工程科技閩臺創(chuàng)業(yè)圓夢工程-創(chuàng)業(yè)資金規(guī)劃與管控課件

閩臺創(chuàng)業(yè)培訓圓夢工程課程名稱:創(chuàng)業(yè)資金規(guī)劃與管控講師姓名:黃茂景1閩臺創(chuàng)業(yè)培訓圓夢工程課程名稱:講師姓名:黃茂景1講師:黃茂景2007年企管顧問楷模國際ICMCI認定經營管理顧問CMC資格全日本能率連盟認定J-MCMC證照資格登錄日本經營士會經營士˙MPPLeader證照資格中華工商流通發(fā)展研究協(xié)會理事長拾寶聯合企業(yè)管理顧問股份有限公司總經理國立中山大學亞太高階經營碩士香港中文大學工商管理碩士2講師:黃茂景2007年企管顧問楷模2目錄壹、資金規(guī)劃從夢想到現實先思考建構優(yōu)勢的競爭再思考FOCUS的競爭力貳、創(chuàng)業(yè)資金籌措錢從哪里來?-進行資金籌措錢從哪里來?-自己的資金錢從哪里來?-尋求外部資金資源錢從哪里來?-籌募資金叁、融資成功關鍵要賺錢先學會借錢選對銀行讓您「貸」的輕松銀行也是生意人融資成功關鍵(如何與銀行往來)最佳申貸時機肆、創(chuàng)業(yè)財務規(guī)劃財務規(guī)劃創(chuàng)業(yè)計畫重點之掌握創(chuàng)業(yè)計畫書撰擬的原則建立商業(yè)模式的觀念架構伍、財務報表及損益表編列3目錄壹、資金規(guī)劃3資金規(guī)劃創(chuàng)業(yè)資金籌措融資成功關鍵(如何與銀行往來)財務收支管控及資金規(guī)劃Part14資金規(guī)劃創(chuàng)業(yè)資金籌措Part14創(chuàng)業(yè)資金籌措沒有錢肯定是萬萬不能5創(chuàng)業(yè)資金籌措沒有錢肯定是萬萬不能5創(chuàng)業(yè)投資不僅僅只做財務(資金)規(guī)劃6創(chuàng)業(yè)投資6從夢想到現實動機與選擇:天涯何處有芳草?—抓對方向，明確選擇要作什么要創(chuàng)業(yè)，先學會善用資源—復制成功掌握市場區(qū)隔，先占一席之地創(chuàng)業(yè)要順水推舟—抓住趨勢與熱門新創(chuàng)事業(yè)—產、銷、人、發(fā)、財一樣不能少創(chuàng)業(yè)三要—本人、本錢、本事7從夢想到現實動機與選擇:天涯何處有芳草?—抓對方向，明確選擇有恃無恐的財務規(guī)劃人是英雄錢是膽自力更生的累積創(chuàng)業(yè)資金—不求人的蝸牛長輩金援的籌措呼朋引伴的經營意識—三個臭皮匠借力使力的財務杠桿周詳可行的創(chuàng)業(yè)規(guī)劃(創(chuàng)業(yè)計畫書)—找錢從夢想到現實8有恃無恐的財務規(guī)劃從夢想到現實8創(chuàng)業(yè)必須是在做對的事

-Dotherightthing◆因為可運用的資源有限◆因為無法事事精通◆「什么應該舍棄」就構成了戰(zhàn)略◆創(chuàng)業(yè)策略就是做對的事9創(chuàng)業(yè)必須是在做對的事

-Dotherightthing資源盤點SWOT自我評估在于掌握核心專長與資源(包括資源整合的能力)１.我有何優(yōu)勢(專長)?２.我有多少資源?我的機會點在哪里?３.我有多少錢?(錢從哪里來?)秤秤斤兩我憑什么創(chuàng)業(yè)?10資源盤點秤秤斤兩我憑什么創(chuàng)業(yè)?10策略目標的導入

--差異化、精銳化、知己知彼

--掌握核心產品或技術步驟一、思考戰(zhàn)略方向—利用4P進行分析（整理營業(yè)活動的背景）步驟二、擬定戰(zhàn)略主題—掌握分析8020法則（焦點的掌握）步驟三、SWOT分析—強勢、弱勢、機會、威脅步驟四、企業(yè)核心競爭力分析先思考建構優(yōu)勢的競爭11策略目標的導入

--差異化、精銳化、知己知彼

--掌握核Focus集中&Deep深入掌握消費者的真正需求管理開發(fā)制造顧客營業(yè)販售行銷4P再思考FOCUS的競爭力12Focus集中&Deep深入管理開發(fā)制造顧客營業(yè)販售行銷4創(chuàng)業(yè)投資資源條件主要包括：財務資源：是否有足夠的啟動資金？業(yè)務資源：賺錢的模式？客戶資源：誰來購買(賣給誰)？技術資源：憑什么贏取客戶的信賴？經營管理資源：經營能力如何？行業(yè)經驗資源：對該行業(yè)信息與經驗的積累行業(yè)進入條件：受到政策保護與限制條件人力資源條件：合適的專業(yè)人才。未雨綢繆-籌畫足夠的資源13創(chuàng)業(yè)投資資源條件主要包括：未雨綢繆-籌畫足夠的資源13找錢：摘離地最近的果子怎么找錢?正確理解風險投資或創(chuàng)業(yè)投資？清楚知道第一，資金需求多大？一定給算出金額。第二，憑什么是你？為什么只有你才能做好。第三，你的商業(yè)模式到底是怎么一回事？能賺錢嗎?知己知彼:摘離地最近的果子(勿拾近求遠)。KISS原則(KeepItSimpleStupid)越簡單的模式越容易成功14找錢：摘離地最近的果子怎么找錢?14算計創(chuàng)業(yè)資金需求粗估開辦費(包括生財器具、裝潢、招牌、冷氣、申辦費…)粗估租金、押金與加盟金(若是加盟則需估加盟金)粗估六個月營運周轉準備金(包括人事費用、房租、進貨、管銷費用、水電雜支…)整理創(chuàng)業(yè)的總投資金額一般餐飲業(yè)店面租金以營業(yè)額的15%為參考值標準值可設定10%-12%人事費用預估約20%-25%15算計創(chuàng)業(yè)資金需求粗估開辦費(包括生財器具、裝潢、招牌、冷氣、NO.項目數量單位NO.項目數量單位A01雙孔營業(yè)半自動咖啡機1臺A20500磅制冰機1臺A02營業(yè)用咖啡研磨機1組A21保溫茶桶2只A03營業(yè)用專業(yè)冰沙機3臺A22奶泡鋼杯2個A04咖啡機專用凈水設備1臺A23咖啡填壓器1個A05不銹鋼工作柜臺1組A24咖啡渣盒1個A06整合式工作臺/冰箱1臺A25雪克杯2個A07隱藏式儲冰柜1組A26密封罐11個A08隱藏式水槽組2組A27盎司杯3個A09木制主柜臺1座A28吧臺用小秤1臺A10木制右邊柜臺1座A29花果茶泠水壺10個A11木制左邊柜臺1座A30奶油發(fā)泡槍1次A12吧臺圓形ecoffeelogo燈1組A31定時器1個A134尺標準圓招1只A32吧臺小雜物道具1組A14標準橫招牌1個A33盛咖啡鋼杯2個A15背板大幅計算機噴畫1式A34不銹鋼大茶鍋1個A16立體壓克力價目表1組A35置杯盤2個A17立體壓克力海報架3組A36茶葉濾網2個A18基本水電燈具配置1式A37定量幫浦4個A19壓克力DM架1個創(chuàng)業(yè)要知道如何估算營業(yè)設備16NO.項目數量單位一般一人份的單品咖啡的份量是：5G至20G的咖啡粉（必須看煮何種咖啡而定）150CC至200CC的熱水（必須看煮何種咖啡而定）咖啡成本計算方法：A.1磅咖啡是450G/15G＝1磅咖啡可以煮30杯的咖啡咖啡豆如果以UCC綜合咖啡1磅275元計算30杯的咖啡＝每杯9.06元通常加鮮奶油與糖大概估3～5元

