某通信公司戰(zhàn)略的制定方法咨詢報(bào)告

興唐公司戰(zhàn)略規(guī)劃草案二OO一年八月六日Datang010307BJ(GB)-PR1戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財(cái)務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動(dòng)修訂，必須以對(duì)市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對(duì)集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會(huì)，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)作為集團(tuán)每年最重要的管理會(huì)議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢預(yù)期效果建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火”各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略2Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn)

3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)構(gòu)要求5.財(cái)務(wù)預(yù)測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4.2.過渡計(jì)劃4.3.組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4.4.可能的風(fēng)險(xiǎn)5.1.市場容量5.2.市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5.4.ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5.5.關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估2.大唐內(nèi)部競爭力分析2.1.優(yōu)勢2.2.劣勢2.3.機(jī)會(huì)2.4.威脅1.市場及競爭環(huán)境1.1.市場需求1.2.競爭勢態(tài)1.3.技術(shù)發(fā)展趨勢1.4.政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使命和遠(yuǎn)景(為何)3.2.產(chǎn)品和服務(wù)組合(何種)3.3.價(jià)值定位3.4.成長階段(何時(shí))3.5.價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取(如何)3.6.實(shí)施計(jì)劃3.7.機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)3Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn)

3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)構(gòu)要求5.財(cái)務(wù)預(yù)測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)4.2.過渡計(jì)劃4.3.組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4.4.可能的風(fēng)險(xiǎn)5.1.市場容量5.2.市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額預(yù)測5.4.ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5.5.關(guān)鍵比率指標(biāo)與價(jià)值評(píng)估2.大唐內(nèi)部競爭力分析2.1.優(yōu)勢2.2.劣勢2.3.機(jī)會(huì)2.4.威脅1.市場及競爭環(huán)境1.1.市場需求1.2.競爭勢態(tài)1.3.技術(shù)發(fā)展趨勢1.4.政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使命和遠(yuǎn)景(為何)3.2.產(chǎn)品和服務(wù)組合(何種)3.3.價(jià)值定位3.4.成長階段(何時(shí))3.5.價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能力獲取(如何)3.6.實(shí)施計(jì)劃3.7.機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)4Datang010307BJ(GB)-PR1市場與競爭環(huán)境技術(shù)趨勢

政策環(huán)境

市場需求

競爭態(tài)勢

小結(jié)

5Datang010307BJ(GB)-PR11.1市場需求－市場歷史增長銷量銷售額人民幣97989900年遞增率=97989900年遞增率=6Datang010307BJ(GB)-PR11.1市場需求－市場預(yù)測主要驅(qū)動(dòng)力

20012002200320042005年遞增率2001-2005XXXXX單位：百萬美元product1product2X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%100%=X%product3X%X%X%X%X%7Datang010307BJ(GB)-PR11.1市場需求－客戶群分析主要客戶

客戶需求市場份額8Datang010307BJ(GB)-PR11.2競爭態(tài)勢競爭集中力度市場份額百分比廠家數(shù)量銷售額前三名前十名其它100%=9Datang010307BJ(GB)-PR11.2競爭態(tài)勢－主要競爭對(duì)手情況國內(nèi)競爭對(duì)手

國際業(yè)者

