)負(fù)率、投資收益率等指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分析。9、措施與建議：通過分析對所存在的問題提出解決措施和途徑，包括對經(jīng)營管理、現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度提出建議，總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)；財(cái)務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財(cái)務(wù)報(bào)告一起呈報(bào)上級管理部門或總經(jīng)理。七、資產(chǎn)管理規(guī)定1、資產(chǎn)管理的原則（1）、資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)管理。（2）、有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)，以免責(zé)任混淆。（3）、資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。（4）、各項(xiàng)支出的審核與支付，應(yīng)分別辦理。（5）、已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I(lǐng)取或寄交。（6）、應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管應(yīng)有嚴(yán)密的控制。（7）、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人，需要有充分保證，應(yīng)行輪調(diào)輪休。（8）、各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)清款。（9）、信譽(yù)授予、折讓折扣、客戶贈(zèng)品招待等，應(yīng)嚴(yán)格管理。（10）、單據(jù)開具應(yīng)采取一次性無碳復(fù)寫，并避免涂改。（11）、盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊規(guī)定，以免誤會(huì)，提高效率。2、資產(chǎn)的范圍公司資產(chǎn)主要指固定資產(chǎn)和低值易耗品等有形物品，如電腦、傳真機(jī)等。3、資產(chǎn)的管理公司資產(chǎn)必須按財(cái)務(wù)要求進(jìn)行分類，由指定部門指定人員負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會(huì)同使用部門制定，同時(shí)應(yīng)有使用記錄，凡與公司事務(wù)無關(guān)的一律不準(zhǔn)使用，否則，費(fèi)用由經(jīng)手人自付。4、資產(chǎn)的編號公司資產(chǎn)取得后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同管理部門依據(jù)其類別及會(huì)計(jì)科目的關(guān)系，予以分類編號并粘貼樣簽。5、資產(chǎn)增減報(bào)告財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月15日編制“公司資產(chǎn)增減報(bào)告”，送管理部門核對，并填列異常或更正內(nèi)容后，一式三份，財(cái)務(wù)部門、管理部門、使用部門各留存一份；6、資產(chǎn)的盤點(diǎn)公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同管理部門每半年對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)一次，每季度根據(jù)資產(chǎn)類別進(jìn)行抽查一次。盤點(diǎn)后編制“公司資產(chǎn)盤存單”，一式三份，注明盤虧原因，公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、管理部門各留一份，管理部門對于盤盈或盤虧案敘明原因，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)增減手續(xù)；7、受贈(zèng)資產(chǎn)的處理公司資產(chǎn)因其他公司或個(gè)人撥入、捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，若無原價(jià)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同管理部門予以估價(jià)，辦理資產(chǎn)增置手續(xù)；8、資產(chǎn)增置手續(xù)公司新增置的資產(chǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門填寫“公司資產(chǎn)增加單”，經(jīng)管理部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，同時(shí)計(jì)入“資產(chǎn)登記卡”，一式三份，財(cái)務(wù)部門、管理部門、使用部門各一份；財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月與管理部門核對“資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)；9、資產(chǎn)的使用公司資產(chǎn)使用權(quán)分配到指定部門指定人員手中，由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，由出納做臺(tái)賬記錄使用地址及使用人。凡由于使用不當(dāng)造成損壞的由個(gè)人負(fù)責(zé)按原價(jià)賠償，特殊應(yīng)用損壞的，應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報(bào)廢。