所以A的成本在＝12.06～14.06元(約人民幣3.5元)B.1磅咖啡是450G/20G＝1磅咖啡可以煮22.5杯的咖啡咖啡豆如果以UCC綜合咖啡1磅275元計算22.5杯的咖啡＝每杯12.22元通常加鮮奶油與糖大概估3～5元

所以B的成本在＝15.22～17.22元(約人民幣4元)現在咖啡的價錢一杯在35～125元(約人民幣10元～30元)成本計算:如何算計一杯咖啡的成本17一般一人份的單品咖啡的份量是：成本計算:如何算計一杯咖啡的成創(chuàng)業(yè)資金籌措創(chuàng)業(yè)!萬事具備只欠東風錢從哪里來?18創(chuàng)業(yè)資金籌措創(chuàng)業(yè)!萬事具備只欠東風18錢從哪里來?-進行資金籌措自己的資金籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)一般銀行借貸政府資源借貸政府資源補助供應鏈的資源整合19錢從哪里來?-進行資金籌措自己的資金19錢從哪里來?-自己的資金未雨綢繆長遠算計家庭支持-有錢的老爸找個賢內助祖上積德留下萬貫家產…20錢從哪里來?-自己的資金未雨綢繆長遠算計20錢從哪里來?-自己的資金在創(chuàng)業(yè)的早期階段盡可能依賴自己的資金，從銷售入手，積極地尋找客戶，有了營業(yè)收入就有了發(fā)展的動力。挖掘內部資金資源

在尋求外部資金之前，先看看內部的資金資源有沒有充分利用：

?一個很好的現金流預測系統(tǒng)；

?向顧客提供足夠的激勵條件使他們及時付款；

?對客戶要有嚴格的信用評估程序；

?做好給供應商付款的計劃；

?盡全力保證銷售收入；

?控制庫存量；

?完善質量控制體系，降低廢品率；

?變現閑置資產。21錢從哪里來?-自己的資金在創(chuàng)業(yè)的早期階段盡可能依賴自己的資金錢從哪里來?-尋求外部資金資源如果內部資源都已經充分利用，那幺再看有什幺外部資源：你自己或你的合伙人的資金家人或朋友的資金企業(yè)的往來帳戶銀行透支或貸款的可能代理商應付款或票據的貼現出售反租（出售給租賃公司再租用該項資產）銀行貸款政府或公共機構的無償資助或貼息貸款22錢從哪里來?-尋求外部資金資源如果內部資源都已經充分利用，那錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))創(chuàng)業(yè)與朋友的關系!美國人際關系權威哈維麥卡說：「在這地球上，人與人之間的關系不會超過六個人之間的相互關系」仔細想想你能帶給別人什么好處？如果你要創(chuàng)業(yè)，他們是否會支持你？診斷思考：籌錢可以考驗你的交情1.嘗試列出你身邊與你最接近的十位朋友？2.盡可能去估算他們的財務狀況。3.寫出這十位朋友對你創(chuàng)業(yè)影響或想法？4.詳細寫出你最有希望支持你創(chuàng)業(yè)的朋友？5.你會用什么方式說服她們支持你創(chuàng)業(yè)？23錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))創(chuàng)業(yè)與朋友錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))親兄弟明算帳交代清楚約法若干章避免日后爭紛賺錢賠錢該如何責任與權利義務的交代劃分組織與管理機制需事前規(guī)劃未來擴展的游戲規(guī)則…24錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))親兄弟明算錢從哪里來?

-外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)創(chuàng)業(yè)計畫書-獲利與潛能(吸引的條件)哪些人與你打拼-人才與人脈創(chuàng)投的比重與操控壓力-沒有白吃的午餐私募基金惡意并購的預防擴充被并購的可能評估IPO…25錢從哪里來?

-外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)創(chuàng)業(yè)計畫書當創(chuàng)業(yè)家遇上創(chuàng)投如何成功「吸金」？創(chuàng)投怎么看新創(chuàng)公司？『人』是創(chuàng)投看創(chuàng)業(yè)公司時最重要的關鍵團隊合作默契、管理與財經背景，是創(chuàng)投觀察的重點。創(chuàng)業(yè)盡管維艱，但創(chuàng)投能成為助夢想一「幣」之力的靠山，滋養(yǎng)有實力、有機會的創(chuàng)業(yè)人。26當創(chuàng)業(yè)家遇上創(chuàng)投如何成功「吸金」？創(chuàng)投怎么看新創(chuàng)公司？26融資成功關鍵27融資成功關鍵27要賺錢先學會借錢人兩腳錢四腳找錢大作戰(zhàn)多數人想到創(chuàng)業(yè)籌錢，第一個念頭就是跟親友借貸，不然就是標一個會。銀行通常是創(chuàng)業(yè)者最適合的借貸對象，若再加上政府所配合的一些優(yōu)惠項目，對想要小本創(chuàng)業(yè)而又欠缺資金者實是一個很好的選擇。28要賺錢先學會借錢人兩腳錢四腳找錢大作戰(zhàn)28要賺錢先學會借錢孫子兵法有云：「三軍未動、糧草先行」要想成功的創(chuàng)業(yè)，先決條件就是要有足夠的資本當自身手頭上沒有足夠的資源可以運用，必須尋求外援時，多方的考慮和比較是必要的，不管是銀行的信用貸款、預借現金、加盟貸款或是各式各樣的貸款，做好事先的評估，創(chuàng)業(yè)者才能拿到經營管理的第一堂學分。29要賺錢先學會借錢孫子兵法有云：「三軍未動、糧草先行」29選對銀行讓您「貸」的輕松多做比較一般的銀行都有提供個人的信用貸款，但各家銀行的利率、最高額度、條件限制和最長年限都有蠻大的差異，如何選擇比較符合自己現況并提供最有利的貸款方式之銀行，創(chuàng)業(yè)族不得不多做比較。還款能力與信用當貸款人向銀行提出貸款的要求時，如果是50萬元以下的小額貸款，一般銀行的限制并不會太多，大部分只要有身份及財力相關證明，再加上一至兩位的保人就可以了。額度、利率則是由各家銀行自行評估借貸人的還款能力作調整。30選對銀行讓您「貸」的輕松多做比較30銀行也是生意人銀行評估貸款人的還款能力最主要是根據貸款人所提供的個人資料包括職業(yè)、收入、抵押品、及保人來區(qū)分貸款人的信用狀況及財力等級。抵押品也是銀行評估貸款額度的一個重要關鍵，一般沒有抵押品的貸款是很難貸到30萬元以上，甚至有些銀行就明文規(guī)定一定要有抵押品才能借貸。另外有些銀行強調零利率的借貸，只酌收手續(xù)費，這其實只是預先將利息從借貸的本金中先期抵扣，也就是將原本的利息轉嫁到所謂的手續(xù)費上。這對貸款期限長的人或許會比較有利，但對貸款期限短者，一樣的手續(xù)費或許比原本的利息費還要來的多。31銀行也是生意人銀行評估貸款人的還款能力最主要是根據貸款人所提建立健全會計制度改善財務管理以及資金調度編制詳實之財務報表調整組織結構改變家族式經營方式提高自有資金比例強化財務結構，作為提高向金融機構融資的條件規(guī)劃適當之財務風險管理策略與評估機制了解金融體系的運作與作業(yè)程序主動向輔導單位要求協(xié)助輔導融資成功關鍵

(如何與銀行往來)32建立健全會計制度融資成功關鍵

(如何與銀行往來)32借款戶People資金用途Purpose還款來源Payment債權保障Protection授信展望Perspective強化銀行融資條件與銀行建立良好關系健全會計制度加強財務管理健全財務結構增加獲利能力控制成本及降低費用慎重管理資產利用商業(yè)信用融資成功關鍵