主要對(duì)手主要產(chǎn)品優(yōu)勢市場占有率主要客戶劣勢10Datang010307BJ(GB)-PR11.3技技術(shù)發(fā)展趨勢勢主要特點(diǎn)主要功能11Datang010307BJ(GB)-PR11.4政政策環(huán)境分析析政策對(duì)需求的的影響政策對(duì)供給的的影響政策可能的變變化及啟示12Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn)點(diǎn)3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)結(jié)構(gòu)要求5.財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設(shè)計(jì)4.2.過過渡計(jì)劃4.3.組組織結(jié)構(gòu)重重組里程碑4.4.可可能的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)5.1.市場容量5.2.市市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額額預(yù)測5.4.ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5.5.關(guān)鍵比率指標(biāo)標(biāo)與價(jià)值評(píng)估估2.大唐內(nèi)內(nèi)部競爭力分分析2.1.優(yōu)優(yōu)勢2.2.劣劣勢2.3.機(jī)機(jī)會(huì)2.4.威威脅1.市場及及競爭環(huán)境1.1.市市場需求1.2.競競爭勢態(tài)1.3.技技術(shù)發(fā)展趨勢勢1.4.政政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使使命和遠(yuǎn)景(為何)3.2.產(chǎn)產(chǎn)品和服務(wù)組組合(何種)3.3.價(jià)價(jià)值定位3.4.成成長階段(何何時(shí))3.5.價(jià)價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能能力獲取(如如何)3.6.實(shí)實(shí)施計(jì)劃3.7.機(jī)機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)13Datang010307BJ(GB)-PR1研發(fā)生產(chǎn)營銷/銷售2.1大唐唐內(nèi)部實(shí)力評(píng)評(píng)估－X業(yè)務(wù)資源現(xiàn)狀狀分類分公司1分公司2分公司3(人數(shù))分公司1分公司2分公司3分公司1分公司2分公司3產(chǎn)品1產(chǎn)品2分公司1分公司2分公司3…………14Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃要點(diǎn)點(diǎn)3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)結(jié)構(gòu)要求5.財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設(shè)計(jì)4.2.過過渡計(jì)劃4.3.組組織結(jié)構(gòu)重重組里程碑4.4.可可能的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)5.1.市場容量5.2.市市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額額預(yù)測5.4.ROIC及費(fèi)用項(xiàng)目5.5.關(guān)鍵比率指標(biāo)標(biāo)與價(jià)值評(píng)估估2.大唐內(nèi)內(nèi)部競爭力分分析2.1.優(yōu)優(yōu)勢2.2.劣劣勢2.3.機(jī)機(jī)會(huì)2.4.威威脅1.市場及及競爭環(huán)境1.1.市市場需求1.2.競競爭勢態(tài)1.3.技技術(shù)發(fā)展趨勢勢1.4.政政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使使命和遠(yuǎn)景(為何)3.2.產(chǎn)產(chǎn)品和服務(wù)組組合(何種)3.3.價(jià)價(jià)值定位3.4.成成長階段(何何時(shí))3.5.價(jià)價(jià)值實(shí)現(xiàn)和能能力獲取(如如何)3.6.實(shí)實(shí)施計(jì)劃3.7.機(jī)機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)15Datang010307BJ(GB)-PR1制定年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃中的的財(cái)務(wù)內(nèi)容六月七月八月九月十月十一月一月––五五月制定三年戰(zhàn)略略規(guī)劃本次討論的財(cái)財(cái)務(wù)模型適用用于3-5年年戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)間跨度為3-5年粗略的財(cái)務(wù)估估算用于決定進(jìn)入入哪些業(yè)務(wù)用于確定業(yè)務(wù)務(wù)的戰(zhàn)略原則則用于衡量業(yè)務(wù)務(wù)戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)務(wù)影響,并并調(diào)整戰(zhàn)略方方向時(shí)間跨度為十十二個(gè)月詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算用于決定次年年的具體經(jīng)營營目標(biāo)作為績效考評(píng)評(píng)的主要依據(jù)據(jù)之一16Datang010307BJ(GB)-PR1戰(zhàn)略規(guī)劃的財(cái)財(cái)務(wù)模型按業(yè)業(yè)務(wù)群建立業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)3G系統(tǒng)2.5G系統(tǒng)2G系統(tǒng)____________________移動(dòng)固線程控交換機(jī)ATM交換機(jī)IP路由器以太網(wǎng)交換機(jī)機(jī)__________________________________________________軟件_____________________