設(shè)備管理制度（四）（2篇）

設(shè)備管理制度（四）?一、現(xiàn)金管?理規(guī)定為?加強(qiáng)現(xiàn)金管?理，確保企?業(yè)財(cái)產(chǎn)的安?全完整，加?強(qiáng)對(duì)各部門(mén)?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的?監(jiān)督，特對(duì)?現(xiàn)金管理作?如下規(guī)定：?（一）、?現(xiàn)金的使用?范圍下列范?圍內(nèi)的業(yè)務(wù)?往來(lái)及開(kāi)支?可使用現(xiàn)金?：1、支?付員工工資?、獎(jiǎng)金、津?貼、補(bǔ)助；?2、支付?個(gè)人勞務(wù)報(bào)?酬；3、?用于勞保福?利費(fèi)用以及?國(guó)家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的其?他支付；?4、出差人?員必須隨身?攜帶的差旅?費(fèi)；5、?結(jié)算起點(diǎn)以?下的零星開(kāi)?支。特殊情?況確需超過(guò)?結(jié)算起點(diǎn)使?用現(xiàn)金的，?經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人批準(zhǔn)，?可用現(xiàn)金支?付；6、?購(gòu)置國(guó)家規(guī)?定的專(zhuān)項(xiàng)商?品，均應(yīng)采?取轉(zhuǎn)帳結(jié)算?方式，不得?使用現(xiàn)金。?（二）、?現(xiàn)金提存和?領(lǐng)用1、?現(xiàn)金提存手?續(xù)財(cái)務(wù)部?出納人員負(fù)?責(zé)辦理現(xiàn)金?的提存。根?據(jù)公司業(yè)務(wù)?需要，從銀?行提取現(xiàn)金?時(shí)，應(yīng)由出?納人員填寫(xiě)?現(xiàn)金支票，?經(jīng)財(cái)務(wù)主管?在提取現(xiàn)金?申請(qǐng)單上簽?字批準(zhǔn)后，?加蓋有關(guān)印?章，到銀行?提取現(xiàn)金。?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收?入的現(xiàn)金應(yīng)?當(dāng)天及時(shí)送?存銀行。?2、內(nèi)部領(lǐng)?取、借用手?續(xù)（1）?屬于本規(guī)定?第一款中?1、2、?3、__?_項(xiàng)范圍領(lǐng)?取現(xiàn)金的，?出納人員根?據(jù)有關(guān)批文?付款。（?2）屬于本?規(guī)定第一款?中___項(xiàng)?的，由借款?人按規(guī)定填?寫(xiě)“借款單?”。經(jīng)所在?部門(mén)主管、?財(cái)務(wù)主管及?單位負(fù)責(zé)人?批準(zhǔn)，到財(cái)?務(wù)部借取現(xiàn)?金。出差?返回后三日?內(nèi)應(yīng)填制差?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?，按財(cái)務(wù)開(kāi)?支審批權(quán)_?__妥報(bào)銷(xiāo)?手續(xù)。差旅?費(fèi)借款尚未?結(jié)算的，一?般不予辦理?再次借款。?（3）結(jié)?算起點(diǎn)以下?的零星開(kāi)支?需借用現(xiàn)金?的，由借款?人按規(guī)定填?寫(xiě)“借款單?”，經(jīng)所在?部門(mén)主管審?簽，按財(cái)務(wù)?開(kāi)支審批權(quán)?限經(jīng)批準(zhǔn)后?借取現(xiàn)金。?所借現(xiàn)金必?須在三日內(nèi)?歸還或辦妥?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。?3、出納?人員要嚴(yán)格?按規(guī)定的手?續(xù)辦理現(xiàn)金?提存和支付?，不符合規(guī)?定的不予支?付現(xiàn)金；對(duì)?已用現(xiàn)金支?付的憑據(jù)，?要加蓋“現(xiàn)?金付訖”章?；對(duì)已還清?借款或辦妥?