建筑公司規(guī)章管理制度（一）

建筑公司規(guī)章管理制度（一）為?加強(qiáng)管理，?嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)?支手續(xù)，規(guī)?避風(fēng)險(xiǎn)，控?制成本，提?高經(jīng)濟(jì)效益?，促使管理?制度化、程?序化、規(guī)范?化，特制訂?本制度。?第一章財(cái)務(wù)?開(kāi)支管理?一、財(cái)務(wù)開(kāi)?支大計(jì)劃?項(xiàng)目部收到?業(yè)主撥款后?，由項(xiàng)目部?經(jīng)理向建筑?公司經(jīng)理報(bào)?告，出納報(bào)?告財(cái)務(wù)科長(zhǎng)?。項(xiàng)目部經(jīng)?理___書(shū)?記、總工、?財(cái)務(wù)、技術(shù)?、計(jì)劃、物?資、辦公室?等負(fù)責(zé)人制?訂財(cái)務(wù)開(kāi)支?大計(jì)劃，并?報(bào)建筑公司?經(jīng)理簽字批?準(zhǔn)。財(cái)務(wù)按?以下順序進(jìn)?行開(kāi)支。?1、計(jì)劃工?程進(jìn)度用材?料款。2?、計(jì)劃工程?進(jìn)度用機(jī)械?設(shè)備租賃費(fèi)?。3、施?工隊(duì)的工資?。4、項(xiàng)?目部管理人?員的工資。?二、項(xiàng)目?部財(cái)務(wù)開(kāi)支?程序項(xiàng)目?部的財(cái)務(wù)開(kāi)?支在大計(jì)劃?內(nèi)執(zhí)行，由?項(xiàng)目部經(jīng)理?、書(shū)記（副?經(jīng)理）、項(xiàng)?目部總工簽?字批復(fù)后執(zhí)?行。財(cái)務(wù)科?長(zhǎng)后期補(bǔ)充?完善財(cái)務(wù)手?續(xù)。1、?材料款按照?項(xiàng)目部制訂?的大計(jì)劃，?物資科填好?支付單，并?向?qū)Ψ剿饕?___、收?據(jù)，辦理好?項(xiàng)目部簽字?手續(xù)，領(lǐng)著?客戶(hù)到財(cái)務(wù)?科開(kāi)具支票?。2、機(jī)?械設(shè)備租賃?費(fèi)按照項(xiàng)目?部制訂的大?計(jì)劃，由物?資設(shè)備科?填好支付單?，并向?qū)Ψ?索要___?、收據(jù)，辦?理好項(xiàng)目部?的簽字手續(xù)?，領(lǐng)著客戶(hù)?到財(cái)務(wù)科開(kāi)?具支票。?3、施工隊(duì)?工資每月底?，項(xiàng)目部_?__相關(guān)業(yè)?務(wù)科室到現(xiàn)?場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)工?計(jì)價(jià)和材料?盤(pán)點(diǎn)，計(jì)劃?科根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)?工程師和總?工出具的工?程量清單進(jìn)?行計(jì)價(jià)。工?程量清單必?須附在驗(yàn)工?計(jì)價(jià)表后面?。并為施工?隊(duì)作好工資?發(fā)放表。由?辦公室、現(xiàn)?場(chǎng)工程師、?財(cái)務(wù)到工地?監(jiān)督發(fā)放工?資。4、?備用金備用?金實(shí)行定額?制度。業(yè)務(wù)?員___元?，小車(chē)司機(jī)?___元，?借支一次，?報(bào)銷(xiāo)一次，?清理備用金?一次，做到?一次一利索?。備用金于?年終清理完?畢。食堂?管理員按照?項(xiàng)目部的人?數(shù)每人每天?___元，?每___天?借支一次，?月底報(bào)銷(xiāo)。?5、項(xiàng)目?部管理人員?的工資由建?筑公司統(tǒng)一?造表，財(cái)務(wù)?審核，建筑?公司經(jīng)理簽?字批復(fù)，統(tǒng)?一發(fā)放。?三、財(cái)務(wù)印?鑒、網(wǎng)銀u?盾、空白支?票的管理?財(cái)務(wù)印鑒必?須要分開(kāi)保?管。財(cái)務(wù)公?章和空白票?據(jù)由出納保?管，私人印?鑒由項(xiàng)目部?經(jīng)理保管。?網(wǎng)銀u盾?必須分開(kāi)保?管。制單功?能u盾由出?納保管，審?核功能u盾?由項(xiàng)目部計(jì)?劃科主管保?管，授權(quán)功?能u盾由項(xiàng)?目部經(jīng)理保?管。空白?支票的管理?，業(yè)務(wù)員出?門(mén)辦理業(yè)務(wù)?需使用空白?支票的，先?請(qǐng)示項(xiàng)目部?經(jīng)理，由項(xiàng)?目部經(jīng)理授?權(quán)出納辦理?。出納必須?要對(duì)空白支?票采取限額?控制措施。?業(yè)務(wù)員歸隊(duì)?后___小?時(shí)內(nèi)必須要?到財(cái)務(wù)科補(bǔ)?辦財(cái)務(wù)手?續(xù)。違者一?次罰款__?_元。如果?在外丟失支?票，領(lǐng)用人?必須立即報(bào)?財(cái)務(wù)科采取?補(bǔ)救措施，?并向項(xiàng)目部?經(jīng)理和財(cái)務(wù)?科寫(xiě)出書(shū)面?報(bào)告，由此?造成的一切?損失由支票?領(lǐng)用人承擔(dān)?。第二章?報(bào)銷(xiāo)管理?1、報(bào)銷(xiāo)的?簽字批復(fù)所?有項(xiàng)目部的?報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由?由項(xiàng)目部經(jīng)?理、書(shū)記（?副經(jīng)理）、?項(xiàng)目部總工?簽字，以建?筑公司經(jīng)理?的簽字為最?終批復(fù)，財(cái)?務(wù)科按照建?