微電子_____________________風(fēng)險(xiǎn)投資_____________________傳輸_____________________業(yè)務(wù)群示意17Datang010307BJ(GB)-PR1財(cái)務(wù)模型示例例MarketsizefactsGlobalMarketSizeChinaShareofWorldMktChinaMarketSizeTargetgeographymktsizeTgtSgmtas%ofTgtGeogrphyTargetMarketSizeTargetMarketSizeShareRevenueGrossMargin(%ofrevenue)GrossProfitSG&AExpensesEBITDA(%ofrevenue)EBITDADepreciation&AmortizationOperatingMarginas%ofRevenueNetOperatingProfit(EBIT)TaxRateAdjustment(as%)NOPLATCapitalTurnoverInvestedCapitalROICNOPLATDepreciation&AmortizationNewCapitalInvestmentCashFlowShareofRevenueInternalInternalRevenueRevenueperheadH/CX=X==X=X=–==–==–=+–=TargetMarketIncomeStatementCashFlowROICInternalaccountingH/CYearHistoricalAspiration19992000200120022003US$millionsPercentUS$MillionsUS$millionsPercentUS$MillionsUS$millionsPercentUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$MillionsPercentUS$MillionsPercentUS$MillionsRatioUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$MillionsUS$MillionsUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$Millions#ofemployeesUnit18Datang010307BJ(GB)-PR1基本財(cái)財(cái)務(wù)指指標(biāo)Source:McKinseyanalysisEBITDA息稅折折攤前前盈利利Earningbeforeinterest,tax,depreciationandamortizationEBIT息前稅稅前盈盈利EarningbeforeinterestandtaxNOPLAT稅后凈凈營業(yè)業(yè)利潤潤NetoperatingprofitlessadjustedtaxROIC投入資資本回回報(bào)率率Returnoninvestedcapital19Datang010307BJ(GB)-PR1如何估估計(jì)EBITDA直接法法:間接法法:收入成本(不含含折舊舊和難難攤銷銷)銷售、、市場場、管管理費(fèi)費(fèi)用(不含含折舊舊和攤攤銷，，不含含利息息)EBITDA折舊和和攤銷銷EBIT所得稅稅NOPLAT(稅后凈凈經(jīng)營營利潤潤)EBITDA%=EBITDA收入(Revenue)EBITDA=收入(Revenue)*EBITDA%行業(yè)參參考數(shù)數(shù)據(jù)/企業(yè)業(yè)歷史史數(shù)據(jù)據(jù)(Benchmark/historicalrecord)20Datang010307BJ(GB)-PR1投資資資本回回報(bào)率率(ROIC)公式稅息前前營運(yùn)運(yùn)利潤潤減去去調(diào)整整稅*營運(yùn)資資本加加經(jīng)營營性長長期資資產(chǎn)調(diào)整稅稅后營營運(yùn)利利潤投資資資本投資資資本回回報(bào)率率=*假假設(shè)遞遞延稅稅項(xiàng)不不變21Datang010307BJ(GB)-PR1如何估估計(jì)資資本投投入(OperatingInvestedCapital)直接法法(簡簡化后后):間接法法:現(xiàn)金儲(chǔ)儲(chǔ)備(Cash)+應(yīng)收帳帳款(AR)+存貨(Stock)-應(yīng)付帳帳款(AP)+其他流流動(dòng)資資產(chǎn)-其其他流流動(dòng)負(fù)負(fù)債(債務(wù)務(wù)除外外)+固定資資產(chǎn)凈凈值(FA)+長期投投資(LI)經(jīng)營性性資本本投入入(OperatingCapitalInvested)資本周周轉(zhuǎn)次次數(shù)Capitalturnover收入(Revenue)流動(dòng)資資金占占用固定資資金占占用經(jīng)營性性資本本投入入(OperatinginvestedCapital)經(jīng)營性性資本本投入入(OperatinginvestedCapital)收入(Revenue)資本周周轉(zhuǎn)次次數(shù)Capitalturnover行業(yè)參參考數(shù)數(shù)據(jù)/企業(yè)業(yè)歷史史數(shù)據(jù)據(jù)(Benchmark/historicalrecord)===22Datang010307BJ(GB)-PR1附錄1：戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃流流程模模板Datang010307BJ(GB)-PR1目錄1.戰(zhàn)略規(guī)劃劃的要點(diǎn)點(diǎn)與預(yù)期期效果2.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的目的的和原則則3.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃流程4.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃劃標(biāo)準(zhǔn)模模板及簡簡化模板板24Datang010307BJ(GB)-PR11.