商業(yè)銀行合規(guī)管理

商業(yè)銀行合規(guī)管理

主講：盧亞娟金融學(xué)院副院長(zhǎng)教授博士聯(lián)系電話：12/29/20221金融學(xué)院一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念二、銀行內(nèi)部合規(guī)部門三、合規(guī)組織架構(gòu)四、合規(guī)管理舉措五、合規(guī)管理案例

提綱12/29/20222金融學(xué)院前言

銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。它是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行未能遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)或信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。國(guó)際上對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范僅僅只有10多年時(shí)間，國(guó)內(nèi)銀行更是近2年才破題。12/29/20223金融學(xué)院

（一）合規(guī)管理產(chǎn)生背景安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國(guó)國(guó)會(huì)出臺(tái)了《2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》。該法案由美國(guó)眾議院金融服務(wù)委員會(huì)主席奧克斯利和參議院銀行委員會(huì)主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作《2002年薩班斯—奧克斯利法案》（簡(jiǎn)稱薩班斯法案）。法案對(duì)美國(guó)《1933年證券法》、《1934年證券交易法》作了不少修訂，在會(huì)計(jì)職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場(chǎng)監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。

一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念12/29/20224金融學(xué)院

國(guó)際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)

合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開始崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)和報(bào)告路線不斷調(diào)整和完善。一、合規(guī)與合規(guī)管理相關(guān)概念12/29/20225金融學(xué)院

2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件,該咨詢文件成為法國(guó)等一些國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。事隔不到兩年,委員會(huì)又在咨詢文件的基礎(chǔ)上,于2005年4月29日發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件,指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

相關(guān)知識(shí)：巴塞爾銀行管理委員會(huì)、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)出臺(tái)有關(guān)銀行合規(guī)的指導(dǎo)原則12/29/20226金融學(xué)院1、合規(guī)：根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行未能遵循各項(xiàng)相關(guān)法律、條例、行為準(zhǔn)則和良好的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)或信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過(guò)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問(wèn)題。（二）合規(guī)的相關(guān)概念12/29/20227金融學(xué)院3、合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則通常涉及如下內(nèi)容：遵守適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)行為準(zhǔn)則，管理利益沖突，公平對(duì)待消費(fèi)者，確?？蛻糇稍兊倪m宜性等。同時(shí)，還特別包括一些特定領(lǐng)域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴(kuò)展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。如果一家銀行故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財(cái)務(wù)報(bào)告要求、逃避納稅義務(wù)等的交易或?yàn)槠溥`法行為提供便利，該銀行將面臨嚴(yán)重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。12/29/20228金融學(xué)院4、合規(guī)管理則是指通過(guò)一個(gè)獨(dú)立的機(jī)制來(lái)識(shí)別、評(píng)估、提供咨詢、監(jiān)控和報(bào)告銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)注意點(diǎn)：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件。12/29/20229金融學(xué)院高級(jí)文件中提出十大原則原則一：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該對(duì)銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況每年至少進(jìn)行一次評(píng)估。原則二：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

原則三：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會(huì)報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