10、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)事先經(jīng)管理部門批準(zhǔn)，由移出部門真寫“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”，再由管理部門簽章后，交移入部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門備案，重大資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn)；11、資產(chǎn)的出租與外借公司資產(chǎn)的出租與外借，應(yīng)由管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，并制定契約，其內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)、稅負(fù)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等；12、資產(chǎn)的清理公司管理部門應(yīng)定期檢查資產(chǎn)的使用狀況，對閑置的、未使用或不需用的、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行清理，填寫“公司資產(chǎn)清理單”，報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部門銷賬、備案；八、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定1、企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì)會(huì)議等各種會(huì)議資料。2、會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序，每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年，起止號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員蓋章后，公司經(jīng)理指定專人歸檔保存；會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，有公司經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。3、會(huì)計(jì)檔案的保存：凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔；財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料按類別、按順序立卷登記；會(huì)計(jì)檔案的保管期分為永久保存和定期保存兩類。4、會(huì)計(jì)檔案的借用：凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)；其他單位或人員若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本公司會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案的人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由；會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，若有特殊情況需攜帶外出，必須經(jīng)公司經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，并限期歸還。5、會(huì)計(jì)檔案的銷毀：根據(jù)會(huì)計(jì)檔案保存期限，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)本公司經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，銷毀時(shí)應(yīng)由本公司財(cái)務(wù)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。6、會(huì)計(jì)檔案的移交：由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，必須辦理移交手續(xù)并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章附表：會(huì)計(jì)檔案的保管期限檔案名稱保管期限一、會(huì)計(jì)憑證類1、原始憑證、記賬憑證15年2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會(huì)計(jì)賬簿1、日記賬15年其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年2、明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年三、會(huì)計(jì)報(bào)表類1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年2、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表15年3、年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久四、其他類1、會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊25年2、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃3年3、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久第六節(jié)財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、出納崗位職責(zé)1、保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料。2、收款嚴(yán)格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù)，收款時(shí)用驗(yàn)鈔器審驗(yàn)人民幣真?zhèn)?，認(rèn)真清點(diǎn)，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責(zé)任自負(fù)；收客戶款應(yīng)在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明設(shè)計(jì)師、交款人姓名、合同編號等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應(yīng)注明支票號，同時(shí)將有關(guān)資料輸入計(jì)算機(jī)，做到及時(shí)準(zhǔn)確無誤。3、付款嚴(yán)格按公司的成本費(fèi)用支出管理規(guī)定和借款、報(bào)銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)，工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付現(xiàn)象。4、制單與記賬（1）、根據(jù)審核后的原始憑證和會(huì)計(jì)科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做