財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)劃劃流程的的要點(diǎn)和和預(yù)期效效果要點(diǎn)財(cái)務(wù)規(guī)劃劃包括經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃劃和預(yù)算算計(jì)劃，，是一個(gè)個(gè)自上而而下、自自下而上上匯總調(diào)調(diào)整的過過程財(cái)務(wù)規(guī)劃劃由業(yè)務(wù)務(wù)單元負(fù)負(fù)責(zé)直接接制訂、、并“擁擁有”，，而不是是由財(cái)務(wù)務(wù)部或計(jì)計(jì)劃部““制訂訂”通過經(jīng)營營計(jì)劃增增強(qiáng)經(jīng)營營的主動(dòng)動(dòng)性經(jīng)營計(jì)劃劃、財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算是是一個(gè)整整體的過過程，其其結(jié)果不不光生成成一系列列報(bào)表，，而且有有詳盡的的經(jīng)營舉舉措計(jì)劃劃，以作作為經(jīng)營營活動(dòng)的的指導(dǎo)財(cái)務(wù)規(guī)劃劃的制訂訂及考核核以投資資資本回回報(bào)(ROIC)為最終終目標(biāo)標(biāo)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃執(zhí)執(zhí)行情情況的的考核核以解解決問問題為為要旨旨，考考核與與人員員考評(píng)評(píng)、激激勵(lì)掛掛鉤預(yù)期效效果真正有有經(jīng)營營指導(dǎo)導(dǎo)意義義的，，為各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元負(fù)責(zé)責(zé)人““擁有有”并并承諾諾的計(jì)計(jì)劃及及經(jīng)營營合同同通過嚴(yán)嚴(yán)格的的考核核，確確保業(yè)業(yè)績的的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)計(jì)劃的的完成成或超超額完完成在公司司管理理層中中，價(jià)價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造及及ROIC概念的的建立立總部下下達(dá)初初步的的期望望業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)業(yè)務(wù)單單元制制定部部門計(jì)計(jì)劃及及財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)標(biāo)匯總/質(zhì)詢?cè)?談?wù)勁?修正正業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃批準(zhǔn)各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃季度/年度度經(jīng)營營業(yè)績績考核核及半半年度度計(jì)劃劃修訂訂252.財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃流程程的目目的及及原則則目的將戰(zhàn)略略規(guī)劃劃的第第一年年目標(biāo)標(biāo)轉(zhuǎn)化化為一一個(gè)詳詳細(xì)的的經(jīng)營營計(jì)劃劃以及及相應(yīng)應(yīng)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃，，作為為集團(tuán)團(tuán)最高高領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)之間間的““管理理合同同”。。這個(gè)個(gè)合同同同時(shí)時(shí)被用用作業(yè)業(yè)務(wù)單單元領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)之之責(zé)任任及權(quán)權(quán)力的的依據(jù)據(jù)集團(tuán)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)通通過對(duì)對(duì)各業(yè)業(yè)務(wù)單單元財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃的的嚴(yán)格格質(zhì)詢?cè)兒涂伎己?，，指?dǎo)導(dǎo)各業(yè)業(yè)務(wù)單單元的的經(jīng)營營運(yùn)作作原則經(jīng)營計(jì)計(jì)劃的的目標(biāo)標(biāo)來自自于戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的第一一年目目標(biāo)，，財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算算起點(diǎn)點(diǎn)于經(jīng)經(jīng)營計(jì)計(jì)劃之之目標(biāo)標(biāo)集團(tuán)總總部制制定業(yè)業(yè)績的的期望望指標(biāo)標(biāo)，并并由總總裁和和高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)通過過對(duì)各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元經(jīng)營營計(jì)劃劃的嚴(yán)嚴(yán)格挑挑戰(zhàn)及及質(zhì)詢?cè)儯１ＷC業(yè)業(yè)績期期望指指標(biāo)盡盡量得得以實(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃提提供明明確的的經(jīng)營營及財(cái)財(cái)務(wù)業(yè)業(yè)績目目標(biāo)，，以作作為業(yè)業(yè)務(wù)單單元負(fù)負(fù)責(zé)人人業(yè)績績考核核的依依據(jù)季度業(yè)業(yè)績考考核包包括對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)單元元負(fù)責(zé)責(zé)人的的質(zhì)詢?cè)?