車(chē)險(xiǎn)指標(biāo)分析課件

車(chē)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)釋義保費(fèi)指標(biāo)保費(fèi)收入原保費(fèi)收入滿期保費(fèi)已賺保費(fèi)指最新有效保單的保費(fèi)收入，包含歷史保單的批改變化。凈保費(fèi)=保費(fèi)收入-手續(xù)費(fèi)指從保單生效日起至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)滿期的那部分保費(fèi)。指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)所有有效（包括在整個(gè)區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)已經(jīng)經(jīng)過(guò)的那部分保費(fèi)。公式：滿期保費(fèi)＝保費(fèi)收入×【min（統(tǒng)計(jì)區(qū)間末，保險(xiǎn)責(zé)任終止日）－保單生效日】/【保險(xiǎn)責(zé)任終止日－保單生效日】公式：已賺保費(fèi)＝統(tǒng)計(jì)區(qū)間保費(fèi)收入＋統(tǒng)計(jì)區(qū)間初提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金－統(tǒng)計(jì)區(qū)間末提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。原保費(fèi)收入主要是與再保險(xiǎn)保費(fèi)收入進(jìn)行區(qū)分的；接受保險(xiǎn)分出的公司收取的保費(fèi)就是再保費(fèi)收入；而由公司自己做的業(yè)務(wù)得到保費(fèi)收入就是原保費(fèi)收入。滿期保費(fèi)VS已賺保費(fèi)：①滿期保費(fèi)是保單年指標(biāo)；已賺保費(fèi)是財(cái)務(wù)年的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，在使用中應(yīng)注意兩者差異。②滿期保費(fèi)通常是針對(duì)一張保單或者是在一個(gè)承保年度內(nèi)起保的所有保單而言；已賺保費(fèi)是計(jì)算統(tǒng)計(jì)區(qū)間承保利潤(rùn)的基礎(chǔ)，反映了新承保保單和部分歷史保單的保費(fèi)對(duì)于核算區(qū)間的收入貢獻(xiàn)，通常在業(yè)務(wù)保持增長(zhǎng)的情況下，已賺保費(fèi)低于保費(fèi)收入。③凈已賺保費(fèi)是對(duì)保費(fèi)收入在剔除分保及保單獲取成本后，在權(quán)責(zé)發(fā)生制下的表現(xiàn)形式，其直接影響保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)。即保單存續(xù)期內(nèi)某一時(shí)點(diǎn)，已過(guò)保險(xiǎn)期間收取的保費(fèi)收入。例如1月1日起保的保單，簽單保費(fèi)為100元，保險(xiǎn)期間1年，則在6月30日，保費(fèi)收入為100元，已賺保費(fèi)為100*1/2=50元已賺保費(fèi)（已賺1/已賺2）凈已賺保費(fèi)＝自留保費(fèi)-未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差凈已賺保費(fèi)

保費(fèi)收入＋分保費(fèi)收入－分出保費(fèi)－期末未到期準(zhǔn)備金＋年初未到期準(zhǔn)備金＝自留保費(fèi)凈已賺保費(fèi)1凈已賺保費(fèi)2已賺1vs已賺2：①凈已賺1（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則口徑，保險(xiǎn)公司的會(huì)計(jì)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，會(huì)計(jì)2號(hào)準(zhǔn)則實(shí)行后，保費(fèi)收入需要扣除保單獲取成本后計(jì)算相應(yīng)的已賺保費(fèi)和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）；凈已賺2（老口徑）。②因考慮了首日費(fèi)用因素，新口徑下的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金要小。③首日費(fèi)用為簽發(fā)保險(xiǎn)合同所發(fā)生的增量成本，包括手續(xù)費(fèi)及傭金支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、保險(xiǎn)保障基金、交通事故救助基金、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)、分保費(fèi)用以及支付給以銷(xiāo)售代理方式管理的內(nèi)部員工的傭金等（即保單獲取產(chǎn)生各種各樣的費(fèi)用）。未到期責(zé)任準(zhǔn)備提轉(zhuǎn)差未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指公司作為保險(xiǎn)人為尚未終止的保險(xiǎn)責(zé)任提取的準(zhǔn)備金，目前我司采用三百六十五分之一法。綜合成本率COR-真實(shí)反映當(dāng)期盈利水平，真實(shí)反映當(dāng)期面臨風(fēng)險(xiǎn)的所有賠付責(zé)任，真實(shí)反映面臨風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用匹配計(jì)算方式綜合成本COR概念綜合成本率綜合賠付率綜合賠付額/凈已賺保費(fèi)1綜合費(fèi)用率人力成本/凈已賺保費(fèi)1運(yùn)營(yíng)成本額/凈已賺保費(fèi)1獲取成本額/凈已賺保費(fèi)1減：攤回費(fèi)用/凈已賺保費(fèi)1COR：CombinedOperatingRatio綜合賠付率1已賺人力成本率已賺運(yùn)營(yíng)成本率已賺獲取成本率經(jīng)營(yíng)成本率OCR-剔除前期固定費(fèi)用支出及已賺保費(fèi)偏低的影響，反映公司開(kāi)業(yè)初期經(jīng)營(yíng)狀況