12/29/202210金融學(xué)院高級(jí)文件中中提出十大大原則原則四：銀行合規(guī)政政策要求高高級(jí)管理層層負(fù)責(zé)組建建一個(gè)常設(shè)設(shè)和有效的的銀行內(nèi)部部合規(guī)部門門。原則五：獨(dú)立性1.合規(guī)部部門應(yīng)在銀銀行內(nèi)部享享有正式地地位。2.應(yīng)由一一名集團(tuán)合合規(guī)官或合合規(guī)負(fù)責(zé)人人全面負(fù)責(zé)責(zé)協(xié)調(diào)銀行行的合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理。。3.在合規(guī)規(guī)部門職員員特別是合合規(guī)負(fù)責(zé)人人的職位安安排上，應(yīng)應(yīng)避免他們們的合規(guī)職職責(zé)與其所所承擔(dān)的其其他職責(zé)產(chǎn)產(chǎn)生利益沖沖突。4.合規(guī)部部門職員為為履行職責(zé)責(zé)，應(yīng)能夠夠獲取必需需的信息并并能接觸到到相關(guān)人員員。12/22/202211金融學(xué)院高級(jí)文件中中提出十大大原則原則六：資源——銀銀行合規(guī)部部門應(yīng)該配配備能有效效履行職責(zé)責(zé)的資源原則七：合規(guī)部門職職責(zé)原則八：與內(nèi)部審計(jì)計(jì)的關(guān)系原則九：跨境問(wèn)題原則十：外包12/22/202212金融學(xué)院在1991-2000年的10年中,先后有許許多國(guó)家或或地區(qū)的監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)銀行業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)的合規(guī)規(guī)部門作出出了規(guī)定。。主要以歐歐洲監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)為主,包括德國(guó)國(guó)、英國(guó)、、西班牙、、法國(guó)等10多個(gè)國(guó)國(guó)家,以及及澳大利亞亞、加拿大大、日本和和香港地區(qū)區(qū)等。進(jìn)入入21世紀(jì)紀(jì)后,上述述大部分國(guó)國(guó)家或地區(qū)區(qū)的監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu),根據(jù)據(jù)銀行業(yè)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管管理的新形形勢(shì),對(duì)合合規(guī)部門提提出了新規(guī)規(guī)定。部分國(guó)家或或地區(qū)監(jiān)管管機(jī)構(gòu)對(duì)銀銀行合規(guī)規(guī)規(guī)定12/22/202213金融學(xué)院合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是是基于三大大風(fēng)險(xiǎn)之上上的更基本本的風(fēng)險(xiǎn)，，在銀行全全面風(fēng)險(xiǎn)框框架中居主主導(dǎo)核心地地位12/22/202214金融融學(xué)學(xué)院院銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)矩矩陣陣表表

銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)公司業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)零售業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)支付清算代理、信托信用風(fēng)險(xiǎn)高高高中低低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)低低低高低低操作風(fēng)險(xiǎn)低低高中高高12/22/202215金融學(xué)學(xué)院金融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的分類類商業(yè)銀銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的主要要類別別1.信信用用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)2.市市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)3.操操作作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)4.流流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)5.國(guó)國(guó)家家風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)6.法法律律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)7.聲聲譽(yù)譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)8.戰(zhàn)戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)12/22/202216金融學(xué)學(xué)院信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（（違約約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)）（1））含義義：指指?jìng)鶆?wù)務(wù)人或或交易易對(duì)手手未能能履行行合同同所規(guī)規(guī)定的的義務(wù)務(wù)或信用質(zhì)質(zhì)量發(fā)發(fā)生變變化，，影響響金融融產(chǎn)品品價(jià)值值，從從而給給債權(quán)權(quán)人或或金融融產(chǎn)品品持有有人造造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損損失的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（2））主要要種類類違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（（1974年赫赫斯塔塔特銀銀行破破產(chǎn)））12/22/202217金融學(xué)學(xué)院截至2008年年6月月份末末，我我國(guó)商商業(yè)銀銀行資資本充充足率率達(dá)標(biāo)標(biāo)的銀銀行已已有175家，，比年年初增增加14家家；達(dá)達(dá)標(biāo)銀銀行資資產(chǎn)占占商業(yè)業(yè)銀行行總資資產(chǎn)的的84.2%。。12/22/202218金融學(xué)學(xué)院時(shí)間加權(quán)平均資本充足率達(dá)標(biāo)銀行占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比例2007.128.4%161家79.0%2009.612%204家99.9%資本充充足率率穩(wěn)步步上升升12/22/202219金融學(xué)學(xué)院信貸資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量穩(wěn)穩(wěn)步好好轉(zhuǎn)時(shí)間商業(yè)銀行不良貸款余額占全部貸款的比例2005年13133.6億8.61%2006年12549.2億7.09%2007年12684.2億6.17%2008年5602.5億2.42%12/22/202220金融學(xué)院2.市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（1）含義義：由于市市場(chǎng)價(jià)格（（包括金融融資產(chǎn)價(jià)格格和商品價(jià)價(jià)格）波動(dòng)動(dòng)而導(dǎo)致商商業(yè)銀行表表內(nèi)、表外外頭寸遭受受損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）主要種類類利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)股票風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)商品風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)12/22/202221金融學(xué)院院3.操作作風(fēng)險(xiǎn)（1）含含義：由由于人為為錯(cuò)誤、、技術(shù)缺缺陷或不不利的外外部事件件所造成成損失的的風(fēng)險(xiǎn)。。