，并并以解解決問問題為為根本本出發(fā)發(fā)點(diǎn)，，而不不是解解釋問問題26Datang010307BJ(GB)-PR1財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃流流程質(zhì)詢會(huì)會(huì)/考考核會(huì)會(huì)集團(tuán)最最高領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層根據(jù)集集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃制制定集集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)業(yè)業(yè)績期期望目目標(biāo)總部下下達(dá)初初步的的期望望業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)業(yè)務(wù)單單元制制定部部門計(jì)計(jì)劃及及財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)標(biāo)匯總/質(zhì)詢?cè)?談?wù)勁?修正正業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃批準(zhǔn)各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃季度/年度度經(jīng)營營業(yè)績績考核核及半半年度度計(jì)劃劃修訂訂分解、、初定定各業(yè)業(yè)務(wù)單單元的的期望望財(cái)務(wù)務(wù)業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)，下下達(dá)年年度預(yù)預(yù)算編編制指指導(dǎo)思思想和和要求求提供各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元必要要的技技術(shù)協(xié)協(xié)助及及指導(dǎo)導(dǎo)匯總各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃；發(fā)發(fā)現(xiàn)潛潛在問問題及及缺口口，提提出初初步調(diào)調(diào)整建建議參與質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)，向向集團(tuán)團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供供分析析及技技術(shù)支支持總部財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃部部門對(duì)各業(yè)業(yè)務(wù)單單元/業(yè)務(wù)務(wù)單元元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃逐一一質(zhì)詢?cè)內(nèi)缬斜乇匾M(jìn)進(jìn)一步步質(zhì)詢?cè)?協(xié)協(xié)商；；批準(zhǔn)準(zhǔn)計(jì)劃劃匯總修修正過過的各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃，確確保集集團(tuán)目目標(biāo)的的盡量量實(shí)現(xiàn)現(xiàn)最后確確定成成文，，形成成考核核依據(jù)據(jù)每季度度進(jìn)行行各業(yè)業(yè)務(wù)單單元逐逐一考考核；；在實(shí)實(shí)際業(yè)業(yè)績和和計(jì)劃劃差異異過大大時(shí)進(jìn)進(jìn)行干干預(yù)業(yè)務(wù)單單元負(fù)負(fù)責(zé)人人陳述本本業(yè)務(wù)務(wù)單元元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃按需要要參與與考核核會(huì);匯報(bào)本本業(yè)務(wù)務(wù)單元元業(yè)績績業(yè)務(wù)單單元財(cái)財(cái)務(wù)部部門在業(yè)務(wù)務(wù)單元元負(fù)責(zé)責(zé)人的的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下按按本部部門戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的第一一年目目標(biāo)和和總部部期望望目標(biāo)標(biāo)，起起草財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃，，匯總總下屬屬產(chǎn)品品部計(jì)計(jì)劃按需要要參與與質(zhì)詢?cè)儠?huì)修正本本業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃為考核核會(huì)準(zhǔn)準(zhǔn)備材材料修改/審批批經(jīng)營營計(jì)劃劃考核會(huì)會(huì)了解解預(yù)算算執(zhí)行行情況況和業(yè)業(yè)績差差距每月就就各業(yè)業(yè)務(wù)單單元計(jì)計(jì)劃完完成情情況進(jìn)進(jìn)行跟跟蹤；；向集集團(tuán)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯匯報(bào)明明顯的的業(yè)績績差異異設(shè)立本本業(yè)務(wù)務(wù)單元元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃目標(biāo)標(biāo)；直直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)業(yè)業(yè)務(wù)單單元的的財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃批準(zhǔn)本本業(yè)務(wù)務(wù)單元元計(jì)劃劃；呈呈報(bào)集集團(tuán)總總部產(chǎn)品部部負(fù)責(zé)責(zé)人在業(yè)務(wù)務(wù)單元元負(fù)責(zé)責(zé)人的的直接接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，，制訂訂本產(chǎn)產(chǎn)品部部財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃，匯匯總下下屬經(jīng)經(jīng)營部部門計(jì)計(jì)劃參與質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)，陳陳述本本產(chǎn)品品部計(jì)計(jì)劃修正本本產(chǎn)品品部計(jì)計(jì)劃匯報(bào)本本產(chǎn)品品部業(yè)業(yè)績董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，，設(shè)定定初步步財(cái)務(wù)務(wù)業(yè)績績期望望九月十月十月-十一一月十二月月得到預(yù)預(yù)算結(jié)結(jié)果，，以供供了解解274.