到字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要言簡意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積壓單不得超過2個(gè)工作日。（2）、負(fù)責(zé)現(xiàn)金賬和銀行賬的記賬工作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天入賬，做到日清月結(jié)。（3）、每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬余額是否相符，及時(shí)核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。（4）、月末與會(huì)計(jì)核對本月發(fā)生額及累計(jì)余額，做到賬整、賬實(shí)、賬賬相符。5、現(xiàn)金和票據(jù)管理（1）、每日庫存現(xiàn)金為2000元，其余存入銀行，如因延誤引起其他事故發(fā)生，公司將追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（2）、不得透支現(xiàn)金。（3）、根據(jù)票據(jù)管理規(guī)定保管和使用支票、發(fā)票和收據(jù)，并追蹤票據(jù)使用情況，尤其是所收取支票的入賬情況。6、工資管理（1）、根據(jù)工資管理規(guī)定按時(shí)核算員工的工資，編制工資表，交給會(huì)計(jì)審核。（2）、根據(jù)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理審核后的工資表，進(jìn)行工資發(fā)放。7、報(bào)表規(guī)定根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每日向財(cái)務(wù)上報(bào)《現(xiàn)金/銀行存款日報(bào)表》，每月上報(bào)《工程收入月報(bào)表》和《管理人員工資表》。二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料。2、記賬和報(bào)表（1）、根據(jù)賬簿設(shè)置管理規(guī)定設(shè)置賬簿。（2）、根據(jù)會(huì)計(jì)核算政策和會(huì)計(jì)科目使用管理規(guī)定及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記總賬、多欄賬和二級、三級明細(xì)賬，做到賬證、賬賬、賬表相符。（3）、根據(jù)報(bào)表管理規(guī)定每月按時(shí)編制并上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如《設(shè)計(jì)師工資及提成明細(xì)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》、《在施工程結(jié)算表》、《完工工程結(jié)算表》、《收入與費(fèi)用比例表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》。（4）、根據(jù)財(cái)務(wù)軟件管理規(guī)定進(jìn)行電算化賬務(wù)處理。3、工資管理根據(jù)工資管理規(guī)定準(zhǔn)確核算有關(guān)員工的效益工資及提成明細(xì)，并上報(bào)公司經(jīng)理審核。4、審核（1）、審核原始憑證：員工報(bào)銷或借款的內(nèi)容是否完整，數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確，大小寫是否一致，簽章是否齊全，發(fā)票是否合法等。（2）、審核記賬憑證：記賬憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會(huì)計(jì)科目的使用是否合理，金額是否準(zhǔn)確，借貸方是否平衡等。（3）、審核收據(jù)、發(fā)票和支票：收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準(zhǔn)，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票，支票的開具是否正確，是否及時(shí)入賬，登記簿的記錄是否齊全等。（4）、審核日報(bào)和現(xiàn)金、銀行存款日記賬：日報(bào)的編制是否正確，與現(xiàn)金賬和庫存現(xiàn)金余額是否一致，現(xiàn)金賬和銀行賬的發(fā)生額和余額是否正確等。5、資產(chǎn)管理根據(jù)資產(chǎn)管理規(guī)定對公司的資產(chǎn)進(jìn)行登記、入賬、保管、檢查等管理工作，做到賬賬賬實(shí)相符。6、成本控制和財(cái)務(wù)分析正確、及時(shí)和完整地記錄公司的財(cái)務(wù)狀況，根據(jù)每月的賬簿和報(bào)表，對其經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，制定出適合本公司的成本控制方案，實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，協(xié)助公司提高經(jīng)濟(jì)效益，當(dāng)好公司經(jīng)理的參謀和助手。7、對外工作（1）、每月稅務(wù)報(bào)稅、繳稅工作和工商年檢工作。