(如何與銀行往來)33借款戶People強化銀行融資條件與銀行建立良好關系融資成最佳申貸時機銀行方面企業(yè)方面資金充裕主管換人（新主管有業(yè)績壓力）新設立之分行或辦事處新開辦之業(yè)務項目推廣期間會計年度開始時財務狀況最佳時形象良好時成為銀行爭取對象時需要用錢前3-6個月34最佳申貸時機銀行方面企業(yè)方面資金充裕財務狀況最佳創(chuàng)業(yè)財務規(guī)劃35創(chuàng)業(yè)財務規(guī)劃35財務規(guī)劃需要花費較多的精力來做具體分析，其中就包括現金流量表，資產負債表以及損益表的制備。流動資金是企業(yè)的生命線，因此企業(yè)在初創(chuàng)或擴張時，對流動資金需要有預先周詳的計劃和進行過程中的嚴格控制；損益表反映的是企業(yè)的贏利狀況，它是企業(yè)在一段時間運作后的經營結果；資產負債表則反映在某一時刻的企業(yè)狀況，投資者可以用資產負債表中的數據得到的比率指標來衡量企業(yè)的經營狀況以及可能的投資回報率。財務規(guī)劃一般要包括以下內容：(1)商業(yè)計劃書的條件假設；(2)預計的資產負債表；預計的損益表；現金收支分析；資金的來源和使用。財務規(guī)劃36財務規(guī)劃需要花費較多的精力來做具體分析，其中就包括現金流量表創(chuàng)業(yè)計劃書概括地提出了在籌資過程中創(chuàng)業(yè)者需做的事情，而財務規(guī)劃則是對商業(yè)計劃書的支持和說明。因此，一份好的財務規(guī)劃對評估風險企業(yè)所需的資金數量，提高風險企業(yè)取得資金的可能性是十分關鍵的。如果財務規(guī)劃準備的不好，會給投資者以企業(yè)管理人員缺乏經驗的印象，降低風險企業(yè)的評估價值，同時也會增加企業(yè)的經營風險財務規(guī)劃37創(chuàng)業(yè)計劃書概括地提出了在籌資過程中創(chuàng)業(yè)者需做的事情，而財務規(guī)如何制訂好財務規(guī)劃？首先要取決于風險企業(yè)的遠景規(guī)劃—是為一個新市場創(chuàng)造一個新產品，還是進入一個財務信息較多的已有市場。著眼于一項新技術或創(chuàng)新產品的創(chuàng)業(yè)企業(yè)不可能參考現有市場的數據、價格和營銷方式。因此，它要自己預測所進入市場的成長速度和可能獲得純利，并把它的設想、管理隊伍和財務模型推銷給投資者。而準備進入一個已有市場的風險企業(yè)則可以很容易地說明整個市場的規(guī)模和改進方式。風險企業(yè)可以在獲得目標市場的信息的基礎上，對企業(yè)頭一年的銷售規(guī)模進行規(guī)劃。財務規(guī)劃38如何制訂好財務規(guī)劃？財務規(guī)劃38企業(yè)的財務規(guī)劃應保證和商業(yè)計劃書的假設相一致。財務規(guī)劃和企業(yè)的生產計劃、人力資源計劃、營銷計劃等都是密不可分的。必須要明確下列問題：(1)產品在每一個期間的發(fā)出量有多大？(2)什幺時候開始產品線擴張？(3)每件產品的生產費用是多少？(4)每件產品的定價是多少？(5)使用什幺分銷渠道？所預期的成本和利潤是多少？(6)需要雇傭那幾種類型的人？(7)雇傭何時開始，工資預算是多少？等等。財務規(guī)劃39企業(yè)的財務規(guī)劃應保證和商業(yè)計劃書的假設相一致。財務規(guī)劃39創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)理念好的創(chuàng)業(yè)理念不只是理想景象的假設程序，它是一種承諾。要有一年明確的圖標目標，與五年內的企業(yè)方針。40創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)理念40創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)計畫產品計畫(制作加工)營業(yè)計畫行銷計畫財務規(guī)劃計畫書中以數字最重要41創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)計畫計畫書中以數字最重要41創(chuàng)業(yè)計畫書撰寫的原則1.清楚呈現競爭優(yōu)勢與投資利基

2.具體可行：具體、經濟、簡潔、有彈性

3.有長遠的規(guī)劃，呈現經營能力4.具市場導向5.客觀的分析與具體的資料左證6.完整含括事業(yè)經營的各項功能7.需注明妥善處理意外狀況的方式，在計畫中需預留15%彈性預算42創(chuàng)業(yè)計畫書撰寫的原則1.清楚呈現競爭優(yōu)勢與投資利基

2.具體創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構創(chuàng)業(yè)的業(yè)種名稱地點預定開幕日期與時間營業(yè)計畫生財設備店面裝潢商品與制作管理營業(yè)收支預估43創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構創(chuàng)業(yè)的業(yè)種43創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構資金規(guī)劃：資金需求規(guī)劃與籌措資金管理包括個人與他人出資金額比例、銀行貸款…等，創(chuàng)業(yè)計畫的資金運用分配比例，如果希望以創(chuàng)業(yè)計畫書來申請貸款，應同時說明貸款的具體用途。財務預估：至少應列述三年，每一年預估的營業(yè)收入與支出費用的明細表，主要目的是讓創(chuàng)業(yè)者確實計算利潤，并明了何時能達到收支平衡。44創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構資金規(guī)劃：44創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構行銷策略：行銷策略包括服務或產品市場在哪里？銷售方式及競爭條件在哪里？行銷策略是要找出目標市場的定位。營收與利潤償貸計畫45創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構行銷策略：45償貸能力看資本結構的安全門算利潤結構的保險門掌握營收與成本從商品與庫存看績效思考償貸能力與現金流量如何更新再造永續(xù)經營46償貸能力看資本結構的安全門46創(chuàng)業(yè)計劃書（典型的綱要）創(chuàng)業(yè)計劃書

公司名稱

地址

郵政編碼

聯系人及職務

電話

傳真

網址/電子信箱商業(yè)計劃書內容提要第一部分摘要（整個計劃的概況，文字在2－3頁以內）

一．對公司的簡單描述

二．公司的宗旨和目標（市場目標和財務目標）

三．公司目前的股權結構

四．已投入的資金及用途

五．公司目前主要產品或服務介紹

六．生產概況和營銷策略

七．主營業(yè)務部門及業(yè)績簡介

47創(chuàng)業(yè)計劃書（典型的綱要）創(chuàng)業(yè)計劃書

公司名稱

地址

郵政編碼八．核心經營團隊九．公司優(yōu)勢說明十．目前公司為實現目標的增資需求：原因、數量、方式、用途、償還十一．融資方案（資金籌措及投資方式）十二．財務分析1．財務歷史數據（前3－5年銷售匯總、利潤、成長）2．財務預計（后3－5年）3．資產負債情況第二部分綜述第一章公司介紹一．公司的宗旨（公司使命的描述）二．公司介紹資料三．各部門智能和經營目標四．公司管理1．董事會2．經營團隊3．外部支持（外聘人士/會計事務所/顧問事務所/技術支持/行業(yè)協(xié)會等）48八．核心經營團隊48第二章技術產品一．技術描述及技術二．產品狀況