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的?，應(yīng)將原借?據(jù)的副聯(lián)退?還借款人。?正本作為憑?證的附件。?（三）、?庫(kù)存現(xiàn)金限?額和保管?根據(jù)工作需?要并經(jīng)批準(zhǔn)?，公司的庫(kù)?存現(xiàn)金限額?為_(kāi)__元?，超出部分?應(yīng)于當(dāng)日送?存銀行。?第1頁(yè)出?納人員要堅(jiān)?強(qiáng)現(xiàn)___?管，要建立?現(xiàn)金日記帳?，逐筆記載?現(xiàn)金的收付?業(yè)務(wù)，帳目?應(yīng)日清月結(jié)?，帳款相符?。財(cái)務(wù)主?管應(yīng)定期檢?查庫(kù)存現(xiàn)金?情況。（?四）、現(xiàn)金?管理紀(jì)律?1、不準(zhǔn)超?出規(guī)定范圍?使用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)超出庫(kù)?存限額留存?現(xiàn)金；2?、不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金和用不?符合制度規(guī)?定的憑證頂?替庫(kù)存現(xiàn)金?；3、不?準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支?票套換現(xiàn)金?；4、不?準(zhǔn)公款、私?款混存、混?用；5、?不準(zhǔn)公款私?存，不準(zhǔn)私?事借支現(xiàn)金?；6、不?準(zhǔn)假造用途?套取現(xiàn)金；?7、不準(zhǔn)?利用銀行帳?戶代其他單?位或個(gè)人存?入或支取現(xiàn)?金；8、?不準(zhǔn)保留帳?外公款（即?小金庫(kù)）；?9、未按?銀行規(guī)定領(lǐng)?用、保管、?使用現(xiàn)金而?造成的損失?，由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。二?、銀行帳戶?管理規(guī)定?（一）、銀?行帳戶系指?單位在銀行?開(kāi)設(shè)的基本?帳戶、輔助?帳戶、臨時(shí)?帳戶、信_(tái)?__卡帳戶?和存折帳戶?、外埠帳戶?等。（二?）、銀行帳?戶的開(kāi)設(shè)。?開(kāi)設(shè)銀行帳?戶，由單位?財(cái)務(wù)部門(mén)提?出意見(jiàn)，經(jīng)?單位負(fù)責(zé)人?___同意?后辦理。?（三）、銀?行開(kāi)設(shè)的帳?戶必須由負(fù)?責(zé)該帳戶財(cái)?務(wù)核算的專(zhuān)?人管理。要?及時(shí)、正確?地記載與銀?行的往來(lái)業(yè)?務(wù)，遵守銀?行帳戶管理?規(guī)定，自覺(jué)?接受銀行對(duì)?帳戶使用情?況的檢查。?（四）、?銀行帳戶只?限本單位使?用，不準(zhǔn)出?租或轉(zhuǎn)讓給?其他單位或?個(gè)人使用。?其他單位或?個(gè)人誤入本?單位帳戶的?款項(xiàng)，如系?銀行方工作?出錯(cuò)所致，?需由銀行出?示書(shū)面證明?可轉(zhuǎn)出；其?余必須報(bào)經(jīng)?財(cái)務(wù)主管及?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，憑存入單?位的書(shū)面通?知和收款單?位的收據(jù)轉(zhuǎn)?出。（五?）、嚴(yán)禁利?用銀行帳戶?搞非法活動(dòng)?和利用銀行?帳戶套取銀?行信用。?（六）、銀?行帳戶需變?更、合并或?撤消時(shí)，按?開(kāi)設(shè)帳戶的?審批權(quán)限報(bào)?批。撤消、?合并帳戶必?須由分管人?員與開(kāi)戶銀?行核對(duì)存、?貸業(yè)務(wù)、余?額，全部無(wú)?誤，方可辦?理。三、?財(cái)務(wù)印鑒管?理規(guī)定（?一）、財(cái)務(wù)?印章包括本?單位用于財(cái)?務(wù)收支的財(cái)?務(wù)公章、法?定代表人名?章、單位負(fù)?責(zé)人名章、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?