集集團(tuán)團(tuán)總部部財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃匯總總–主主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)內(nèi)容集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及及第一一年目目標(biāo)概概述1.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃第第一年年目標(biāo)標(biāo)1.2主主要經(jīng)經(jīng)營計(jì)計(jì)劃及及預(yù)算算計(jì)劃劃前提提與假假設(shè)主要經(jīng)經(jīng)營業(yè)業(yè)績指指標(biāo)及及計(jì)劃劃2.1年年度及及月度度銷售售計(jì)劃劃為達(dá)到到戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)以及及主要要經(jīng)營營業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)的主主要經(jīng)經(jīng)營舉舉措、、時(shí)間間表、、責(zé)任任人及及資源源需求求3.1新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的建建立立3.2老老業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元新新市市場場的的開開拓拓3.3新新戰(zhàn)戰(zhàn)略略聯(lián)聯(lián)盟盟的的建建立立影響響經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)完完成成的的主主要要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，發(fā)發(fā)生生可可能能性性，，影影響響程程度度和和防防范范舉舉措措4.1財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損損失失4.2違違約約4.3其其他他詳細(xì)細(xì)的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算計(jì)計(jì)劃劃5.1損損益益表表5.2現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表5.3資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表5.4費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算算5.5固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)預(yù)算算5.6融融資資需需求求預(yù)預(yù)算算1、、2、、3、、4、、5、、28Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)務(wù)單單元元財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)規(guī)劃劃––主主要要內(nèi)內(nèi)容容主要要內(nèi)內(nèi)容容1.本本業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃及及第第一一年年目目標(biāo)標(biāo)概概述述1.1戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃第第一一年年目目標(biāo)標(biāo)1.2經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃及及預(yù)預(yù)算算計(jì)計(jì)劃劃前前提提和和假假設(shè)設(shè)2.主主要要經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績指指標(biāo)標(biāo)及及計(jì)計(jì)劃劃2.2年年度度及及月月度度銷銷售售計(jì)計(jì)劃劃3.為為達(dá)達(dá)到到戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)以以及及主主要要經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績指指標(biāo)標(biāo)的的主主要要經(jīng)經(jīng)營營舉舉措措、、時(shí)時(shí)間間表表、、責(zé)責(zé)任任人人及及資資源源需需求求3.1新業(yè)業(yè)務(wù)的建立3.2老業(yè)業(yè)務(wù)單元新市市場的開拓3.3新戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟的建建立4.現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)團(tuán)目標(biāo)要求之之間的差異及及填補(bǔ)缺口之之具體舉措5.影響經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)標(biāo)完成的主要要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生生可能性，影影響程度和防防范舉措6.詳細(xì)的的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃6.1損益益表6.2訂單單管理報(bào)告6.3現(xiàn)金金流量表6.4資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表6.5費(fèi)用用預(yù)算6.6固定定資產(chǎn)預(yù)算6.7融資資需求預(yù)算29Datang010307BJ(GB)-PR15.