筑公司經(jīng)理?的批復(fù)給予?報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)?科長(zhǎng)后期補(bǔ)?充完善財(cái)務(wù)?手續(xù)。2?、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間?規(guī)定所有發(fā)?生的間接費(fèi)?用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)?時(shí)間為一個(gè)?月，超過(guò)一?個(gè)月后財(cái)務(wù)?不再受理。?3、貼_?__貼__?_一律用a?4白紙，從?右往左，從?下往上粘貼?___。?4、差旅費(fèi)?職工差旅費(fèi)?一律憑出差?報(bào)告報(bào)銷(xiāo)。?出租車(chē)票原?則上不予報(bào)?銷(xiāo)，由辦公?室或者項(xiàng)目?部領(lǐng)導(dǎo)安排?乘坐出租車(chē)?的，出租車(chē)?票由辦公室?或項(xiàng)目部領(lǐng)?導(dǎo)在___?后面簽字方?可報(bào)銷(xiāo)。職?工休假差旅?費(fèi)執(zhí)行公司?制度。5?、招待費(fèi)業(yè)?務(wù)招待僅限?于招待與本?項(xiàng)目部有關(guān)?的單位及個(gè)?人。業(yè)務(wù)招?待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)?僅限于項(xiàng)目?部各科室主?管以上人員?。6、辦?公費(fèi)辦公用?品由項(xiàng)目部?經(jīng)理安排，?辦公室統(tǒng)一?購(gòu)買(mǎi)，由工?程部點(diǎn)數(shù)量?，發(fā)放到職?工手中后，?領(lǐng)用人簽字?，由辦公室?作好臺(tái)賬登?記。7、?小車(chē)費(fèi)用小?車(chē)司機(jī)發(fā)生?的所有費(fèi)用?均由辦公室?核實(shí)。小車(chē)?司機(jī)的加油?票由辦公室?按照路程公?里數(shù)判斷是?否超標(biāo)。小?車(chē)修理費(fèi)用?，憑修理廠(chǎng)?家打印的修?理清單和_?__，據(jù)實(shí)?報(bào)銷(xiāo)。8?、通訊費(fèi)手?機(jī)話(huà)費(fèi)按照?項(xiàng)目部制訂?的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一?發(fā)放。9?、取暖費(fèi)按?照公司的標(biāo)?準(zhǔn)，年終統(tǒng)?一造表發(fā)放?。第三章?各科室的相?關(guān)職責(zé)1?、工程部每?月底___?相關(guān)科室和?業(yè)務(wù)員到工?地現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)工?計(jì)價(jià)、盤(pán)點(diǎn)?材料。向計(jì)?劃科開(kāi)具施?工隊(duì)完成的?工程量清單?，并根據(jù)物?資科的發(fā)料?數(shù)量與計(jì)劃?用料數(shù)量進(jìn)?行對(duì)比，為?施工隊(duì)是否?超額使用材?料、浪費(fèi)材?料作出判斷?，并開(kāi)具扣?款單據(jù)交計(jì)?劃科。并做?好工程量的?臺(tái)賬登記。?與計(jì)劃科進(jìn)?行工程量核?對(duì)。2、?計(jì)劃科每月?底對(duì)施工隊(duì)?、租賃的機(jī)?械設(shè)備費(fèi)用?進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)?價(jià)，完善項(xiàng)?目部?jī)?nèi)部簽?字手續(xù)后交?財(cái)務(wù)科記賬?。每一次業(yè)?主批復(fù)的結(jié)?算單交財(cái)務(wù)?科入賬。作?好驗(yàn)工計(jì)價(jià)?的臺(tái)賬登記?。完善施工?隊(duì)撥款的手?續(xù)，填制支?付單，計(jì)劃?科負(fù)責(zé)審核?施工隊(duì)工資?表。與財(cái)務(wù)?科進(jìn)行驗(yàn)工?計(jì)價(jià)、撥款?事項(xiàng)核對(duì)。?3、物資?科物資科在?每一筆業(yè)務(wù)?發(fā)生后，把?點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)單?和___粘?貼一起，完?善報(bào)銷(xiāo)手續(xù)?后交給財(cái)務(wù)?科入賬。如?果當(dāng)時(shí)對(duì)方?沒(méi)有開(kāi)具_(dá)?__，物資?科把點(diǎn)驗(yàn)入?庫(kù)單交財(cái)務(wù)?科記賬。月?底根據(jù)施工?隊(duì)當(dāng)月的進(jìn)?、出庫(kù)數(shù)據(jù)?，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)?，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)?的實(shí)際情況?，編制一份?材料消耗報(bào)?表交財(cái)務(wù)科?入賬。完善?材料款開(kāi)支?的財(cái)務(wù)手續(xù)?，填制支付?單，并作好?臺(tái)賬登記?。與財(cái)務(wù)科?進(jìn)行材料入?庫(kù)、出庫(kù)、?消耗、客戶(hù)?的債務(wù)進(jìn)行?核對(duì)。負(fù)責(zé)?填制物資日?報(bào)表。4?、勞資員每?月底，依據(jù)?考勤表作工?資表。并作?出工資匯總?表交財(cái)務(wù)科?入賬5、?財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)?