（2）主主要種類類人員系統(tǒng)流程外部事件件內(nèi)部欺詐詐外部欺詐詐聘用員工工做法和和工作場(chǎng)場(chǎng)所安全全性客戶、產(chǎn)產(chǎn)品及業(yè)業(yè)務(wù)做法法實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷斷和系統(tǒng)統(tǒng)失靈交割及流流程管理理12/22/202222金融學(xué)院院案件數(shù)量（個(gè)）損失金額（億元）總資產(chǎn)（億元）每千萬(wàn)元資產(chǎn)形成的事件損失金額大型商業(yè)銀行874.34280070.9154.96股份制商業(yè)銀行111.2472494.0171.05城市商業(yè)銀行160.1833404.853.88其他金融機(jī)構(gòu)1733.39140012.7242.12總計(jì)2879.15525982.5173.96國(guó)內(nèi)銀行行業(yè)2007年年操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)12/22/202223金融學(xué)院院2008年末數(shù)據(jù)降幅累計(jì)發(fā)生各類案件309件29%百萬(wàn)元以上案件89件29%案件數(shù)量量和涉案案金額持持續(xù)下降降百萬(wàn)元以以上大案案涉案金金額首次次下降到到10億億元以下下銀行按資資產(chǎn)的平平均發(fā)案案率已接接近國(guó)際際最好水水平12/22/202224金融學(xué)院院4.流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（1）含含義：指指商業(yè)銀銀行無(wú)力力為負(fù)債債的減少少和/或資產(chǎn)的增增加提供供融資而而造成損損失或破破產(chǎn)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）主主要種類類資產(chǎn)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)負(fù)債流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)12/22/202225金融學(xué)院院5.國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（1）含含義：指指經(jīng)濟(jì)主主體在與與非本國(guó)國(guó)居民國(guó)國(guó)際經(jīng)貿(mào)貿(mào)與金融融往來(lái)時(shí)時(shí)，由于于別國(guó)經(jīng)經(jīng)濟(jì)、政政治和社社會(huì)等方方面的變變化而遭遭受損失失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（2）主主要種類類政治風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)12/22/202226金融學(xué)院6.聲譽(yù)譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（1）含義義：指由于于意外事件件、商業(yè)銀銀行的政策策調(diào)整、市市場(chǎng)表現(xiàn)或或日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)產(chǎn)生的負(fù)面面結(jié)果，可可能對(duì)商業(yè)業(yè)銀行的無(wú)無(wú)形資產(chǎn)造造成損失的的風(fēng)險(xiǎn)（廣廣州某商業(yè)業(yè)銀行、無(wú)無(wú)錫某銀行行）。（2）幾乎乎所有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)都有可能能影響商業(yè)業(yè)銀行的聲聲譽(yù)12/22/202227金融學(xué)院7.法律律風(fēng)險(xiǎn)（特特殊的操作作風(fēng)險(xiǎn)）（1）含義義：指由于于無(wú)法滿足足或違反法法律要求，，導(dǎo)致商業(yè)業(yè)銀行不能能履行合同同、發(fā)生爭(zhēng)爭(zhēng)議/訴訟訟或其他法法律糾紛而而可能給商商業(yè)銀行造造成經(jīng)濟(jì)損損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（2）類型型外部合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)12/22/202228金融學(xué)院8.戰(zhàn)略略風(fēng)險(xiǎn)（1）含義義：指商業(yè)業(yè)銀行在追追求短期商商業(yè)目的和和長(zhǎng)期發(fā)展展目標(biāo)的系系統(tǒng)性管理理過(guò)程中，，不適當(dāng)?shù)牡奈磥?lái)發(fā)展展規(guī)劃和戰(zhàn)戰(zhàn)略決策可可能威脅商商業(yè)銀行未未來(lái)發(fā)展的的潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（2）表現(xiàn)現(xiàn)形式：戰(zhàn)略目標(biāo)缺缺乏整體兼兼容性經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存存在缺陷為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)標(biāo)所需要的的資源匱乏乏整體戰(zhàn)略實(shí)實(shí)施過(guò)程的的質(zhì)量難以以保證12/22/202229金融學(xué)院次級(jí)抵押貸貸款是指一一些貸款機(jī)機(jī)構(gòu)向信用用程度較差差和收入不不高的借款款人提供的的貸款。