1．主要產品目錄（分類、名稱、規(guī)格、型號、價格等）

2．產品特性

3．正在開發(fā)/待開發(fā)產品簡介

4．研發(fā)計劃及時間表

5．知識產權策略

6．無形資產（商標/知識產權/專利等）三．產品生產

1．資源及原材料供應

2．現有生產條件和生產能力

3．擴建設施、要求及成本，擴建后的生產能力

4．原有主要設備及添置設備

5．產品標準、質檢和生產成本控制

6．包裝與儲運49第二章技術產品49第三章市場分析一．市場規(guī)模、市場結構與劃分二．目標市場的設定三．產品消費群體、消費方式、消費習慣及影響市場的主要因素分析四．目前公司產品市場狀況、產品所處市場發(fā)展階段（空白/新開發(fā)/高成長/成熟/飽和）、產品排名及品牌五．市場趨勢預測和市場機會六．行業(yè)政策第四章競爭分析一．有無行業(yè)壟斷二．從市場細分看競爭者市場份額三．主要競爭對手情況：公司實力、產品情況（種類、價位、特點、包裝、營銷、市場占有率等）四．潛在競爭對手情況和市場變化分析五．公司產品競爭優(yōu)勢50第三章市場分析50第五章市場營銷一．概述營銷計劃（區(qū)域、方式、渠道、欲估目標、份額）二．銷售政策的制定（以往/現行/計劃）三．銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務四．主要業(yè)務關系狀況（代銷商/經銷商/直銷商/零售商/加盟者），各級資格認定標準政策（銷售量、回款期限、付款方式、應收帳款、貨運方式、折扣政策等）五．銷售隊伍情況及銷售福利分配政策六．促銷和市場滲透（方式及安排、預算）1．主要促銷方式2．廣告/公關策略、媒體評估七．產品價格方案1．定價依據和價格結構2．營銷價格變化的因素和對策八．銷售資料統(tǒng)計和銷售記錄方式，銷售周期計算九．市場開發(fā)規(guī)劃，銷售目標（近期、中期），銷售預估（3－5年）銷售額，占有率及計算依據51第五章市場營銷51第六章投資說明一．資金需求說明（用量/期限）二．資金使用計劃及進度三．投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉股－普通股、優(yōu)先股、認股權/對應價格）四．資本結構五．回報/償還計劃六．資本原負債結構說明（每筆債務的時間、條件、抵押、利息等）七．投資抵押（是否有抵押、抵押品價值及定價依據、定價憑證）八．投資擔保（是否有抵押、擔保者財務報告）九．吸納投資后股權結構十．股權成本十一．投資者介入公司管理之成都說明十二．報告（定期向投資者提供的報告和資金支出預算）十三．雜費支付（是否支付中介人手續(xù)費）52第六章投資說明52第七章投資報酬與退出一．股權上市二．股權轉讓三．股權回購四．股利第八章風險分析一．資源（原材料/供應商）二．市場不確定性風險三．研發(fā)風險四．生產不確定性風險五．成本控制風險六．競爭風險七．政策風險八．財務風險（應收帳款/壞帳）九．管理風險（含人事、人員流動、關鍵雇員依賴）十．破產風險53第七章投資報酬與退出53第九章管理一．公司組織結構二．管理制度及勞動合同三．人事計劃（配備、招聘、培訓、考核）四．籌資、福利方案五．股權分配和認股計劃第十章經營預測增資后3－5年公司銷售數量、銷售額、毛利率、成長率、投資報酬率預估及計算依據第十一章財務分析一．財務分析說明二．財務數據預測

1．銷售收入明細表

2．成本費用明細表

3．薪金水平明細表

4．固定資產明細表

5．資產負債表6．利潤及利潤分配明細表54第九章管理547．現金流量表8．財務指標分析（1）反應財務盈利能力的指標

a.財務內部收益表

b.投資回收表

c.財務凈現值

d.投資利潤表

e.投資利稅表

f.資本金利稅表

g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析（2）反映項目清償能力的指標a.資產負債率

b.流動比率

c.速動比率

d.固定資產投資借款償還期557．現金流量表551．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出你具有管理公司的經驗。2．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示有能力償還借款。要保證給預期的投資者提供一份完整的比率分析。3．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出已進行過完整的市場分析。要讓投資者堅信你在計劃書中闡明的產品需求量是確實的。4．創(chuàng)業(yè)計劃書是否容易被投資者所領會。創(chuàng)業(yè)計劃書應該備有索引和目錄，以便投資者可以較容易地查閱各個章節(jié)。此外，還應保證目錄中的信息流是有邏輯的和現實的。5.創(chuàng)業(yè)計劃書中計劃摘要并放在了最前面，相當于創(chuàng)業(yè)計劃書的封面，為了保持投資者的興趣，計劃摘要應寫的引人入勝。6.創(chuàng)業(yè)計劃書是否在文法用詞上全部正確。計劃書的拼寫錯誤和排印錯誤將使機會喪失。7．創(chuàng)業(yè)計劃書能否打消投資者對產品/服務的疑慮。如果必要，可以準備產品模型左證。創(chuàng)業(yè)計畫書檢核的重點561．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出你具有管理公司的經驗。創(chuàng)業(yè)計畫書檢核財務報表及

損益表編列57財務報表及

損益表編列57創(chuàng)業(yè)經營為的是什么?

賺錢-將本求利利潤經營是不二法則財務收支管控及資金規(guī)劃58創(chuàng)業(yè)經營為的是什么?財務收支管控及資金規(guī)劃58運作組織機制?生產、行銷、人才、研發(fā)、財務、信息59運作組織機制?59１.合理的稅后凈利２.達到損益平衡所需的時間３.投資報酬率４.資本需求５.毛利率６.策略性價值７.資本市場活力８.退出機制與策略確認總投資金額與資金籌措

--效益面的評估60１.合理的稅后凈利確認總投資金額與資金籌措

--效益面的評估管帳抓漏三步驟，立刻激活理財吸引力！每個月賺多少錢？錢都花到哪里？(費用)未來3年會存下多少錢？財務收支管控61管帳抓漏三步驟，立刻激活理財吸引力！財務收支管控61步驟一：

從浮動支出項目，抓出漏財源頭帳本中應該將支出分成兩大類：1.固定支出固定支出是營銷中的「必要支出」2.浮動支出浮動支出是可以控制的「想要」消費62步驟一：

從浮動支出項目，抓出漏財源頭帳本中應該將支出分成兩步驟二：

針對不明開支再進行細分類帳本中原本花費不多，或者支出穩(wěn)定的項目，可以不用記得太細。另一個記帳原則是，對于消費項目不清楚的開支，就更必須詳細記錄，才能掌握哪些是「非必要支出」。設定任何記帳細目，都應該以分析為出發(fā)點。63步驟二：

針對不明開支再進行細分類帳本中原本花費不多，或者支步驟三：

定期分析各分類支出的占比帳本中學會分類后，還要定期分析，才會讓這本帳產生價值。重點提醒記帳至少必須累計1～3個月資料，分析才有意義。64步驟三：

定期分析各分類支出的占比帳本中學會分類后，還要定期未來五年內財務報表分析預測（含各階段支出費用）年度項目未來五年內財務報表分析2008年2009年2010年2011年2012年營業(yè)收入成本費用利潤股本EPS未來發(fā)展階段資本形成策略(注意每個階段關鍵背景)※所有表格內經費單位元為仟元財務規(guī)劃65未來五年內財務報表分析預測（含各階段支出費用）年度未來五年一、現金流量表二、營業(yè)活動之現金流量本期凈利(損)調整項目：各項折舊出售固定資產損失各像攤提應收款項減少(增加)存貨減少(增加)預付費用及其它流動資產減少(增加)應付款項增加(減少)應付費用增加(減少)應付所得稅增加(減少)其它流動負債增加(減少)存出保證金減少(增加)存入保證金增加營業(yè)活動之凈現金流出1.投資活動之現金流量處分固定資產價款購置固定資產增加未攤銷費用增加(減少)長期投資2.投資活動之凈現金需求財務三表66一、現金流量表二、營業(yè)活動之現金流量1.投資活動之現金流量財三、損益表營業(yè)收入凈額營業(yè)毛利營業(yè)利益(損失)營業(yè)外收入營業(yè)外支出稅前損益所得稅利益(費用)純益(純損)基本每股盈余(元)四、資產負債表流動資產 基金及長期投資固定資產其它資產