科長(zhǎng)，作為?公司委派的?財(cái)務(wù)主管，?完成公司的?上交款；巡?回檢查、監(jiān)?督各項(xiàng)目部?的財(cái)務(wù)開(kāi)支?、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)?等相關(guān)的各?種業(yè)務(wù)，完?善財(cái)務(wù)手續(xù)?，提高會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)工作，?負(fù)責(zé)檢查、?監(jiān)督計(jì)劃科?、物資科的?臺(tái)賬；負(fù)責(zé)?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分?析；向建筑?公司經(jīng)理和?項(xiàng)目部經(jīng)理?提供項(xiàng)目部?經(jīng)營(yíng)狀況和?債權(quán)、債務(wù)?數(shù)據(jù)；牽頭?責(zé)任成本核?算；負(fù)責(zé)與?公司歸口業(yè)?務(wù)部門(mén)聯(lián)系?、溝通。?項(xiàng)目部出納?，作好資金?的管理，空?白票據(jù)的管?理，財(cái)務(wù)印?鑒的管理，?網(wǎng)銀u盾的?管理。并辦?理財(cái)務(wù)收支?手續(xù)，稅務(wù)?手續(xù)。及時(shí)?登記現(xiàn)金、?銀行存款日?記賬，做到?日清月結(jié)。?并及時(shí)與會(huì)?計(jì)對(duì)賬。并?負(fù)責(zé)與稅務(wù)?局聯(lián)系，繳?納營(yíng)業(yè)稅、?印花稅、個(gè)?稅等各種稅?款。負(fù)責(zé)填?制資金日?qǐng)?bào)?表。會(huì)計(jì)?，負(fù)責(zé)記錄?會(huì)計(jì)賬，編?制報(bào)表。并?與各業(yè)務(wù)科?室核對(duì)臺(tái)賬?，為領(lǐng)導(dǎo)提?供各種財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)?與項(xiàng)目部的?各科室聯(lián)系?、溝通。?第四章獎(jiǎng)懲?措施為保?障項(xiàng)目管理?的順利進(jìn)行?，保障財(cái)務(wù)?工作順利、?及時(shí)地完成?，特制訂本?措施。各科?室的平時(shí)表?現(xiàn)，作為年?終評(píng)比重要?的事實(shí)依據(jù)?。1、項(xiàng)?目部所有人?員報(bào)銷(xiāo)不及?時(shí)的，超過(guò)?一個(gè)月不報(bào)?銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)?科篇二：建?筑公司財(cái)務(wù)?管理制度關(guān)?于實(shí)行財(cái)務(wù)?管理暫行辦?法為加強(qiáng)公?司財(cái)務(wù)工作?，發(fā)揮財(cái)務(wù)?在公司經(jīng)營(yíng)?管理和提高?經(jīng)濟(jì)效益中?的作用，真?實(shí)、準(zhǔn)確、?快捷的反映?公司生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)情況，特?制定本辦法?。一、財(cái)?務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)?置：1.?董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)?公司財(cái)務(wù)工?作的全面管?理。2.?根據(jù)公司勞?動(dòng)人事部門(mén)?規(guī)定，公司?財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)?計(jì)主管一名?，會(huì)計(jì)__?_名，出納?___名。?二、財(cái)務(wù)?人員的職責(zé)?范圍1.按?國(guó)家會(huì)計(jì)制?度規(guī)定進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算，?填制會(huì)計(jì)憑?證，登記會(huì)?計(jì)帳薄，日?清月結(jié)。?2.審核各?部門(mén)交來(lái)原?始憑證與報(bào)?帳票據(jù)的合?法性、合理?性、真實(shí)性?，手續(xù)是否?齊全，對(duì)不?真實(shí)、不合?法的票據(jù)不?予受理，記?載不正確、?手續(xù)不齊全?的票據(jù)予以?退回。3?.根據(jù)當(dāng)月?會(huì)計(jì)帳薄編?制會(huì)計(jì)報(bào)表?，報(bào)送有關(guān)?部門(mén)和公司?領(lǐng)導(dǎo)，并按?時(shí)進(jìn)行納稅?申報(bào)。4?.妥善保管?公司會(huì)計(jì)憑?證，會(huì)計(jì)帳?薄，會(huì)計(jì)報(bào)?表和其它會(huì)?計(jì)資料。?5.進(jìn)行成?本預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、控制、?核算和分析?，督促公司?有關(guān)部門(mén)降?低消耗，節(jié)?約費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效益?。6.負(fù)?責(zé)管理公司?現(xiàn)金、銀行?存款，進(jìn)行?日常收支，?款項(xiàng)結(jié)算，?工資發(fā)放。?7.負(fù)責(zé)?定期核對(duì)公?司債權(quán)、債?務(wù)往來(lái)款項(xiàng)?，配合有關(guān)?部門(mén)催收欠?