名章等。?（二）、財(cái)?務(wù)印章的使?用1、經(jīng)?單位負(fù)責(zé)人?批準(zhǔn)在開(kāi)戶?銀行預(yù)留財(cái)?務(wù)印鑒必須?同時(shí)加蓋財(cái)?務(wù)公章及法?人名章。?2、簽發(fā)支?票、匯票、?電匯等票據(jù)?需蓋章時(shí)，?必須根據(jù)財(cái)?務(wù)主管簽字?加蓋印章，?保管人員要?嚴(yán)格票據(jù)收?款人、金額?、用途、日?期等項(xiàng)目是?否填寫(xiě)齊全?，與領(lǐng)導(dǎo)批?件是否一致?。對(duì)不填寫(xiě)?收款人的票?據(jù)一律不予?蓋章。3?、報(bào)送會(huì)計(jì)?報(bào)表及有關(guān)?財(cái)務(wù)資料需?加蓋印章時(shí)?，憑法人代?表、法人代?表授權(quán)人或?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?簽字加蓋。?4、其他?事項(xiàng)需要加?蓋法人名章?時(shí)，憑總經(jīng)?理或總經(jīng)理?授權(quán)人簽字?蓋章。5?、使用財(cái)務(wù)?印章應(yīng)建立?登記制度，?登記內(nèi)容包?括使用印章?名稱(chēng)、日期?、用途、經(jīng)?辦人、第?2頁(yè)審批?人等事項(xiàng)。?6、除有?規(guī)定外，不?得在空白票?據(jù)上預(yù)先加?蓋財(cái)務(wù)印章?。（三）?、財(cái)務(wù)印章?的保管財(cái)?務(wù)印章由單?位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人指定專(zhuān)人?保管，并與?票據(jù)分別存?放。財(cái)務(wù)印?章保管人員?負(fù)責(zé)加蓋印?章及使用登?記工作，保?管財(cái)務(wù)印章?的人員不得?兼管支票、?匯票、電匯?等票據(jù)。未?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意?，印章保管?人員不得將?印章交收票?據(jù)持有人自?行蓋章或攜?帶外出辦理?業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)?印章一般不?得攜帶外出?。確需攜帶?外出時(shí)，必?須辦理財(cái)務(wù)?印章攜帶外?出審批手續(xù)?，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人__?_批準(zhǔn)。?（四）、財(cái)?務(wù)印章的交?接必須辦理?正式交接手?續(xù)。印章保?管人員因外?出或其他原?因，暫不能?履行職責(zé)，?確需轉(zhuǎn)交他?人代為保管?的，也必須?辦理臨時(shí)交?接手續(xù)。?（五）、財(cái)?務(wù)印章的更?換財(cái)務(wù)印章?確需更換時(shí)?，憑更改名?稱(chēng)或人員任?免正式文件?更換。原印?章封存?zhèn)洳?。（六）?、其他凡?未經(jīng)批準(zhǔn)擅?自加蓋財(cái)務(wù)?印章或因_?__不嚴(yán)，?經(jīng)填寫(xiě)不合?規(guī)定的票據(jù)?加蓋印章，?造成經(jīng)濟(jì)損?失的要追究?當(dāng)事人及財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人的?責(zé)任。四?、支票管理?規(guī)定（一?）、空白支?票的購(gòu)買(mǎi)、?保管1、?從銀行購(gòu)買(mǎi)?空白支票，?必須經(jīng)財(cái)務(wù)?主管簽批，?由財(cái)務(wù)人員?按銀行規(guī)定?辦理購(gòu)買(mǎi)手?續(xù)，購(gòu)買(mǎi)支?票的數(shù)量?和序號(hào)要在?銀行帳摘要?欄中詳細(xì)記?載。2、?空白支票應(yīng)?與財(cái)務(wù)印章?分別存放，?由專(zhuān)人保管?。保管支票?人員不得保?管財(cái)務(wù)印章?。3、單?位撤消、合?并結(jié)清帳戶?時(shí)，應(yīng)將沒(méi)?有使用的空?