年度財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢?cè)儠?huì)–會(huì)議議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單單元總經(jīng)理，，財(cái)務(wù)總監(jiān)，，戰(zhàn)略發(fā)展、、及人力資源源部門主管，，財(cái)務(wù)規(guī)劃科科相關(guān)人員(列席)，下下屬經(jīng)營單位位總經(jīng)理(只只在質(zhì)詢本經(jīng)經(jīng)營單位計(jì)劃劃時(shí)列席)時(shí)間：十二月上旬，，兩天會(huì)議目的：對(duì)各業(yè)務(wù)單元元的年度經(jīng)營營計(jì)劃及財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)質(zhì)詢，提出修修改意見，以以確保各業(yè)務(wù)務(wù)單元的經(jīng)營營目標(biāo)有相當(dāng)當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)實(shí)際可行，并并盡量保證集集團(tuán)總體經(jīng)營營目標(biāo)/財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)總裁介紹集團(tuán)團(tuán)總體財(cái)務(wù)目目標(biāo)期望財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹紹集團(tuán)總體財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)向各各業(yè)務(wù)單元的的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布布會(huì)議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈呈報(bào)業(yè)務(wù)單元元的財(cái)務(wù)規(guī)劃劃，接受與會(huì)會(huì)人員質(zhì)詢，，明確修改方方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)結(jié)發(fā)言，明確確各業(yè)務(wù)單元元計(jì)劃修改完完成時(shí)間表總裁宣布閉會(huì)會(huì)0.5會(huì)議議程：議題時(shí)間(小時(shí))13X610.521小時(shí)30Datang010307BJ(GB)-PR1年度財(cái)務(wù)規(guī)劃劃質(zhì)詢會(huì)–會(huì)會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的的呈報(bào)材料圖圖表一律按要要求格式并不不超過10頁頁質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢?cè)兊膽?yīng)答要求求以事實(shí)及數(shù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事，不不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各各業(yè)務(wù)單元計(jì)計(jì)劃及預(yù)算有有質(zhì)詢權(quán)，總總裁對(duì)修正要要求有終決權(quán)權(quán)需提前準(zhǔn)備的的材料：材料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)達(dá)會(huì)議議程及及規(guī)則，材料料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)達(dá)集團(tuán)總體財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)期望望值各業(yè)務(wù)單元財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)劃提前量3周4~5周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)動(dòng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)結(jié)、分發(fā)會(huì)議議關(guān)于各業(yè)務(wù)務(wù)單元計(jì)劃修修改的要求及及時(shí)間表總部財(cái)務(wù)規(guī)劃劃部門跟蹤計(jì)計(jì)劃的修改，，重新匯總，，直至與集團(tuán)團(tuán)要求達(dá)成一一致31Datang010307BJ(GB)-PR16.業(yè)務(wù)單單元財(cái)務(wù)規(guī)劃劃報(bào)告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃劃第一年目標(biāo)標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略略規(guī)劃第一年年目標(biāo)1.2主要要經(jīng)營計(jì)劃及及預(yù)算計(jì)劃前前提和假設(shè)32Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣樣板目標(biāo)細(xì)分銷售收入單位價(jià)格銷量生產(chǎn)成本單位成本銷量毛利費(fèi)用市場費(fèi)用銷售費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用行政管理費(fèi)用用稅息前營業(yè)收收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2、主要經(jīng)營營業(yè)績指標(biāo)及及計(jì)劃總計(jì)33Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣樣板目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