款。8.?定期對(duì)公司?財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)?部審計(jì)，分?析公司財(cái)務(wù)?、成本及利?潤(rùn)情況，考?核資金使用?效果，向董?事會(huì)、董事?長(zhǎng)、總經(jīng)理?提出合理化?建議。9?.定期與倉(cāng)?儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)?賬務(wù)，并對(duì)?庫(kù)存物資進(jìn)?行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)?生盤(pán)盈盤(pán)虧?現(xiàn)象，協(xié)助?倉(cāng)儲(chǔ)查明原?因，寫(xiě)出書(shū)?面報(bào)告，報(bào)?董事長(zhǎng)、總?經(jīng)理批準(zhǔn)，?做出處理。?10.和?稅務(wù)、銀行?、財(cái)政等上?級(jí)主管部門(mén)?搞好關(guān)系。?11、完?成公司領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其它?工作。三?、現(xiàn)金管理?制度1.公?司現(xiàn)金用于?日常報(bào)銷(xiāo)，?工資發(fā)放，?采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)?品等。2?.其它支出?能不動(dòng)用現(xiàn)?金的一律通?過(guò)銀行結(jié)算?。3.銷(xiāo)?售產(chǎn)品或因?其它業(yè)務(wù)收?入的現(xiàn)金要?于當(dāng)日交存?銀行，公司?財(cái)務(wù)部門(mén)和?銷(xiāo)售部門(mén)不?得存放大量?現(xiàn)金。4?.公司出納?人員對(duì)現(xiàn)金?帳要做到日?清日結(jié)，逐?筆登記，帳?款相符，并?每日向董事?長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日?資金流量表?。5.公?司財(cái)務(wù)人員?在任何情況?下不能利用?職務(wù)之便，?挪用公司現(xiàn)?金。四、?銀行存款管?理制度1.?公司通過(guò)銀?行帳戶(hù)結(jié)算?業(yè)務(wù)單位的?往來(lái)款項(xiàng)，?公司財(cái)務(wù)人?員要定期和?銀行的對(duì)帳?單進(jìn)行核對(duì)?。2.由?銀行領(lǐng)取的?支票由出納?保管并列表?登記。公司?因需要提取?現(xiàn)金，要經(jīng)?會(huì)計(jì)主管人?員在表上簽?字同意。?回答人的補(bǔ)?充____?-05-0?909。5?5五、印章?管理為方便?工作，公司?財(cái)務(wù)專(zhuān)用章?和法人手章?，由財(cái)務(wù)部?主管及出納?分別管理，?其它部門(mén)需?加蓋章者要?備案登記。?六、財(cái)務(wù)?報(bào)表制度1?.公司財(cái)務(wù)?人員在月底?結(jié)帳后，要?在規(guī)定期限?內(nèi)向稅務(wù)部?門(mén)報(bào)關(guān)有關(guān)?報(bào)表，并進(jìn)?行納稅申報(bào)?。2.公?司財(cái)務(wù)人員?每月要向公?司董事長(zhǎng)、?總經(jīng)理及每?位股東報(bào)送?資產(chǎn)負(fù)債表?、損益表，?并附公司債?權(quán)、債務(wù)和?其它有關(guān)科?目明細(xì)。?3.會(huì)計(jì)財(cái)?務(wù)人員每月?向董事長(zhǎng)、?總經(jīng)理報(bào)送?財(cái)務(wù)狀況說(shuō)?明書(shū)?；?答人的補(bǔ)充?____-?05-09?09。55?4.會(huì)計(jì)年?度終了，公?司財(cái)務(wù)人員?要將會(huì)計(jì)報(bào)?表裝訂歸檔?保管。七?、會(huì)計(jì)檔案?管理制度1?.會(huì)計(jì)檔案?包括會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其它會(huì)?計(jì)資料。?2.會(huì)計(jì)檔?案不到規(guī)定?年限，不得?銷(xiāo)毀。3?.會(huì)計(jì)檔案?在指定地點(diǎn)?存放，不得?攜帶出公司?，凡查閱復(fù)?制、摘錄會(huì)?計(jì)檔案，須?經(jīng)總經(jīng)理批?準(zhǔn)。八、?內(nèi)部借款制?度1.公司?業(yè)務(wù)人員、?管理人員因?采購(gòu)、出差?或其它原因?需向財(cái)務(wù)借?款的，要填?制內(nèi)部借款?單，列明借?款部門(mén)、原?因，經(jīng)部門(mén)?主管同意，?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，方可辦理?借款。2?.借款人在?辦理完業(yè)務(wù)?后要及時(shí)向?財(cái)務(wù)報(bào)帳沖?減借款，并?交回余額。?3.公司?財(cái)務(wù)人員對(duì)?內(nèi)部借款進(jìn)?行監(jiān)督，已?三次借款未?報(bào)帳者不得?再次借款，?再經(jīng)催促不?報(bào)帳者，可?在工資中扣?除。九、?報(bào)銷(xiāo)制度1?.根據(jù)公司?章程進(jìn)行財(cái)?務(wù)審批的權(quán)?限劃分，公?司流動(dòng)資金?、小型固定?資產(chǎn)投資、?日常維修、?費(fèi)用開(kāi)支，?材料采購(gòu)和?其它生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)的?報(bào)帳，由總?