白支票填制?清單，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人簽?批后，將空?白支票退回?銀行。4?、更換支票?保管人，必?須在財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人監(jiān)交下?辦理交接手?續(xù)。（二?）、支票的?領(lǐng)用1、?支票的領(lǐng)用?，由領(lǐng)用人?填寫(xiě)支票領(lǐng)?用單，經(jīng)有?關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)?人簽字后，?到財(cái)務(wù)部門(mén)?按規(guī)定領(lǐng)用?支票。2?、支票使用?后兩日內(nèi)，?領(lǐng)用人必須?按規(guī)定辦妥?注銷(xiāo)手續(xù)，?將支票存根?交回財(cái)務(wù)部?辦理支票銷(xiāo)?號(hào)手續(xù)。?3、財(cái)務(wù)部?門(mén)要建立支?票領(lǐng)用登記?簿由領(lǐng)用人?按支票序號(hào)?進(jìn)行登記。?（三）、?支票的簽發(fā)?1、支票?由財(cái)務(wù)部門(mén)?經(jīng)辦人按規(guī)?定簽發(fā)。支?票簽發(fā)人簽?發(fā)支票時(shí)，?必須先確認(rèn)?在銀行有足?夠支付的存?款，然后根?據(jù)有權(quán)批準(zhǔn)?人簽字同意?付款的批件?按支票序號(hào)?簽發(fā)。2?、簽發(fā)支票?必須用碳素?墨水填寫(xiě)。?支票規(guī)定的?收款單位名?稱(chēng)、款項(xiàng)用?途、金額、?簽發(fā)日期等?均填寫(xiě)齊全?。如因特殊?情況，確需?簽發(fā)不填寫(xiě)?金額的轉(zhuǎn)帳?支票寫(xiě)明收?款單位名稱(chēng)?、款項(xiàng)用途?、規(guī)定限額?和簽發(fā)日期?。3、支?票規(guī)定的內(nèi)?容一律要用?正楷字或行?書(shū)寫(xiě)。漢字?大寫(xiě)金額必?須緊接“人?民幣”字樣?填寫(xiě)，不得?留有空白。?數(shù)字到元、?角為止的，?在“元”或?“角”字后?應(yīng)定“整”?（或正字）?；到分為止?的，分之后?可不寫(xiě)整（?正）字。小?寫(xiě)___伯?數(shù)字要一個(gè)?一個(gè)地寫(xiě)、?不得連寫(xiě)，?小寫(xiě)數(shù)第?3頁(yè)字前?應(yīng)填寫(xiě)人民?幣代號(hào)￥或?（草書(shū)體）?。4、作?廢的支票，?應(yīng)由簽發(fā)人?加蓋“作廢?”戳記，剪?去右上角，?與存根折在?一起妥善保?管。5、?財(cái)務(wù)印章保?管人員對(duì)經(jīng)?辦人員簽發(fā)?的支票必須?按簽發(fā)規(guī)定?認(rèn)真___?，符合規(guī)定?的方可蓋財(cái)?務(wù)印章。?6、簽發(fā)的?支票發(fā)生遺?失或被盜而?造成的經(jīng)濟(jì)?損失，由責(zé)?任人負(fù)責(zé)。?7、已簽?發(fā)的支票因?遺失或被盜?而造成的經(jīng)?濟(jì)損失，由?責(zé)任人負(fù)責(zé)?。8、簽?發(fā)的支票被?銀行退票時(shí)?，經(jīng)辦人應(yīng)?及時(shí)與銀行?聯(lián)系，妥善?處理。（?四）、支票?的受理及送?存1、收?到付款人交?來(lái)的支票時(shí)?，應(yīng)認(rèn)真_?__真?zhèn)危?確認(rèn)持票人?身份（必要?時(shí)索要持票?人___）?，同時(shí)重點(diǎn)?___以下?內(nèi)容；（?1）支票上?的收款人名?稱(chēng)是否為本?收款人；?（2）大小?寫(xiě)金額是否?一致；（?3）支票有?無(wú)修改；?（4）印章?（___）?是否齊全清?晰；（5?）是否在有?效期內(nèi)。?2、收到的?支票經(jīng)審核?無(wú)誤后要及?時(shí)送存銀行?，發(fā)生銀行?退票時(shí)，應(yīng)?及時(shí)與付款?單位簽發(fā)人?聯(lián)系協(xié)商解?決。（五?）、支票的?管理紀(jì)律?