在在前幾年美美國(guó)住房市市場(chǎng)高度繁繁榮時(shí)，次次級(jí)抵押貸貸款市場(chǎng)迅迅速發(fā)展。。但隨著美美國(guó)住房市市場(chǎng)大幅降降溫，加上上利率上升升，很多次次級(jí)抵押貸貸款市場(chǎng)的的借款人無(wú)無(wú)法按期償償還借款，，導(dǎo)致一些些放貸機(jī)構(gòu)構(gòu)遭受嚴(yán)重重?fù)p失甚至至破產(chǎn)。美美國(guó)次級(jí)抵抵押貸款危危機(jī)引發(fā)了了投資者對(duì)對(duì)美國(guó)整個(gè)個(gè)金融市場(chǎng)場(chǎng)健康狀況況和經(jīng)濟(jì)增增長(zhǎng)前景的的擔(dān)憂，導(dǎo)導(dǎo)致近來(lái)股股市出現(xiàn)劇劇烈震蕩。。次級(jí)抵押貸貸款12/22/202230金融學(xué)學(xué)院12/22/202231金融學(xué)學(xué)院金融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)內(nèi)在生生成機(jī)機(jī)理分分析12/22/202232金融學(xué)學(xué)院（一））金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)的內(nèi)內(nèi)在脆脆弱性性理論論1.金融機(jī)機(jī)構(gòu)的的內(nèi)在在脆弱弱性假假說(shuō)的的提出出金融內(nèi)內(nèi)在脆脆弱性性:指指私人人信貸貸創(chuàng)造造機(jī)構(gòu)構(gòu)，特特別是是商業(yè)業(yè)銀行行和相相關(guān)貸貸款者者固有有的經(jīng)經(jīng)歷周周期性性危機(jī)機(jī)和破破產(chǎn)的的傾向向。關(guān)于其其產(chǎn)生生的原原因,有三三種有有影響響的假假說(shuō):12/22/202233金融學(xué)學(xué)院（1））海曼曼·明斯斯基和和金德德爾伯伯格的的周期期性假假說(shuō)—基于于經(jīng)濟(jì)濟(jì)繁榮榮與蕭蕭條長(zhǎng)波理理論①三類企企業(yè):A.抵補(bǔ)性性的借借款企企業(yè):根據(jù)未未來(lái)現(xiàn)現(xiàn)金流流作抵抵補(bǔ)性性融資資.B.投機(jī)性性的借借款企企業(yè):根據(jù)未未來(lái)資資金豐豐缺程程度和和時(shí)間間確定定貸款款.C.龐氏企企業(yè):用于投投資回回收期期很長(zhǎng)長(zhǎng)的項(xiàng)項(xiàng)目的的貸款款.12/22/202234金融學(xué)學(xué)院②商業(yè)業(yè)銀行行和相相關(guān)貸貸款者者的內(nèi)內(nèi)在特特性使使得他他們不不得不不經(jīng)歷歷周期期性危危機(jī)A代代際遺遺忘B競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)壓力力③經(jīng)濟(jì)濟(jì)不斷斷發(fā)展展會(huì)產(chǎn)產(chǎn)生一一種導(dǎo)導(dǎo)致金金融危危機(jī)的的內(nèi)在在機(jī)制制，，這種種內(nèi)在在機(jī)制制與經(jīng)經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展展密切切相關(guān)關(guān)。12/22/202235金融融學(xué)學(xué)院院（2））弗弗里里得得曼曼的的貨貨幣幣主主義義解解釋釋認(rèn)為金融動(dòng)蕩蕩的基礎(chǔ)在于于貨幣政策（3）克瑞格格的安全邊界界解釋安全邊界:在在銀行收取的的利息之中包包含有必要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的““邊界界”，它給銀銀行提供一種種保護(hù)。①經(jīng)濟(jì)發(fā)展使使銀行賦予借借款人正面信信用記錄的權(quán)權(quán)重提高，相相應(yīng)地降低了了安全邊界。。②經(jīng)濟(jì)發(fā)展，，實(shí)際情況越越來(lái)越多地印印證投資收益益甚至超過(guò)預(yù)預(yù)期，使借款款人對(duì)自己的的投資決定充充滿信心，安安全邊界也在在不斷降低。12/22/202236金融學(xué)院2.金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)內(nèi)在脆弱性分分析（1）信息不對(duì)稱性性導(dǎo)致逆向選擇擇和道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn),決定了金金融機(jī)構(gòu)的性性質(zhì)和脆弱性性（2）金融機(jī)機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮揮的兩個(gè)前提提:A.儲(chǔ)蓄者者對(duì)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的信心B.金融機(jī)機(jī)構(gòu)對(duì)借款者者的篩選和監(jiān)監(jiān)督是高效率率的（3）“囚徒困境””使擠兌具有爆爆發(fā)性發(fā)生的的可能.12/22/202237金融學(xué)院乙-3-30-5-50-1-1抵賴抵賴坦白坦白甲囚徒困境12/22/202238金融學(xué)院乙70701004040100120120到期取款提前取款甲提前取款到期取款銀行擠兌12/22/202239金融學(xué)院（二）金融機(jī)機(jī)構(gòu)的內(nèi)在波波動(dòng)性理論1.