經(jīng)理審批，?公司對(duì)外投?資、借貸、?大型建設(shè)項(xiàng)?目、董事會(huì)?的各項(xiàng)費(fèi)用?等不屬生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)?的開(kāi)支，需?經(jīng)董事會(huì)同?意、董事長(zhǎng)?負(fù)責(zé)審批。?2.公司?對(duì)外辦理各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?要按規(guī)定索?取正規(guī)票據(jù)?。3.經(jīng)?辦人員根據(jù)?業(yè)務(wù)需要持?有效票據(jù)，?需辦理入庫(kù)?的辦理入庫(kù)?手續(xù)后，分?別填制票據(jù)?傳遞單，預(yù)?付帳款通知?單或成交付?款通知單，?先經(jīng)部門(mén)主?管人員同意?，經(jīng)公司財(cái)?務(wù)人員審核?無(wú)誤后，由?部門(mén)主管或?財(cái)務(wù)人員找?總經(jīng)理簽字?批準(zhǔn)方可報(bào)?銷(xiāo)。回答人?的補(bǔ)充__?__-05?-0909?：56十、?成本管理制?度1.材料?采購(gòu)①公司?對(duì)材料的采?購(gòu)由供應(yīng)部?門(mén)負(fù)責(zé)，首?先根據(jù)生產(chǎn)?需要填制采?購(gòu)預(yù)算單，?注明采購(gòu)材?料名稱(chēng)、數(shù)?量、用途、?申請(qǐng)金額，?經(jīng)部門(mén)主管?同意、總經(jīng)?理批準(zhǔn)，可?到財(cái)務(wù)辦理?借款手續(xù)。?②采購(gòu)人員?要根據(jù)采購(gòu)?內(nèi)容填制采?購(gòu)明細(xì)表，?屬農(nóng)副產(chǎn)品?收購(gòu)的要同?時(shí)取得對(duì)方?___復(fù)印?件及村委會(huì)?證明信一并?交回采購(gòu)內(nèi)?勤保管，沒(méi)?有取得對(duì)方?___復(fù)印?件的財(cái)務(wù)部?不予報(bào)帳回?答人的補(bǔ)充?____-?05-09?09：57?。③采購(gòu)人?員憑采購(gòu)明?細(xì)表辦理材?料入庫(kù)手續(xù)?，由公司倉(cāng)?庫(kù)管理員和?材料會(huì)計(jì)共?同驗(yàn)收后（?主要材料要?通過(guò)公司質(zhì)?檢員驗(yàn)收）?辦理入庫(kù)手?續(xù)，填制四?聯(lián)式入庫(kù)單?，并加蓋驗(yàn)?收章和驗(yàn)收?人員手章，?第一聯(lián)存根?倉(cāng)庫(kù)留存登?記臺(tái)帳，第?二聯(lián)交財(cái)務(wù)?，第三聯(lián)結(jié)?算聯(lián)給對(duì)方?作為在財(cái)務(wù)?支款依據(jù)，?要有供應(yīng)部?主管人員和?董事長(zhǎng)簽字?，第四聯(lián)驗(yàn)?收，材料會(huì)?計(jì)入帳憑證??；卮鹑?的補(bǔ)充__?__-05?-0909?：572.?材料領(lǐng)用：?材料領(lǐng)用填?制領(lǐng)/投料?單一式三聯(lián)?，由各部門(mén)?主管、領(lǐng)料?人、發(fā)料人?同時(shí)簽字，?領(lǐng)料單一式?三聯(lián)，第一?聯(lián)存根，領(lǐng)?用部門(mén)留存?，第二聯(lián)交?財(cái)務(wù)，第三?聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)，?同時(shí)作為材?料出庫(kù)憑證?，生產(chǎn)部門(mén)?填制的投料?單要保證原?料、輔料的?配比合理性?，材料出庫(kù)?價(jià)格以平均?價(jià)計(jì)算。?3.車(chē)間生?產(chǎn)。生產(chǎn)部?門(mén)領(lǐng)用材料?投入生產(chǎn)，?對(duì)領(lǐng)用不足?部分，可按?上述手續(xù)二?次投料，剩?余部分交回?倉(cāng)庫(kù)并以紅?字填制投料?單沖減，生?產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用?的材料在生?產(chǎn)過(guò)程及存?放過(guò)程中發(fā)?生變質(zhì)，不?能使用，丟?失等現(xiàn)象，?要寫(xiě)出書(shū)面?報(bào)告，說(shuō)明?原因，提出?處理意見(jiàn)，?生產(chǎn)部門(mén)主?管簽字報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)后?，到財(cái)務(wù)進(jìn)?行帳務(wù)處理?。4.產(chǎn)?品入庫(kù)。車(chē)?間加工完成?產(chǎn)品或半成?品要于當(dāng)日?辦理入庫(kù)手?續(xù)，由倉(cāng)庫(kù)?負(fù)責(zé)驗(yàn)收，?填制產(chǎn)品入?庫(kù)單，一式?四聯(lián)，第一?聯(lián)存根倉(cāng)庫(kù)?登記臺(tái)帳，?第二聯(lián)交財(cái)?務(wù)，第三聯(lián)?車(chē)間留存，?第四聯(lián)驗(yàn)收?材料會(huì)計(jì)入?帳憑證。?5.每月_?__日公司?勞資人員，?行政后勤部?門(mén)及其它相?關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)?向財(cái)務(wù)報(bào)送?當(dāng)月生產(chǎn)人?員、管理人?員工資及當(dāng)?月水電費(fèi)用?，財(cái)務(wù)部收?集以上數(shù)據(jù)?，和當(dāng)月發(fā)?生其它制造?費(fèi)用進(jìn)行匯?