資產總額流動負債長期負債其它負債

負債總額股本資本公積保留盈余

股東權益五、費用明細表廣告費差旅費薪資支出傭金支出樣品薪資費保險費折舊租金支出顧問費辦公用品支出電話費水電費壞帳費用財務三表67三、損益表營業(yè)收入凈額四、資產負債表流動資產 五、費用明細財務比率分析表比率項目計算公式數值衡量1總資本利益率=(本期純益/平均資本)X100%愈高愈好獲2經營資本利益率=(營業(yè)利益/平均經營資本)X100%"3總資本周轉率=(營業(yè)額/平均總資本)"4經營資本周轉率=(營業(yè)額/平均經營資本)"利5純益率=(本期純益/營業(yè)額)X100%"6營業(yè)凈利率=(營業(yè)利益/營業(yè)額)X100%"7毛利率=(毛利/營業(yè)額)X100%"力8每人每年獲利額=本期純益/平均人數愈大愈好9股利率=(股息/資本)X100%10股利配發(fā)率=(股息/本期純益)X100%11長期借款償還能力=(本期純益/本期長期借款償還額)X100%愈大愈好12損益平衡點操作率=(損益平衡點/營業(yè)額)X100%愈低愈好13附加價值與利益比率=(本期純益/附加價值額)X100%"14人事費用與利益比率=(本期純益/人事費用)X100%愈大愈好68財務比率分析表比率項目計算公式數值衡量1總比率項目計算公式數值衡量1銷貨成長率=(本期營業(yè)額/前期營業(yè)額)X100%愈大愈好2市場占有率=(本公司營業(yè)額/業(yè)界營業(yè)額)X100%愈大愈好銷3每人每月銷售額=銷售額/平均人數愈大愈好4存貨周轉率=銷貨成本(銷售額)/平均存貨愈大愈好5應收帳款收回期間=應收帳款/平均營業(yè)額愈小愈好售6呆帳率=(呆帳款/營業(yè)額)X100%愈小愈好7不良債權比率=(不良債權/應收款項)X100%愈小愈好8推銷費率=(推銷費/營業(yè)額)X100%以低為佳力9交際費率=(交際費/營業(yè)額)X100%以低為佳10廣告宣傳費=(廣告宣傳費/營業(yè)額)X100%與銷貨成長率作比較11推銷人員比率=(推銷人員/總人數)X100%與銷貨成長率作比較財務比率分析表69比率項目計算公式數值衡量1銷貨成長率=(1自有資本比率=(自有資本/總資本)X100%愈大愈好2固定比率=(固定資產/自有資本)X100%愈低愈好資3固定資產與長期資本比率=[固定資產/(自有資本+長期負債)]X100%愈低愈好4流動比率=(流動資產/流動負債)X100%愈高愈好5速動比率=(速動資產/流動負債)X100%愈高愈好本6企業(yè)血壓=[(流動負債-速動資產)/流動負債]X100%愈低愈好7借款比率=(借款/總資本)X100%愈低愈好8利息支出率=(利息支出/營業(yè)額)X100%愈低愈好力9資本積蓄率=(法定公積+保留盈余)/資本愈大愈好10總資本增加率=(本期總資本/前期總資本)X100%與銷貨利益作比較11經營資本增加率=(本期經營資本/前期經營資本)X100%與銷貨利益作比較12自有資本增加率=(本期自有資本/前期自有資本)X100%愈大愈好13固定資產增加率=(本期固定資產/前期固定資產)X100%與銷貨利益作比較財務比率分析表701自有資本比率=(自有資本/總資本)X100%愈大風險評估創(chuàng)業(yè)十字路口是否功成身退？創(chuàng)業(yè)族須設立停損點可能風險評估營業(yè)風險在創(chuàng)業(yè)過程中，創(chuàng)業(yè)者可能遭受的挫折，例如：景氣變動、競爭對手太強、客源流失…等技術風險產業(yè)風險71風險評估創(chuàng)業(yè)十字路口是否功成身退？71Q&A72Q&A72承蒙垂聽非常感謝如有能借鏡之處將無限感激黃茂景鞠躬73承蒙垂聽非常感謝如有能借鏡之處將無限感激黃茂景鞠躬73閩臺創(chuàng)業(yè)培訓圓夢工程課程名稱:創(chuàng)業(yè)資金規(guī)劃與管控講師姓名:黃茂景74閩臺創(chuàng)業(yè)培訓圓夢工程課程名稱:講師姓名:黃茂景1講師:黃茂景2007年企管顧問楷模國際ICMCI認定經營管理顧問CMC資格全日本能率連盟認定J-MCMC證照資格登錄日本經營士會經營士˙MPPLeader證照資格中華工商流通發(fā)展研究協(xié)會理事長拾寶聯合企業(yè)管理顧問股份有限公司總經理國立中山大學亞太高階經營碩士香港中文大學工商管理碩士75講師:黃茂景2007年企管顧問楷模2目錄壹、資金規(guī)劃從夢想到現實先思考建構優(yōu)勢的競爭再思考FOCUS的競爭力貳、創(chuàng)業(yè)資金籌措錢從哪里來?-進行資金籌措錢從哪里來?-自己的資金錢從哪里來?-尋求外部資金資源錢從哪里來?-籌募資金叁、融資成功關鍵要賺錢先學會借錢選對銀行讓您「貸」的輕松銀行也是生意人融資成功關鍵(如何與銀行往來)最佳申貸時機肆、創(chuàng)業(yè)財務規(guī)劃財務規(guī)劃創(chuàng)業(yè)計畫重點之掌握創(chuàng)業(yè)計畫書撰擬的原則建立商業(yè)模式的觀念架構伍、財務報表及損益表編列76目錄壹、資金規(guī)劃3資金規(guī)劃創(chuàng)業(yè)資金籌措融資成功關鍵(如何與銀行往來)財務收支管控及資金規(guī)劃Part177資金規(guī)劃創(chuàng)業(yè)資金籌措Part14創(chuàng)業(yè)資金籌措沒有錢肯定是萬萬不能78創(chuàng)業(yè)資金籌措沒有錢肯定是萬萬不能5創(chuàng)業(yè)投資不僅僅只做財務(資金)規(guī)劃79創(chuàng)業(yè)投資6從夢想到現實動機與選擇:天涯何處有芳草?—抓對方向，明確選擇要作什么要創(chuàng)業(yè)，先學會善用資源—復制成功掌握市場區(qū)隔，先占一席之地創(chuàng)業(yè)要順水推舟—抓住趨勢與熱門新創(chuàng)事業(yè)—產、銷、人、發(fā)、財一樣不能少創(chuàng)業(yè)三要—本人、本錢、本事80從夢想到現實動機與選擇:天涯何處有芳草?—抓對方向，明確選擇有恃無恐的財務規(guī)劃人是英雄錢是膽自力更生的累積創(chuàng)業(yè)資金—不求人的蝸牛長輩金援的籌措呼朋引伴的經營意識—三個臭皮匠借力使力的財務杠桿周詳可行的創(chuàng)業(yè)規(guī)劃(創(chuàng)業(yè)計畫書)—找錢從夢想到現實81有恃無恐的財務規(guī)劃從夢想到現實8創(chuàng)業(yè)必須是在做對的事

-Dotherightthing◆因為可運用的資源有限◆因為無法事事精通◆「什么應該舍棄」就構成了戰(zhàn)略◆創(chuàng)業(yè)策略就是做對的事82創(chuàng)業(yè)必須是在做對的事

-Dotherightthing資源盤點SWOT自我評估在于掌握核心專長與資源(包括資源整合的能力)１.我有何優(yōu)勢(專長)?２.我有多少資源?我的機會點在哪里?３.我有多少錢?(錢從哪里來?)秤秤斤兩我憑什么創(chuàng)業(yè)?83資源盤點秤秤斤兩我憑什么創(chuàng)業(yè)?10策略目標的導入

--差異化、精銳化、知己知彼

--掌握核心產品或技術步驟一、思考戰(zhàn)略方向—利用4P進行分析（整理營業(yè)活動的背景）步驟二、擬定戰(zhàn)略主題—掌握分析8020法則（焦點的掌握）步驟三、SWOT分析—強勢、弱勢、機會、威脅步驟四、企業(yè)核心競爭力分析先思考建構優(yōu)勢的競爭84策略目標的導入