（2）、積極參加工商、稅務(wù)等政府部門組織的各項(xiàng)會(huì)議，按時(shí)納稅、交費(fèi)，如發(fā)生延誤而導(dǎo)致公司受罰，其責(zé)任由會(huì)計(jì)承擔(dān)，及時(shí)向公司經(jīng)理提供國家有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的新規(guī)定,未經(jīng)公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財(cái)務(wù)狀況。第七節(jié)合同、檔案、工資管理一、合同管理規(guī)定1、目的嚴(yán)格管理工程施工合同文本的購買、使用、保存，杜絕施工合同文本管理上的漏洞給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。2、范圍公司所使用的工程施工合同文本為預(yù)算文本。3、職責(zé)（1）、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、頒布和修改，并負(fù)責(zé)工程施工合同的購買、分發(fā)、統(tǒng)計(jì)、檢查和保管等工作。（2）、工程部負(fù)責(zé)合同回收情況的統(tǒng)計(jì)和存檔合同的管理。（3）、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)部門使用合同環(huán)節(jié)的管理。4、內(nèi)容（1）、空白合同的購買：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和庫存情況，每三個(gè)月購買一次，所購空白合同由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。（2）、合同的編號：合同以兩本為一套，每套有一個(gè)號碼，寫在合同的右上角。（3）、合同的領(lǐng)用，合同使用部門的負(fù)責(zé)人每周五向財(cái)務(wù)部門申領(lǐng)合同5-20套，簽約后的合同有財(cái)務(wù)部門進(jìn)行保管，合同使用部門負(fù)責(zé)人經(jīng)使用的合同數(shù)量進(jìn)行補(bǔ)差，以便保證手中有充足的合同數(shù)量。如遇特殊情況可隨時(shí)向財(cái)務(wù)說明愿意并申領(lǐng)合同。（4）、合同使用部門的使用和保管：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)合同的管理和合同使用情況的登記；只有在客戶準(zhǔn)備簽訂合同時(shí)，才可以領(lǐng)用空白合同；領(lǐng)用空白合同后如客戶沒有簽約或者推遲簽約，都應(yīng)在第二日下班前將合同交回；禁止一次領(lǐng)用多本合同備用，禁止設(shè)計(jì)師將空白合同帶出公司。（5）、合同的回收：合同簽定后應(yīng)及時(shí)送交工程部，由工程部的檔案管理員將合同基本情況包括合同文本編號等錄入電腦；每月月初第一天（如節(jié)假日可順延一天）檔案保管員將上月所回收合同的編號、數(shù)量報(bào)給財(cái)務(wù)部。（6）、合同的保管與借用：工程部檔案保管員負(fù)責(zé)已簽訂合同的管理，施工隊(duì)長、工程部或客服部借用合同都必須到財(cái)務(wù)部辦理合同借用手續(xù)；如期歸還，如借閱后未如期歸還的話，遺失者對此合同負(fù)全責(zé)，如造成經(jīng)濟(jì)損失由該人全部承擔(dān)。（7）、合同數(shù)量的統(tǒng)計(jì)與檢查：每月8日之前，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)完成合同數(shù)量的匯總和核對，并將上月合同使用情況編制成匯總表交給公司經(jīng)理審閱；財(cái)務(wù)部有權(quán)到合同使用部門查核合同使用情況；（8）、合同遺失責(zé)任的追究：合同的管理應(yīng)嚴(yán)格按本規(guī)定執(zhí)行，如果合同出現(xiàn)丟失情況，將追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，每丟失一套合同（不足一套按一套算）給相關(guān)責(zé)任人一張過失單，并保留追究遺失合同所給公司帶來損失的權(quán)利。（9）、文檔管理：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工合同在使用過程中所有信息的匯集與存檔，其中包括施工合同購買記錄、施工合同領(lǐng)用記錄、施工合同回收記錄、作廢施工合同回收及處理記錄，及每月8日前必須完成的上月施工合同使用情況匯總表。二、客戶工程檔案管理規(guī)定1、工程檔案管理包括工程檔案的建立、保管及相關(guān)信息的提供。2、根據(jù)設(shè)計(jì)部提交的簽約客戶資料（合同、圖紙、預(yù)算報(bào)價(jià)等）建立工程檔案并進(jìn)行編號。3、依據(jù)工程檔案詳細(xì)填寫《工程簽約狀況表》。4、填寫設(shè)計(jì)師簽約日報(bào)表，并上報(bào)公司經(jīng)理、工程部經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理，以便財(cái)務(wù)部了解當(dāng)前簽約量并及時(shí)安排施工隊(duì)。5、根據(jù)工程報(bào)價(jià)及簽約額按規(guī)定計(jì)算工程施工額，并于施工隊(duì)進(jìn)場后（以施工隊(duì)持手續(xù)齊全的“設(shè)計(jì)現(xiàn)場交底單”）簽發(fā)《進(jìn)場費(fèi)申請表》，上報(bào)財(cái)務(wù)部審核。6、電腦錄入《設(shè)計(jì)師簽約排行榜》（其中包括已簽約匯總及收取設(shè)計(jì)定金匯總兩個(gè)方面，其中實(shí)收首期款數(shù)據(jù)可向財(cái)務(wù)部索?。?，每月月底詳細(xì)統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)師簽約排行榜，同時(shí)上報(bào)公司經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理、工程經(jīng)理、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。7、為相關(guān)人員提供工程合同檔案，如工程進(jìn)場、收取二期款、工程驗(yàn)收等階段，并保證工程驗(yàn)收后相關(guān)資料全產(chǎn)齊全，加蓋“已驗(yàn)收”章后妥善保管，便于日后查找。