總，以每批?產(chǎn)品投入材?料的比例在?產(chǎn)品間進(jìn)行?分?jǐn)?，?jì)算?出產(chǎn)品的生?產(chǎn)成本。?6.產(chǎn)品銷(xiāo)?售。產(chǎn)品銷(xiāo)?售由銷(xiāo)售內(nèi)?勤根據(jù)業(yè)務(wù)?員出具的銷(xiāo)?售單填制產(chǎn)?品出庫(kù)單一?式四聯(lián)，由?銷(xiāo)售內(nèi)勤和?業(yè)務(wù)員同時(shí)?簽字，注明?合同號(hào)、購(gòu)?貨單位名稱(chēng)?，第一聯(lián)銷(xiāo)?售部留存，?第二聯(lián)交財(cái)?務(wù)，第三聯(lián)?交倉(cāng)庫(kù)，第?四聯(lián)為出門(mén)?證。7.?庫(kù)存管理：?公司成品庫(kù)?、半成品、?材料庫(kù)均由?專(zhuān)人負(fù)責(zé)，?建立庫(kù)存臺(tái)?帳定期進(jìn)行?盤(pán)點(diǎn)，并與?每月___?日和財(cái)務(wù)部?門(mén)核對(duì)，對(duì)?盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中?發(fā)生的盤(pán)盈?、盤(pán)虧要由?倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)主?管人員寫(xiě)出?書(shū)面報(bào)告一?式兩份，查?明原因，提?出處理意見(jiàn)?報(bào)總經(jīng)理及?董事長(zhǎng)批準(zhǔn)?，一份留倉(cāng)?庫(kù)調(diào)整臺(tái)帳?，一份報(bào)財(cái)?務(wù)進(jìn)行帳務(wù)?處理?；卮?人的補(bǔ)充_?___-0?5-090?9：578?.票據(jù)傳遞?：為保證?成本核算真?實(shí)準(zhǔn)確，各?部門(mén)要指定?專(zhuān)人進(jìn)行票?據(jù)傳遞，保?證在材料采?購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)?用出庫(kù)、產(chǎn)?品生產(chǎn)入庫(kù)?、銷(xiāo)售出庫(kù)?三日內(nèi)將票?據(jù)傳遞到財(cái)?務(wù)。十一?、固定資產(chǎn)?和低值易耗?品的管理_?__對(duì)公司?原有固定資?產(chǎn)，倉(cāng)儲(chǔ)部?門(mén)要建立臺(tái)?帳進(jìn)行登記?。2.公?司新購(gòu)固定?資產(chǎn)辦理入?庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)?，登記臺(tái)帳?，領(lǐng)用時(shí)?辦理領(lǐng)用手?續(xù)。3.?公司即購(gòu)即?用不能周轉(zhuǎn)?，一次性耗?廢的低值易?耗品可不辦?理入庫(kù)手續(xù)?，憑原始_?__到財(cái)務(wù)?報(bào)銷(xiāo)。4?.公司購(gòu)入?的可周轉(zhuǎn)使?用的低值易?耗品，如桌?、椅、床、?工具、小型?設(shè)備等，要?辦理入庫(kù)手?續(xù)，登記臺(tái)?帳，領(lǐng)用時(shí)?辦理領(lǐng)用手?續(xù)。5.?低值易耗品?的使用部門(mén)?，要根據(jù)使?用情況及時(shí)?辦理領(lǐng)用、?退庫(kù)、報(bào)廢?、報(bào)損等相?關(guān)手續(xù)。?6.公司財(cái)?務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)部?門(mén)要定時(shí)對(duì)?公司在用低?值易耗品進(jìn)?行盤(pán)點(diǎn)。?十二、處罰?辦法1.警?告①用不符?合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度規(guī)定的?憑證頂替銀?行存款或庫(kù)?存現(xiàn)金的；?②未經(jīng)批準(zhǔn)?，擅自挪用?或借用他人?資金（包括?現(xiàn)金）或支?付款項(xiàng)的；?③利用帳戶(hù)?替其他單位?和個(gè)人套取?現(xiàn)金的；④?保留帳外款?項(xiàng)或?qū)⒐?款項(xiàng)以財(cái)務(wù)?人員個(gè)人儲(chǔ)?蓄方式存入?銀行的。?2.辭退①?違反財(cái)務(wù)制?度，造成財(cái)?務(wù)工作嚴(yán)重?混亂的；②?拒絕提供或?提供虛假的?會(huì)計(jì)憑證、?帳表、文件?資料的；③?偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀?滅、隱匿會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)帳簿的；?④利用職務(wù)?便利，占有?或虛報(bào)冒領(lǐng)?、騙取公司?帳物的；⑤?弄虛作假、?營(yíng)私舞弊、?非法謀私、?泄露___?及___挪?用公司款項(xiàng)?的；⑥在工?作范圍內(nèi)發(fā)?生嚴(yán)重失誤?或者由于玩?忽職守致使?公司利益遭?受損失的；?⑦有其他瀆?職行為和嚴(yán)?重錯(cuò)誤，應(yīng)?予以辭退的?。篇三：施?工企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度（?執(zhí)行）財(cái)務(wù)?管理制度1?總則1.?1為加強(qiáng)公?司的財(cái)務(wù)工?作，發(fā)揮財(cái)?務(wù)在公司經(jīng)?營(yíng)管理和提?高經(jīng)濟(jì)效益?中的作用，?達(dá)到對(duì)經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)及收?