匯率的內(nèi)在波波動(dòng)性不同金融市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的的關(guān)聯(lián)性戈登模型(GoldenModel)揭示了了股票價(jià)格、、預(yù)期基期股股息、貼現(xiàn)率率和股息固定定增長(zhǎng)率之間間的關(guān)系，用用公式表示為為：p=D／(i-g)戈登模型中的的貼現(xiàn)率i應(yīng)應(yīng)包括兩部分分，其一是貨貨幣市場(chǎng)利率率r，其二是是股票的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)酬率i’’，即i=r+i’，故故戈登模型可可進(jìn)一步改寫寫為如下公式式：12/22/202240金融學(xué)院利率平價(jià)理論論揭示了開放經(jīng)經(jīng)濟(jì)下一國(guó)貨貨幣市場(chǎng)利率率與匯率之間間的關(guān)系，用用公式可表示示為：其中：r為本本國(guó)貨幣市場(chǎng)場(chǎng)利率；r*為外國(guó)貨幣幣市場(chǎng)利率；；f為本國(guó)貨貨幣相對(duì)外國(guó)國(guó)貨幣預(yù)期貶貶值率。該公式表明股股票市場(chǎng)價(jià)格格與本國(guó)貨幣幣預(yù)期貶值率率成反向關(guān)系系，即本國(guó)股股票價(jià)格指數(shù)數(shù)與本幣幣值值走向成同向向關(guān)系。也就就是說(shuō)，一國(guó)國(guó)貨幣預(yù)期貶貶值往往會(huì)導(dǎo)導(dǎo)致該國(guó)股票票市場(chǎng)價(jià)格指指數(shù)的下降。。1997-1998年?yáng)|東南亞金融危危機(jī)中，東南南亞諸國(guó)匯價(jià)價(jià)、股指一齊齊下跌即是明明顯例證。12/22/202241金融學(xué)院2.股市的內(nèi)內(nèi)在波動(dòng)性（1）過(guò)度投投機(jī)的存在（（樂(lè)隊(duì)車效應(yīng)應(yīng)）（2）宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定定（通脹預(yù)期期）（3）市場(chǎng)的的操縱行為（（飛速效應(yīng)））12/22/202242金融學(xué)院3.金融風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的傳染性理理論（1）債權(quán)債務(wù)關(guān)系系（關(guān)聯(lián)交易易）（2）結(jié)算算聯(lián)系（3）持股股聯(lián)系（日本本的主銀行制制度）（4）國(guó)際際貿(mào)易聯(lián)系（（利潤(rùn)的三個(gè)個(gè)部分）（5）國(guó)際際金融聯(lián)系（6）心理理上的聯(lián)系（（冰島，迪拜拜）12/22/202243金融學(xué)院1）F和D為為關(guān)聯(lián)方，擁?yè)碛薪^對(duì)控股股權(quán)2）擁有公司司D51%的的股份，但實(shí)實(shí)際擁有權(quán)為為25%亞洲式家族控控股模式12/22/202244金融學(xué)院1）決策權(quán)被被C公司控制制2）虧損后，，D公司破產(chǎn)產(chǎn)亞洲式家族控控股模式12/22/202245金融融學(xué)學(xué)院院1.金金融融危危機(jī)機(jī)與與金金融融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的演演變變金融融危危機(jī)機(jī)：：全部部或或大大部部分分金金融融指指標(biāo)標(biāo)————短短期期利利率率、、資資產(chǎn)產(chǎn)（（證證券券、、房房地地產(chǎn)產(chǎn)、、土土地地））價(jià)價(jià)格格、、商商業(yè)業(yè)破破產(chǎn)產(chǎn)數(shù)數(shù)和和金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)倒倒閉閉數(shù)數(shù)————的的急急劇劇、、短短暫暫和和超超周周期期的的惡惡化化。。(1)銀銀行行業(yè)業(yè)危危機(jī)機(jī)(2)股股市市危危機(jī)機(jī)(3)保保險(xiǎn)險(xiǎn)危危機(jī)機(jī)(4)貨貨幣幣危危機(jī)機(jī)(5)債債務(wù)務(wù)危危機(jī)機(jī)（（6））全全面面金金融融危危機(jī)機(jī)（三三））金金融融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的演演變變12/22/202246金融融學(xué)學(xué)院院12/22/202247金融融學(xué)學(xué)院院12/22/202248金融融學(xué)學(xué)院院12/22/202249金融融學(xué)學(xué)院院12/22/202250金融學(xué)院2.金融自自由化與金金融風(fēng)險(xiǎn)的的演變利率自由化化與金融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的演變變（1）利率率自由化的的階段性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)①利率自由由化后利率率水平顯著著升高危及及金融穩(wěn)定定A.