經(jīng)營(yíng)成本率理賠成本額/凈已賺保費(fèi)2獲取成本額/保費(fèi)收入+費(fèi)差人力成本額/保費(fèi)收入運(yùn)營(yíng)成本率運(yùn)營(yíng)成本額/保費(fèi)收入賠付成本額/凈已賺保費(fèi)2人力成本率獲取成本率理賠成本率賠付成本率OCR概念計(jì)算方式五分成本邊際概念OCR：OperatingCostRatio固定成本率邊際成本率綜合成本率VS經(jīng)營(yíng)成本率①意義不同

COR真實(shí)反映當(dāng)期盈利水平，真實(shí)反映當(dāng)期面臨風(fēng)險(xiǎn)的所有賠付責(zé)任，真實(shí)反映面臨風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用匹配。

OCR剔除前期固定費(fèi)用支出及已賺保費(fèi)偏低的影響，反映公司開(kāi)業(yè)初期經(jīng)營(yíng)狀況。②公式不同

COR=綜合賠付率（即綜合賠付率1）+綜合費(fèi)用率（已賺人力成本率+已賺運(yùn)營(yíng)成本率+已賺獲取成本率）

OCR=邊際成本率（即綜合成本率2+獲取成本）+固定成本率（即人力成本率+運(yùn)營(yíng)成本率）綜合賠付率2=賠付成本率+理賠成本率賠付成本率=（已決部分+未決部分+IBNR）/凈已賺2注：已決部分=（已決賠款-攤回已決賠款+分保賠款支出）/凈已賺2

未決部分=（期末未決賠款-期初未決賠款-期末未決待攤+期初未決待攤）/凈已賺2理賠成本率=（直接理賠+間接理賠）/凈已賺2獲取成本率=直接獲取成本（市場(chǎng)費(fèi)用+銷(xiāo)售人力+管理費(fèi)用）/原保費(fèi)收入+稅費(fèi)及其他成本（保險(xiǎn)保障基金+營(yíng)業(yè)稅金及附加+交強(qiáng)險(xiǎn)社會(huì)救助基金+其他稅費(fèi)成本）+變動(dòng)費(fèi)差影響人力成本率=（固定薪酬+浮動(dòng)薪酬+其他成本）/原保費(fèi)收入

運(yùn)營(yíng)成本率=（職場(chǎng)類(lèi)費(fèi)用+車(chē)輛類(lèi)費(fèi)用+IT類(lèi)費(fèi)用+籌建類(lèi)費(fèi)用+日常運(yùn)用保障類(lèi)費(fèi)用+日常運(yùn)用可控類(lèi)費(fèi)用）/原保費(fèi)收入

分母為凈已賺1分母為保費(fèi)收入(車(chē)險(xiǎn))分母為凈已賺2注：①綜合賠付率1綜合賠付率2差距是已賺保費(fèi)1與已賺保費(fèi)2差距②基于一個(gè)假設(shè)，已賺保費(fèi)發(fā)展到最后即為保費(fèi)收入，故假定綜合賠付率完全滿期后仍為當(dāng)期值其他常用指標(biāo)IBNR（已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金

）狹義的IBNR

：是指截止至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)發(fā)生但尚未接到報(bào)案的案件的精算評(píng)估金額。特別說(shuō)明：已發(fā)生未報(bào)告未決賠款款準(zhǔn)備金是統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的時(shí)點(diǎn)數(shù)，是計(jì)算綜合賠款的基礎(chǔ)。廣義的IBNR：還包含已發(fā)生未立案準(zhǔn)備金、未決估損不足準(zhǔn)備金、重立案件準(zhǔn)備金以及理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。已發(fā)生未立案準(zhǔn)備金：指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)報(bào)告但未記錄到理賠系統(tǒng)的案件提取的準(zhǔn)備金；未決估損不足準(zhǔn)備金：指最初立案金額與最終實(shí)際賠付之間的差額；重立案件準(zhǔn)備金：指已賠付案件，出現(xiàn)新的信息，賠案被重新提起并要求額外增加賠付。理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金：指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費(fèi)用而提取的準(zhǔn)備金。其中，為直接發(fā)生于具體賠案的專(zhuān)家費(fèi)、律師費(fèi)、損失檢驗(yàn)費(fèi)等而提取的為直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金；為非直接發(fā)生于具體賠案的費(fèi)用而提取的為間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。其他常用指標(biāo)已決賠款指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)已決案件的賠款金額，區(qū)分含直接理賠費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用。指截止至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末系統(tǒng)中未決案件的估損金額。說(shuō)明：未決賠款是統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的時(shí)點(diǎn)數(shù)，未決賠款包含統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)新出險(xiǎn)的未決案件和統(tǒng)計(jì)區(qū)間起期之前出險(xiǎn)歷史未決案件的估損之和。未決賠款是計(jì)算已報(bào)告賠款和綜合賠款的基礎(chǔ)。未決賠款綜合賠款公式：綜合賠付=賠款支出-攤回分保賠款+期末未決賠款-期末未決賠款預(yù)攤回-年初未決賠款+年初未決賠款預(yù)攤回+分保賠款支