支全過(guò)程實(shí)?行有效監(jiān)控?，同時(shí)提高?財(cái)務(wù)運(yùn)作效?率的目的。?依據(jù)《中華?___會(huì)?計(jì)法》、《?___公司?法》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)制度?》《企業(yè)會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則》?以及其他相?關(guān)法規(guī)，結(jié)?合公司的特?點(diǎn)和管理要?求制定本制?度。財(cái)務(wù)部?在公司總經(jīng)?理的領(lǐng)導(dǎo)?下工作，對(duì)?公司全體股?東負(fù)責(zé)。?1.2財(cái)務(wù)?部職能析?財(cái)務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況，?檢查監(jiān)督財(cái)?務(wù)紀(jì)律的執(zhí)?行情況。?的經(jīng)濟(jì)效益?。有效規(guī)?范財(cái)務(wù)工作?，及時(shí)提供?財(cái)務(wù)報(bào)表和?有關(guān)資料。?1.3公?司財(cái)務(wù)部由?財(cái)務(wù)經(jīng)理、?會(huì)計(jì)、出納?、和審計(jì)人?員組成。?1.4公司?各部門(mén)和職?員辦理財(cái)會(huì)?事務(wù)，必須?遵守本規(guī)定?。2財(cái)務(wù)工?作崗位職責(zé)?2.1財(cái)?務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)?___本公?司的下列工?作：財(cái)源?，有效地使?用資金；?及其經(jīng)濟(jì)效?益；經(jīng)濟(jì)?文件；查?財(cái)務(wù)部人員?業(yè)務(wù)工作和?公司財(cái)務(wù)核?算，嚴(yán)格考?核，并做好?檢查記錄，?提出整改意?見(jiàn)。后?進(jìn)行收支；?協(xié)調(diào)與其他?單位的資金?往來(lái)與結(jié)算?。度；?消耗、節(jié)約?費(fèi)用、提高?經(jīng)濟(jì)效益；?浪費(fèi)等現(xiàn)?象負(fù)責(zé)。?負(fù)責(zé)。實(shí)?負(fù)責(zé)。2?.2會(huì)計(jì)的?主要工作職?責(zé)是：楚?，按期報(bào)帳?。收節(jié)支?潛力，考核?資金使用效?果，當(dāng)好公?司參謀。?2.3出納?的主要工作?職責(zé)是：?“不準(zhǔn)簽發(fā)?”“空頭支?票”；標(biāo)?準(zhǔn)辦理，不?得弄虛作假?，打埋伏，?做到日清月?結(jié)、帳目清?楚，并逐日?、逐筆地登?記現(xiàn)金銀行?存款計(jì)算機(jī)?日記帳；?行不予墊款?；效。?及其經(jīng)濟(jì)效?益。證據(jù)?。2.5?處罰辦法?（5）未經(jīng)?批準(zhǔn)坐支或?未按批準(zhǔn)的?坐支范圍和?限額坐支現(xiàn)?金的；（?6）保留帳?外款項(xiàng)或?qū)?公司款項(xiàng)以?財(cái)務(wù)人員個(gè)?人儲(chǔ)蓄方式?存入銀行的?；（7）?違反本規(guī)定?條款認(rèn)定應(yīng)?予處罰的。?（1）違?反財(cái)務(wù)制度?，造成財(cái)務(wù)?工作嚴(yán)重混?亂的；（?2）拒絕提?供或提供虛?假的會(huì)計(jì)憑?證、帳表、?文件資料的?；（3）?偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀?滅、隱匿會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)帳簿的；?（4）利?用職務(wù)便利?，非法占有?或虛報(bào)冒領(lǐng)?、騙取公司?財(cái)物的；?（5）營(yíng)私?舞弊，非法?謀私，泄露?___及_?__挪用公?司款項(xiàng)的；?（6）在?工作范圍內(nèi)?發(fā)生嚴(yán)重失?誤或者由于?玩忽職守致?使公司利益?遭受損失的?；（7）?有其他瀆職?行為和嚴(yán)重?錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)?予以辭退的?。3財(cái)務(wù)核?算制度為?了加強(qiáng)會(huì)計(jì)?核算，提高?財(cái)會(huì)人員業(yè)?務(wù)水平，根?據(jù)公司財(cái)會(huì)?工作現(xiàn)狀，?特對(duì)會(huì)計(jì)核?算中的若干?問(wèn)題，作出?規(guī)定：（?1）會(huì)計(jì)核?算應(yīng)當(dāng)以企?業(yè)發(fā)生的各?項(xiàng)交易或事?項(xiàng)為對(duì)象，?記錄和反映?企業(yè)本身的?各項(xiàng)生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。?（2）會(huì)?計(jì)核算應(yīng)當(dāng)?以企業(yè)持續(xù)?、正常的生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?為前提。?（3）會(huì)計(jì)?核算應(yīng)當(dāng)劃?分會(huì)計(jì)期間?，分期結(jié)算?賬目和編制?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告。（4?）企業(yè)的會(huì)?計(jì)核算以人?民幣為記帳?本位幣。?（1）會(huì)計(jì)?核算應(yīng)當(dāng)以?實(shí)際發(fā)生的?