--差異化、精銳化、知己知彼

--掌握核Focus集中&Deep深入掌握消費者的真正需求管理開發(fā)制造顧客營業(yè)販售行銷4P再思考FOCUS的競爭力85Focus集中&Deep深入管理開發(fā)制造顧客營業(yè)販售行銷4創(chuàng)業(yè)投資資源條件主要包括：財務資源：是否有足夠的啟動資金？業(yè)務資源：賺錢的模式？客戶資源：誰來購買(賣給誰)？技術資源：憑什么贏取客戶的信賴？經營管理資源：經營能力如何？行業(yè)經驗資源：對該行業(yè)信息與經驗的積累行業(yè)進入條件：受到政策保護與限制條件人力資源條件：合適的專業(yè)人才。未雨綢繆-籌畫足夠的資源86創(chuàng)業(yè)投資資源條件主要包括：未雨綢繆-籌畫足夠的資源13找錢：摘離地最近的果子怎么找錢?正確理解風險投資或創(chuàng)業(yè)投資？清楚知道第一，資金需求多大？一定給算出金額。第二，憑什么是你？為什么只有你才能做好。第三，你的商業(yè)模式到底是怎么一回事？能賺錢嗎?知己知彼:摘離地最近的果子(勿拾近求遠)。KISS原則(KeepItSimpleStupid)越簡單的模式越容易成功87找錢：摘離地最近的果子怎么找錢?14算計創(chuàng)業(yè)資金需求粗估開辦費(包括生財器具、裝潢、招牌、冷氣、申辦費…)粗估租金、押金與加盟金(若是加盟則需估加盟金)粗估六個月營運周轉準備金(包括人事費用、房租、進貨、管銷費用、水電雜支…)整理創(chuàng)業(yè)的總投資金額一般餐飲業(yè)店面租金以營業(yè)額的15%為參考值標準值可設定10%-12%人事費用預估約20%-25%88算計創(chuàng)業(yè)資金需求粗估開辦費(包括生財器具、裝潢、招牌、冷氣、NO.項目數量單位NO.項目數量單位A01雙孔營業(yè)半自動咖啡機1臺A20500磅制冰機1臺A02營業(yè)用咖啡研磨機1組A21保溫茶桶2只A03營業(yè)用專業(yè)冰沙機3臺A22奶泡鋼杯2個A04咖啡機專用凈水設備1臺A23咖啡填壓器1個A05不銹鋼工作柜臺1組A24咖啡渣盒1個A06整合式工作臺/冰箱1臺A25雪克杯2個A07隱藏式儲冰柜1組A26密封罐11個A08隱藏式水槽組2組A27盎司杯3個A09木制主柜臺1座A28吧臺用小秤1臺A10木制右邊柜臺1座A29花果茶泠水壺10個A11木制左邊柜臺1座A30奶油發(fā)泡槍1次A12吧臺圓形ecoffeelogo燈1組A31定時器1個A134尺標準圓招1只A32吧臺小雜物道具1組A14標準橫招牌1個A33盛咖啡鋼杯2個A15背板大幅計算機噴畫1式A34不銹鋼大茶鍋1個A16立體壓克力價目表1組A35置杯盤2個A17立體壓克力海報架3組A36茶葉濾網2個A18基本水電燈具配置1式A37定量幫浦4個A19壓克力DM架1個創(chuàng)業(yè)要知道如何估算營業(yè)設備89NO.項目數量單位一般一人份的單品咖啡的份量是：5G至20G的咖啡粉（必須看煮何種咖啡而定）150CC至200CC的熱水（必須看煮何種咖啡而定）咖啡成本計算方法：A.1磅咖啡是450G/15G＝1磅咖啡可以煮30杯的咖啡咖啡豆如果以UCC綜合咖啡1磅275元計算30杯的咖啡＝每杯9.06元通常加鮮奶油與糖大概估3～5元

所以A的成本在＝12.06～14.06元(約人民幣3.5元)B.1磅咖啡是450G/20G＝1磅咖啡可以煮22.5杯的咖啡咖啡豆如果以UCC綜合咖啡1磅275元計算22.5杯的咖啡＝每杯12.22元通常加鮮奶油與糖大概估3～5元

所以B的成本在＝15.22～17.22元(約人民幣4元)現在咖啡的價錢一杯在35～125元(約人民幣10元～30元)成本計算:如何算計一杯咖啡的成本90一般一人份的單品咖啡的份量是：成本計算:如何算計一杯咖啡的成創(chuàng)業(yè)資金籌措創(chuàng)業(yè)!萬事具備只欠東風錢從哪里來?91創(chuàng)業(yè)資金籌措創(chuàng)業(yè)!萬事具備只欠東風18錢從哪里來?-進行資金籌措自己的資金籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)一般銀行借貸政府資源借貸政府資源補助供應鏈的資源整合92錢從哪里來?-進行資金籌措自己的資金19錢從哪里來?-自己的資金未雨綢繆長遠算計家庭支持-有錢的老爸找個賢內助祖上積德留下萬貫家產…93錢從哪里來?-自己的資金未雨綢繆長遠算計20錢從哪里來?-自己的資金在創(chuàng)業(yè)的早期階段盡可能依賴自己的資金，從銷售入手，積極地尋找客戶，有了營業(yè)收入就有了發(fā)展的動力。挖掘內部資金資源

在尋求外部資金之前，先看看內部的資金資源有沒有充分利用：

?一個很好的現金流預測系統(tǒng)；

?向顧客提供足夠的激勵條件使他們及時付款；

?對客戶要有嚴格的信用評估程序；

?做好給供應商付款的計劃；

?盡全力保證銷售收入；

?控制庫存量；

?完善質量控制體系，降低廢品率；

?變現閑置資產。94錢從哪里來?-自己的資金在創(chuàng)業(yè)的早期階段盡可能依賴自己的資金錢從哪里來?-尋求外部資金資源如果內部資源都已經充分利用，那幺再看有什幺外部資源：你自己或你的合伙人的資金家人或朋友的資金企業(yè)的往來帳戶銀行透支或貸款的可能代理商應付款或票據的貼現出售反租（出售給租賃公司再租用該項資產）銀行貸款政府或公共機構的無償資助或貼息貸款95錢從哪里來?-尋求外部資金資源如果內部資源都已經充分利用，那錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))創(chuàng)業(yè)與朋友的關系!美國人際關系權威哈維麥卡說：「在這地球上，人與人之間的關系不會超過六個人之間的相互關系」仔細想想你能帶給別人什么好處？如果你要創(chuàng)業(yè)，他們是否會支持你？診斷思考：籌錢可以考驗你的交情1.嘗試列出你身邊與你最接近的十位朋友？2.盡可能去估算他們的財務狀況。3.寫出這十位朋友對你創(chuàng)業(yè)影響或想法？4.詳細寫出你最有希望支持你創(chuàng)業(yè)的朋友？5.你會用什么方式說服她們支持你創(chuàng)業(yè)？96錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))創(chuàng)業(yè)與朋友錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))親兄弟明算帳交代清楚約法若干章避免日后爭紛賺錢賠錢該如何責任與權利義務的交代劃分組織與管理機制需事前規(guī)劃未來擴展的游戲規(guī)則…97錢從哪里來?

-籌募資金(匯集親朋好友共同創(chuàng)業(yè))親兄弟明算錢從哪里來?

-外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)創(chuàng)業(yè)計畫書-獲利與潛能(吸引的條件)哪些人與你打拼-人才與人脈創(chuàng)投的比重與操控壓力-沒有白吃的午餐私募基金惡意并購的預防擴充被并購的可能評估IPO…98錢從哪里來?