8、依據(jù)《客戶服務(wù)工作表》中的“客戶滿意率評價(jià)表”月底匯總并電話回訪核對（工程驗(yàn)收的第四次回訪，避免主觀或片面的判斷），計(jì)算出施工滿意率、設(shè)計(jì)滿意率及綜合滿意率，上報(bào)財(cái)務(wù)部。三、工資管理規(guī)定1、崗位編制崗位種類共有11種，分別為公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、部門經(jīng)理、設(shè)計(jì)師、企劃、行政、人事、客戶服務(wù)、質(zhì)檢、工程管理，店面籌建初期可以一個(gè)多崗，待業(yè)務(wù)量上升后再逐步分開。2、工資發(fā)放時(shí)間為每月18日，其中提成工資分兩次發(fā)放（客戶交首期款時(shí)發(fā)放一次，即簽約額的70%）,完工時(shí)發(fā)放一次，即實(shí)收款*提成比例一簽約額*30%。3、工資總額（包括效益工資）占本月工程收入（即本月實(shí)收工程款）的比例應(yīng)為5%，不應(yīng)超過此比例。4、工資的構(gòu)成詳見各部門規(guī)定公司的工資標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)公司所在城市的薪資水平自行制定。5、XX裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1、按照國家財(cái)務(wù)制度，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬薄，以單位工程項(xiàng)目進(jìn)行成本核算，提供真實(shí)、正確的財(cái)務(wù)報(bào)告。2、嚴(yán)格審批制度，實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批各項(xiàng)開支報(bào)銷，工程用款有經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予報(bào)銷。3、購進(jìn)材料必須要有合法的稅務(wù)發(fā)票，如果是現(xiàn)金結(jié)算方式，請開發(fā)票，單位務(wù)必注明“現(xiàn)金”字樣。辦理材料出入庫手續(xù)，要有經(jīng)辦人、倉庫保管員簽字，部門經(jīng)理證明后交財(cái)務(wù)科入財(cái)。附：購進(jìn)材料直接支付貨款的報(bào)銷方法：A、現(xiàn)金支付：填寫“報(bào)銷單”，報(bào)銷單上需有經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部即可付款。（原始發(fā)票上由經(jīng)手上簽字即可）B、轉(zhuǎn)賬支票支付：填制“材料款付款通知單”，由經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)部即可付款，收款單打收條。（原始發(fā)票上由經(jīng)辦人簽字即可）C、購進(jìn)材料欠款，辦理好進(jìn)出庫手續(xù)，原始發(fā)票上需有經(jīng)辦人、分管經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部作“應(yīng)付財(cái)款”處理。D、支付材料欠款，先填寫“材料款付款通知單”經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員安排好資金后付款，一般應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式付款，付款后對方單位須打收條。（若是現(xiàn)金支付方式，還需寫上領(lǐng)款人的身份證號碼）4、公司對分包單位的付款如無特殊情況，應(yīng)按照甲方給公司預(yù)付款、進(jìn)度款、決算款的付款比例相應(yīng)控制，不得突破。5、人工分包款的決算必須在工程竣工后由項(xiàng)目經(jīng)理對工人的工作質(zhì)量、工作量進(jìn)行現(xiàn)場審核后作初步?jīng)Q算，工程項(xiàng)目經(jīng)理對工人的工作質(zhì)量、工作量進(jìn)行現(xiàn)場審核后作初步?jīng)Q算，工程項(xiàng)目審計(jì)完畢作最終決算，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)。6、工人支付分包款必須填制財(cái)務(wù)部門制定的“分包款付款單"，財(cái)務(wù)部見分管理及總經(jīng)理的簽字即可付款，無特殊情況必須由領(lǐng)款人到財(cái)務(wù)科簽字領(lǐng)取。7、總經(jīng)理不得隨意到財(cái)務(wù)部借款，總經(jīng)理經(jīng)手的經(jīng)營費(fèi)用必須由兩人以上人員證明，必要時(shí)由上級部門審批。8、嚴(yán)格控制招待費(fèi)用，不得超標(biāo)，辦公費(fèi)用、其它費(fèi)用都要節(jié)儉。按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用，必須有合法的稅務(wù)發(fā)票，業(yè)務(wù)招待費(fèi)要注明用途，辦公用品應(yīng)有明細(xì)內(nèi)容，報(bào)銷時(shí)填寫“報(bào)銷單”，報(bào)銷單上有證明人、批準(zhǔn)人簽字財(cái)務(wù)科即可付款。（原始發(fā)票上由經(jīng)辦人簽字即可）9、有關(guān)人員備用金金額不宜太大（一般不得高于2000元），請款時(shí)使用財(cái)務(wù)科統(tǒng)一的“借款憑證”（三聯(lián)單），一星期內(nèi)及時(shí)結(jié)賬。10、嚴(yán)格支票、發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)的簽發(fā)、領(lǐng)用、銷號手續(xù)。11、本公司的結(jié)賬期為每月X日，結(jié)賬前請有關(guān)人員將本月發(fā)生的票據(jù)交財(cái)務(wù)部入賬，以便更正確地反映本月的財(cái)務(wù)狀況。12、本規(guī)定自執(zhí)行日，凡不符合規(guī)定手續(xù)的票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律作退票處理。