交易或事項(xiàng)?為依據(jù)，如?實(shí)反映企業(yè)?的財(cái)務(wù)狀況?、經(jīng)營(yíng)成果?和現(xiàn)金流?量。（2?）企業(yè)應(yīng)當(dāng)?按照交易或?事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)?實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算，而?不應(yīng)當(dāng)僅僅?按照它們的?法律形式?作為會(huì)計(jì)核?算的依據(jù)。?（3）企?業(yè)提供的會(huì)?計(jì)信息應(yīng)當(dāng)?能夠反映企?業(yè)的財(cái)務(wù)狀?況、經(jīng)營(yíng)成?果和現(xiàn)金流?量，以滿(mǎn)足?會(huì)計(jì)信息?使用者的需?要。（4?）企業(yè)的會(huì)?計(jì)核算方法?前后應(yīng)當(dāng)保?持一致，不?得隨意變更?。（5）?企業(yè)的會(huì)計(jì)?核算應(yīng)當(dāng)按?照規(guī)定的會(huì)?計(jì)處理方法?進(jìn)行，會(huì)計(jì)?指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口?徑一致、相?互可比。?（6）企?業(yè)的會(huì)計(jì)核?算應(yīng)當(dāng)及時(shí)?進(jìn)行，不得?提前或延后?。（7）?企業(yè)的會(huì)計(jì)?核算和編制?的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?報(bào)告應(yīng)當(dāng)清?晰明了，便?于理解和利?用。（8?）企業(yè)的會(huì)?計(jì)核算應(yīng)當(dāng)?以權(quán)責(zé)發(fā)生?制為基礎(chǔ)。?（9）企?業(yè)在進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算時(shí)，?收入與其成?本、費(fèi)用應(yīng)?當(dāng)相互配比?，同一會(huì)計(jì)?期間內(nèi)的各?項(xiàng)收入與?相關(guān)的成本?、費(fèi)用，應(yīng)?當(dāng)在該會(huì)計(jì)?期間內(nèi)確認(rèn)?。（10?）企業(yè)的各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取?得時(shí)應(yīng)當(dāng)按?照實(shí)際成本?計(jì)量。其后?，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?如果發(fā)生減?值，應(yīng)當(dāng)?按照規(guī)定計(jì)?提相應(yīng)的減?值準(zhǔn)備。?（11）企?業(yè)的會(huì)計(jì)核?算應(yīng)當(dāng)合理?劃分收益性?支出與資本?性支出的界?限。（1?2）企業(yè)在?進(jìn)行核算時(shí)?，應(yīng)當(dāng)遵循?謹(jǐn)慎性原則?的要求，不?得多計(jì)資產(chǎn)?或收益、少?計(jì)負(fù)債或?費(fèi)用，但不?得設(shè)置__?_準(zhǔn)備。?（13）企?業(yè)的會(huì)計(jì)核?算應(yīng)當(dāng)遵循?重要性原則?的要求，在?會(huì)計(jì)核算過(guò)?程中對(duì)交易?或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)?區(qū)別其重?要程度，采?用不同的核?算方式。?料），每一?筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?發(fā)生取得貨?幣和非貨幣?交換時(shí)，必?須有經(jīng)辦人?、業(yè)務(wù)主管?、公司領(lǐng)?導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)委?托人、會(huì)計(jì)?主管、出納?人員蓋章。?額絕對(duì)一?致，分錄編?制準(zhǔn)確，并?按序時(shí)登記?賬薄，憑證?按冊(cè)裝訂。?存儲(chǔ)的多?種數(shù)據(jù)和資?料應(yīng)有備份?，保證保密?、安全。?3.2主要?會(huì)計(jì)政策?自（公歷）?每年___?月一日起至?___月三?十一日止。?為借貸復(fù)?式記帳法。?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制原則?，記賬文字?為中文。?以人民幣為?記賬本位幣?。會(huì)計(jì)記賬?用借、貸法?復(fù)式記賬，?記賬本位?幣為人民幣?，同時(shí)登記?外幣賬戶(hù)，?匯率換算以?每個(gè)會(huì)計(jì)年?度___月?___日國(guó)?家頒布的?外匯牌價(jià)（?中間價(jià)）為?記賬匯率，?每季度用加?權(quán)平均法調(diào)?整一次。?折合為記賬?本位幣（人?民幣）的金?額入賬。公?司財(cái)務(wù)部每?年度公布統(tǒng)?一的記賬匯?率，發(fā)生?外幣收入或?支出業(yè)務(wù)時(shí)?，按記賬匯?率記賬，記?賬匯率與賬?面匯率的差?異，每年?___月_?__日和_?__月__?_日各調(diào)整?一次。調(diào)整?匯率的科目?包括：現(xiàn)金?、銀行存款?、應(yīng)收賬?款、預(yù)付賬?款、其他應(yīng)?收款、短期?投資、應(yīng)付?賬款、應(yīng)付?票據(jù)、預(yù)收?賬款、其?他應(yīng)付款、?短期借款、?長(zhǎng)期借款等