-外部資金的籌募(創(chuàng)投或基金投資)創(chuàng)業(yè)計畫書當創(chuàng)業(yè)家遇上創(chuàng)投如何成功「吸金」？創(chuàng)投怎么看新創(chuàng)公司？『人』是創(chuàng)投看創(chuàng)業(yè)公司時最重要的關鍵團隊合作默契、管理與財經背景，是創(chuàng)投觀察的重點。創(chuàng)業(yè)盡管維艱，但創(chuàng)投能成為助夢想一「幣」之力的靠山，滋養(yǎng)有實力、有機會的創(chuàng)業(yè)人。99當創(chuàng)業(yè)家遇上創(chuàng)投如何成功「吸金」？創(chuàng)投怎么看新創(chuàng)公司？26融資成功關鍵100融資成功關鍵27要賺錢先學會借錢人兩腳錢四腳找錢大作戰(zhàn)多數人想到創(chuàng)業(yè)籌錢，第一個念頭就是跟親友借貸，不然就是標一個會。銀行通常是創(chuàng)業(yè)者最適合的借貸對象，若再加上政府所配合的一些優(yōu)惠項目，對想要小本創(chuàng)業(yè)而又欠缺資金者實是一個很好的選擇。101要賺錢先學會借錢人兩腳錢四腳找錢大作戰(zhàn)28要賺錢先學會借錢孫子兵法有云：「三軍未動、糧草先行」要想成功的創(chuàng)業(yè)，先決條件就是要有足夠的資本當自身手頭上沒有足夠的資源可以運用，必須尋求外援時，多方的考慮和比較是必要的，不管是銀行的信用貸款、預借現金、加盟貸款或是各式各樣的貸款，做好事先的評估，創(chuàng)業(yè)者才能拿到經營管理的第一堂學分。102要賺錢先學會借錢孫子兵法有云：「三軍未動、糧草先行」29選對銀行讓您「貸」的輕松多做比較一般的銀行都有提供個人的信用貸款，但各家銀行的利率、最高額度、條件限制和最長年限都有蠻大的差異，如何選擇比較符合自己現況并提供最有利的貸款方式之銀行，創(chuàng)業(yè)族不得不多做比較。還款能力與信用當貸款人向銀行提出貸款的要求時，如果是50萬元以下的小額貸款，一般銀行的限制并不會太多，大部分只要有身份及財力相關證明，再加上一至兩位的保人就可以了。額度、利率則是由各家銀行自行評估借貸人的還款能力作調整。103選對銀行讓您「貸」的輕松多做比較30銀行也是生意人銀行評估貸款人的還款能力最主要是根據貸款人所提供的個人資料包括職業(yè)、收入、抵押品、及保人來區(qū)分貸款人的信用狀況及財力等級。抵押品也是銀行評估貸款額度的一個重要關鍵，一般沒有抵押品的貸款是很難貸到30萬元以上，甚至有些銀行就明文規(guī)定一定要有抵押品才能借貸。另外有些銀行強調零利率的借貸，只酌收手續(xù)費，這其實只是預先將利息從借貸的本金中先期抵扣，也就是將原本的利息轉嫁到所謂的手續(xù)費上。這對貸款期限長的人或許會比較有利，但對貸款期限短者，一樣的手續(xù)費或許比原本的利息費還要來的多。104銀行也是生意人銀行評估貸款人的還款能力最主要是根據貸款人所提建立健全會計制度改善財務管理以及資金調度編制詳實之財務報表調整組織結構改變家族式經營方式提高自有資金比例強化財務結構，作為提高向金融機構融資的條件規(guī)劃適當之財務風險管理策略與評估機制了解金融體系的運作與作業(yè)程序主動向輔導單位要求協(xié)助輔導融資成功關鍵

(如何與銀行往來)105建立健全會計制度融資成功關鍵

(如何與銀行往來)32借款戶People資金用途Purpose還款來源Payment債權保障Protection授信展望Perspective強化銀行融資條件與銀行建立良好關系健全會計制度加強財務管理健全財務結構增加獲利能力控制成本及降低費用慎重管理資產利用商業(yè)信用融資成功關鍵

(如何與銀行往來)106借款戶People強化銀行融資條件與銀行建立良好關系融資成最佳申貸時機銀行方面企業(yè)方面資金充裕主管換人（新主管有業(yè)績壓力）新設立之分行或辦事處新開辦之業(yè)務項目推廣期間會計年度開始時財務狀況最佳時形象良好時成為銀行爭取對象時需要用錢前3-6個月107最佳申貸時機銀行方面企業(yè)方面資金充裕財務狀況最佳創(chuàng)業(yè)財務規(guī)劃108創(chuàng)業(yè)財務規(guī)劃35財務規(guī)劃需要花費較多的精力來做具體分析，其中就包括現金流量表，資產負債表以及損益表的制備。流動資金是企業(yè)的生命線，因此企業(yè)在初創(chuàng)或擴張時，對流動資金需要有預先周詳的計劃和進行過程中的嚴格控制；損益表反映的是企業(yè)的贏利狀況，它是企業(yè)在一段時間運作后的經營結果；資產負債表則反映在某一時刻的企業(yè)狀況，投資者可以用資產負債表中的數據得到的比率指標來衡量企業(yè)的經營狀況以及可能的投資回報率。財務規(guī)劃一般要包括以下內容：(1)商業(yè)計劃書的條件假設；(2)預計的資產負債表；預計的損益表；現金收支分析；資金的來源和使用。財務規(guī)劃109財務規(guī)劃需要花費較多的精力來做具體分析，其中就包括現金流量表創(chuàng)業(yè)計劃書概括地提出了在籌資過程中創(chuàng)業(yè)者需做的事情，而財務規(guī)劃則是對商業(yè)計劃書的支持和說明。因此，一份好的財務規(guī)劃對評估風險企業(yè)所需的資金數量，提高風險企業(yè)取得資金的可能性是十分關鍵的。如果財務規(guī)劃準備的不好，會給投資者以企業(yè)管理人員缺乏經驗的印象，降低風險企業(yè)的評估價值，同時也會增加企業(yè)的經營風險財務規(guī)劃110創(chuàng)業(yè)計劃書概括地提出了在籌資過程中創(chuàng)業(yè)者需做的事情，而財務規(guī)如何制訂好財務規(guī)劃？首先要取決于風險企業(yè)的遠景規(guī)劃—是為一個新市場創(chuàng)造一個新產品，還是進入一個財務信息較多的已有市場。著眼于一項新技術或創(chuàng)新產品的創(chuàng)業(yè)企業(yè)不可能參考現有市場的數據、價格和營銷方式。因此，它要自己預測所進入市場的成長速度和可能獲得純利，并把它的設想、管理隊伍和財務模型推銷給投資者。而準備進入一個已有市場的風險企業(yè)則可以很容易地說明整個市場的規(guī)模和改進方式。風險企業(yè)可以在獲得目標市場的信息的基礎上，對企業(yè)頭一年的銷售規(guī)模進行規(guī)劃。財務規(guī)劃111如何制訂好財務規(guī)劃？財務規(guī)劃38企業(yè)的財務規(guī)劃應保證和商業(yè)計劃書的假設相一致。財務規(guī)劃和企業(yè)的生產計劃、人力資源計劃、營銷計劃等都是密不可分的。必須要明確下列問題：(1)產品在每一個期間的發(fā)出量有多大？(2)什幺時候開始產品線擴張？(3)每件產品的生產費用是多少？(4)每件產品的定價是多少？(5)使用什幺分銷渠道？所預期的成本和利潤是多少？(6)需要雇傭那幾種類型的人？(7)雇傭何時開始，工資預算是多少？等等。財務規(guī)劃112企業(yè)的財務規(guī)劃應保證和商業(yè)計劃書的假設相一致。財務規(guī)劃39創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)理念好的創(chuàng)業(yè)理念不只是理想景象的假設程序，它是一種承諾。要有一年明確的圖標目標，與五年內的企業(yè)方針。113創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)理念40創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)計畫產品計畫(制作加工)營業(yè)計畫行銷計畫財務規(guī)劃計畫書中以數字最重要114創(chuàng)業(yè)計畫書應有的重點創(chuàng)業(yè)計畫計畫書中以數字最重要41創(chuàng)業(yè)計畫書撰寫的原則1.清楚呈現競爭優(yōu)勢與投資利基

2.具體可行：具體、經濟、簡潔、有彈性

3.有長遠的規(guī)劃，呈現經營能力4.具市場導向5.客觀的分析與具體的資料左證6.完整含括事業(yè)經營的各項功能7.需注明妥善處理意外狀況的方式，在計畫中需預留15%彈性預算115創(chuàng)業(yè)計畫書撰寫的原則1.清楚呈現競爭優(yōu)勢與投資利基

2.具體創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構創(chuàng)業(yè)的業(yè)種名稱地點預定開幕日期與時間營業(yè)計畫生財設備店面裝潢商品與制作管理營業(yè)收支預估116創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構創(chuàng)業(yè)的業(yè)種43創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構資金規(guī)劃：資金需求規(guī)劃與籌措資金管理包括個人與他人出資金額比例、銀行貸款…等，創(chuàng)業(yè)計畫的資金運用分配比例，如果希望以創(chuàng)業(yè)計畫書來申請貸款，應同時說明貸款的具體用途。財務預估：至少應列述三年，每一年預估的營業(yè)收入與支出費用的明細表，主要目的是讓創(chuàng)業(yè)者確實計算利潤，并明了何時能達到收支平衡。117創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構資金規(guī)劃：44創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構行銷策略：行銷策略包括服務或產品市場在哪里？銷售方式及競爭條件在哪里？行銷策略是要找出目標市場的定位。營收與利潤償貸計畫118創(chuàng)業(yè)計畫書應有的內容與架構行銷策略：45償貸能力看資本結構的安全門算利潤結構的保險門掌握營收與成本從商品與庫存看績效思考償貸能力與現金流量如何更新再造永續(xù)經營119償貸能力看資本結構的安全門46創(chuàng)業(yè)計劃書（典型的綱要）創(chuàng)業(yè)計劃書