)實(shí)施具體時(shí)時(shí)間表舉措時(shí)間表負(fù)責(zé)人34Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)標(biāo)4、差異分析析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)標(biāo)差異解釋差異彌補(bǔ)方式式差異35Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣樣板5、預(yù)算實(shí)施施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避避方法主要風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式風(fēng)險(xiǎn)來源36Datang010307BJ(GB)-PR1單位：人民幣幣萬元，僅供內(nèi)部使用用業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣樣板：6.1損益表報(bào)價(jià)的銷售收收入*折扣*銷售收入購買的硬、軟軟件及服務(wù)金金額凈收入銷售成本(扣除購買成本本)產(chǎn)品成本項(xiàng)目成本經(jīng)營部門費(fèi)用用毛利毛利率產(chǎn)品部費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用銷售費(fèi)用市場費(fèi)用行政費(fèi)用產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利利潤貢獻(xiàn)利潤率業(yè)務(wù)單元費(fèi)用用業(yè)務(wù)單元銷售售費(fèi)用業(yè)務(wù)單元市場場費(fèi)用業(yè)務(wù)單元行政政費(fèi)用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和和預(yù)算值實(shí)際值經(jīng)營投資資本本投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)平均加權(quán)資本本成本(WACC)產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值37Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣樣板：6.2訂單管理報(bào)告告上期未執(zhí)行訂訂單面額折扣AB上期未執(zhí)行訂訂單實(shí)際額本期執(zhí)行百分分?jǐn)?shù)C=A-BD來自上期未執(zhí)執(zhí)行訂單的收收入E=CxD新訂單面額折扣FG新訂單實(shí)際額額本期執(zhí)行百分分?jǐn)?shù)H=F-GI來自新訂單的的收入J=HxI訂單面額收入入折扣K=AxD+FxIL=BxD+GxI毛利M=K-L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益益表中報(bào)告Source: McKinseyanalysis單位：人民幣幣萬元，僅供內(nèi)部使用用產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和和預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值38Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務(wù)單元全年年融資需求預(yù)預(yù)測表單位：日期：項(xiàng)目匯總1業(yè)務(wù)收入金額項(xiàng)目4投資需要金額2核定的資金周周轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務(wù)對(duì)資金需需求總量(=1/2)5資金定額(=3+4)去年融資定額額本年融資定額額差異及解釋39Datang010307BJ(GB)-PR19、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。12月月-2212月月-22Sunday,December18,202210、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。02:43:4002:43:4002:4312/18/20222:43:40AM11、以我我獨(dú)沈沈久，，愧君君相見見頻。。。12月月-2202:43:4002:43Dec-2218-Dec-2212、故人江海海別，幾度度隔山川。。。02:43:4002:43:4002:43Sunday,December18,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2202:43:4002:43:40December18,202214、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。18十二二月20222:43:40上上午02:43:4012月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。十二月222:43上午午12月-2202:43December18,202216、行動(dòng)出出成果，，工作出出財(cái)富。。。2022/12/182:43:4002:43:4018December202217、做前，能能夠環(huán)視四四周；做時(shí)時(shí)，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點(diǎn)的的射線向前前。。2:43:40上上午2:43上上午02:43:4012月-229、沒有失敗敗，只有暫暫時(shí)停止成成功！。12月-2212月-22Sunday,December18,202210、很多事情努努力了未必有有結(jié)果，但是是不努力卻什什么改變也沒沒有。。02:43:4002:43:4002:4312/18/20222:43:40AM11、成功就是日日復(fù)一日那一一點(diǎn)點(diǎn)小小努努力的積累。。。12月-2202:43:4002:43Dec-2218-Dec-2212、世間成事，，不求其絕對(duì)對(duì)圓滿，留一一份不足，可可得無限完美美。。02:43:4002:43:4002:43Sunday,Decemb