會(huì)計(jì)報(bào)表編制說明（樣本）公司月份會(huì)計(jì)報(bào)表是以施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度為依據(jù)進(jìn)行編制的.本月會(huì)計(jì)報(bào)表共五張，包括資產(chǎn)負(fù)債表、效益表、費(fèi)用明細(xì)表、完工工程匯總表、出納報(bào)告單。該份會(huì)計(jì)報(bào)表全面反映了公司月份的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，包括了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)成果?，F(xiàn)就本月資產(chǎn)負(fù)債表的詳細(xì)內(nèi)容作如下說明：1?貨幣資：元。其中：現(xiàn)金兀.銀行存款元，其他貨幣資金一電話費(fèi)存折（銀行卡）等兀。2.應(yīng)收賺款：元。其中：為未總公司.3.其他應(yīng)收款：元?其中：工作服元.4.待攤費(fèi)用：元.其中：房租元，裝修費(fèi)元，攤位耗品丿元。5?存貨：元.其中：工程施工元（為本月止未結(jié)算的工地已提入的人工TOC\o"1-5"\h\z及材料費(fèi)用），庫存材料元.固定資產(chǎn)（原值）：元.7?總計(jì)折舊：元其中：本月計(jì)提折舊額元.8?短期借款：元。9?應(yīng)付賺利：元.10?碩收殊利：元.其中：工程款元（木月預(yù)收工程款元），設(shè)計(jì)定金元（本月預(yù)收設(shè)計(jì)定金元）.其他應(yīng)付獲：元.其中：施工員獎(jiǎng)金元，質(zhì)保金元.應(yīng)付福利費(fèi)：元（按規(guī)定計(jì)提的職工福利費(fèi)）.未交稅金元.其中：營業(yè)稅元，城建稅元，個(gè)人所得稅元，企業(yè)所得稅元。TOC\o"1-5"\h\z其他未交款：元?其中：教育費(fèi)附加元，水利專項(xiàng)資金元.實(shí)收資本：元.其中：。未分班利潤：元.其中：上年未分班利潤元，本年未分班利潤元。本月完工工地：個(gè)。施工企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)施01表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金1短期借款39短期投資2應(yīng)付票據(jù)40應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款41應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款42減：壞賬準(zhǔn)備5其他應(yīng)付款43應(yīng)收賬款凈額6應(yīng)付工資44預(yù)付賬款7其中：含量工資包于結(jié)余45備用金8應(yīng)付福利費(fèi)46其他應(yīng)收款9未交稅金47待攤費(fèi)用10未付稅金48存貨11未付利潤49其中：在建工程12其他未交款50其他流動(dòng)資產(chǎn)13預(yù)提費(fèi)用51待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失14其他流動(dòng)負(fù)債52

一年內(nèi)到期的長期債券投資15流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16流動(dòng)負(fù)債合計(jì)53長期投資：長期負(fù)債長期投資17長期借款54固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券55固定資產(chǎn)原價(jià)18長期應(yīng)付款56減：累計(jì)折舊19其他長期負(fù)債57固定資產(chǎn)凈值20其中：專項(xiàng)應(yīng)付款58固定資產(chǎn)清理21住房周轉(zhuǎn)金59待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計(jì)23長期負(fù)債合計(jì)60專項(xiàng)工程：遞延稅項(xiàng)：基建工程支出24遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)61更改工程支出25負(fù)債合計(jì)62大修理工程支出26所有者權(quán)益：工程物資27實(shí)收資本（注冊資本萬元）63無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：資本公積64無形資產(chǎn)28盈余公積65遞延資產(chǎn)29其中：公益金66無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)30未分配利潤67其它資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計(jì)68臨時(shí)設(shè)施31減：臨時(shí)設(shè)施攤銷32臨時(shí)設(shè)施凈值33臨時(shí)設(shè)施清理34其他長期資產(chǎn)35其他資產(chǎn)合計(jì)36遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)37資產(chǎn)總計(jì)38負(fù)債及所有者權(quán)益69

補(bǔ)充資料：1、已貼現(xiàn)的商業(yè)務(wù)員承兌匯票元；2、融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)元；企業(yè)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：制表人：總計(jì)總計(jì)總計(jì)施工企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表損益表會(huì)施02表編制單位：年月日單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、工程結(jié)算收入1其中：自行完成工程結(jié)算收入2減：工程結(jié)算成本3其中：公包單位完成工程價(jià)款4工程結(jié)算稅金及附加5二、工程結(jié)算利潤6力口：其他業(yè)務(wù)利潤7非貨物幣性交晚收益8