公司名稱

地址

郵政編碼

聯系人及職務

電話

傳真

網址/電子信箱商業(yè)計劃書內容提要第一部分摘要（整個計劃的概況，文字在2－3頁以內）

一．對公司的簡單描述

二．公司的宗旨和目標（市場目標和財務目標）

三．公司目前的股權結構

四．已投入的資金及用途

五．公司目前主要產品或服務介紹

六．生產概況和營銷策略

七．主營業(yè)務部門及業(yè)績簡介

120創(chuàng)業(yè)計劃書（典型的綱要）創(chuàng)業(yè)計劃書

公司名稱

地址

郵政編碼八．核心經營團隊九．公司優(yōu)勢說明十．目前公司為實現目標的增資需求：原因、數量、方式、用途、償還十一．融資方案（資金籌措及投資方式）十二．財務分析1．財務歷史數據（前3－5年銷售匯總、利潤、成長）2．財務預計（后3－5年）3．資產負債情況第二部分綜述第一章公司介紹一．公司的宗旨（公司使命的描述）二．公司介紹資料三．各部門智能和經營目標四．公司管理1．董事會2．經營團隊3．外部支持（外聘人士/會計事務所/顧問事務所/技術支持/行業(yè)協(xié)會等）121八．核心經營團隊48第二章技術產品一．技術描述及技術二．產品狀況

1．主要產品目錄（分類、名稱、規(guī)格、型號、價格等）

2．產品特性

3．正在開發(fā)/待開發(fā)產品簡介

4．研發(fā)計劃及時間表

5．知識產權策略

6．無形資產（商標/知識產權/專利等）三．產品生產

1．資源及原材料供應

2．現有生產條件和生產能力

3．擴建設施、要求及成本，擴建后的生產能力

4．原有主要設備及添置設備

5．產品標準、質檢和生產成本控制

6．包裝與儲運122第二章技術產品49第三章市場分析一．市場規(guī)模、市場結構與劃分二．目標市場的設定三．產品消費群體、消費方式、消費習慣及影響市場的主要因素分析四．目前公司產品市場狀況、產品所處市場發(fā)展階段（空白/新開發(fā)/高成長/成熟/飽和）、產品排名及品牌五．市場趨勢預測和市場機會六．行業(yè)政策第四章競爭分析一．有無行業(yè)壟斷二．從市場細分看競爭者市場份額三．主要競爭對手情況：公司實力、產品情況（種類、價位、特點、包裝、營銷、市場占有率等）四．潛在競爭對手情況和市場變化分析五．公司產品競爭優(yōu)勢123第三章市場分析50第五章市場營銷一．概述營銷計劃（區(qū)域、方式、渠道、欲估目標、份額）二．銷售政策的制定（以往/現行/計劃）三．銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務四．主要業(yè)務關系狀況（代銷商/經銷商/直銷商/零售商/加盟者），各級資格認定標準政策（銷售量、回款期限、付款方式、應收帳款、貨運方式、折扣政策等）五．銷售隊伍情況及銷售福利分配政策六．促銷和市場滲透（方式及安排、預算）1．主要促銷方式2．廣告/公關策略、媒體評估七．產品價格方案1．定價依據和價格結構2．營銷價格變化的因素和對策八．銷售資料統(tǒng)計和銷售記錄方式，銷售周期計算九．市場開發(fā)規(guī)劃，銷售目標（近期、中期），銷售預估（3－5年）銷售額，占有率及計算依據124第五章市場營銷51第六章投資說明一．資金需求說明（用量/期限）二．資金使用計劃及進度三．投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉股－普通股、優(yōu)先股、認股權/對應價格）四．資本結構五．回報/償還計劃六．資本原負債結構說明（每筆債務的時間、條件、抵押、利息等）七．投資抵押（是否有抵押、抵押品價值及定價依據、定價憑證）八．投資擔保（是否有抵押、擔保者財務報告）九．吸納投資后股權結構十．股權成本十一．投資者介入公司管理之成都說明十二．報告（定期向投資者提供的報告和資金支出預算）十三．雜費支付（是否支付中介人手續(xù)費）125第六章投資說明52第七章投資報酬與退出一．股權上市二．股權轉讓三．股權回購四．股利第八章風險分析一．資源（原材料/供應商）二．市場不確定性風險三．研發(fā)風險四．生產不確定性風險五．成本控制風險六．競爭風險七．政策風險八．財務風險（應收帳款/壞帳）九．管理風險（含人事、人員流動、關鍵雇員依賴）十．破產風險126第七章投資報酬與退出53第九章管理一．公司組織結構二．管理制度及勞動合同三．人事計劃（配備、招聘、培訓、考核）四．籌資、福利方案五．股權分配和認股計劃第十章經營預測增資后3－5年公司銷售數量、銷售額、毛利率、成長率、投資報酬率預估及計算依據第十一章財務分析一．財務分析說明二．財務數據預測

1．銷售收入明細表

2．成本費用明細表

3．薪金水平明細表

4．固定資產明細表

5．資產負債表6．利潤及利潤分配明細表127第九章管理547．現金流量表8．財務指標分析（1）反應財務盈利能力的指標

a.財務內部收益表

b.投資回收表

c.財務凈現值

d.投資利潤表

e.投資利稅表

f.資本金利稅表

g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析（2）反映項目清償能力的指標a.資產負債率

b.流動比率

c.速動比率

d.固定資產投資借款償還期1287．現金流量表551．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出你具有管理公司的經驗。2．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示有能力償還借款。要保證給預期的投資者提供一份完整的比率分析。3．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出已進行過完整的市場分析。要讓投資者堅信你在計劃書中闡明的產品需求量是確實的。4．創(chuàng)業(yè)計劃書是否容易被投資者所領會。創(chuàng)業(yè)計劃書應該備有索引和目錄，以便投資者可以較容易地查閱各個章節(jié)。此外，還應保證目錄中的信息流是有邏輯的和現實的。5.創(chuàng)業(yè)計劃書中計劃摘要并放在了最前面，相當于創(chuàng)業(yè)計劃書的封面，為了保持投資者的興趣，計劃摘要應寫的引人入勝。6.創(chuàng)業(yè)計劃書是否在文法用詞上全部正確。計劃書的拼寫錯誤和排印錯誤將使機會喪失。7．創(chuàng)業(yè)計劃書能否打消投資者對產品/服務的疑慮。如果必要，可以準備產品模型左證。創(chuàng)業(yè)計畫書檢核的重點1291．創(chuàng)業(yè)計劃書是否顯示出你具有管理公司的經驗。創(chuàng)業(yè)計畫書檢核財務報表及

損益表編列130財務報表及

損益表編列57創(chuàng)業(yè)經營為的是什么?

賺錢-將本求利利潤經營是不二法則財務收支管控及資金規(guī)劃131創(chuàng)業(yè)經營為的是什么?財務收支管控及資金規(guī)劃58運作組織機制?生產、行銷、人才、研發(fā)、財務、信息132運作組織機制?59１.合理的稅后凈利２.達到損益平衡所需的時間３.投資報酬率４.資本需求５.毛利率６.策略性價值７.資本市場活力８.退出機制與策略確認總投資金額與資金籌措

--效益面的評估133１.合理的稅后凈利確認總投資金額與資金籌措

--效益面的評估管帳抓漏三步驟，立刻激活理財吸引力！每個月賺多少錢？錢都花到哪里？(費用)未來3年會存下多少錢？財務收支管控134管帳抓漏三步驟，立刻激活理財吸引力！財務收支管控61步驟一：

從浮動支出項目，抓出漏財源頭帳本中應該將支出分成兩大類：1.固定支出固定支出是營銷中的