逆向選擇擇效應(yīng)B.風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)激勵(lì)效應(yīng)應(yīng)②利率自由由化后，長(zhǎng)長(zhǎng)期在利率率管制環(huán)境境下的商業(yè)業(yè)銀行來(lái)不不及發(fā)展金金融工具規(guī)規(guī)避金融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（2）利率率自由化的的恒久性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（利率率風(fēng)險(xiǎn)）12/22/202251金融學(xué)院金融機(jī)構(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自自由化與金金融風(fēng)險(xiǎn)的的演變(1)銀行行業(yè)參與證證券經(jīng)營(yíng)（（農(nóng)行）(2)銀行行業(yè)對(duì)房地地產(chǎn)領(lǐng)域的的投資(3)金融融機(jī)構(gòu)同質(zhì)質(zhì)化削弱中中央銀行貨貨幣控制能能力.金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)準(zhǔn)入自由與與金融風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的演變(1)放寬寬本國(guó)金融融機(jī)構(gòu)開業(yè)業(yè)限制(2)允許外資金金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)準(zhǔn)入這兩方面導(dǎo)導(dǎo)致銀行競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)加劇,降低了銀銀行特許權(quán)權(quán)價(jià)值.12/22/202252金融學(xué)院金融全球化化:指世界各國(guó)國(guó)放松金融融管制、開開放金融市市場(chǎng)，使資資本在全球球各國(guó)、各各地區(qū)的金金融市場(chǎng)自自由流動(dòng)，，最終形成成全球統(tǒng)一一的金融市市場(chǎng)、統(tǒng)一一的貨幣體體系的趨勢(shì)勢(shì)。金融全球化化和金融創(chuàng)新加重了金融融風(fēng)險(xiǎn)的傳傳染性(1)缺乏乏國(guó)際性的的有效監(jiān)督督管理；(2)國(guó)際際資本投機(jī)機(jī)；(3)使國(guó)國(guó)內(nèi)國(guó)際金金融市場(chǎng)連連成一體，，容易形成成世界性的的金融風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。3.金融全全球化與金金融風(fēng)險(xiǎn)的的演變12/22/202253金融學(xué)院金融艾滋病病理論12/22/202254金融學(xué)院12/22/202255金融學(xué)院合規(guī)部門的的定位合規(guī)部門是是管理合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部部門，其主主要職能是是支持、協(xié)協(xié)助銀行高高級(jí)管理層層主動(dòng)合規(guī)規(guī)并管理合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是全面風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理體體系的一個(gè)個(gè)組成部分分。合規(guī)部部門與其他他部門既有有聯(lián)系也有有區(qū)別。二、銀行內(nèi)內(nèi)部合規(guī)部部門12/22/202256金融學(xué)學(xué)院1.持持續(xù)關(guān)關(guān)注法法律、、規(guī)則則和準(zhǔn)準(zhǔn)則的的最新新發(fā)展展，正正確理理解法法律、、規(guī)則則和準(zhǔn)準(zhǔn)則的的規(guī)定定及其其精神神，準(zhǔn)準(zhǔn)確把把握法法律、、規(guī)則則和準(zhǔn)準(zhǔn)則對(duì)對(duì)商業(yè)業(yè)銀行行經(jīng)營(yíng)營(yíng)的影影響，，及時(shí)時(shí)為高高級(jí)管管理層層提供供合規(guī)規(guī)建議議；（（權(quán)威威性））2.制制定并并執(zhí)行行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)為本本的合合規(guī)管管理計(jì)計(jì)劃，，包括括特定定政策策和程程序的的實(shí)施施與評(píng)評(píng)價(jià)、、合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估估、合合規(guī)性性測(cè)試試、合合規(guī)培培訓(xùn)與與教育育等；；（權(quán)權(quán)威性性、建建設(shè)性性）（一））合規(guī)規(guī)部職職責(zé)12/22/202257金融學(xué)學(xué)院3.審審核評(píng)評(píng)價(jià)商商業(yè)銀銀行各各項(xiàng)政政策、、程序序和操操作指指南的的合規(guī)規(guī)性，，組織織、協(xié)協(xié)調(diào)和和督促促各業(yè)業(yè)務(wù)條條線和和內(nèi)部部控制制部門門對(duì)各各項(xiàng)政政策、、程序序和操操作指指南進(jìn)進(jìn)行梳梳理和和修訂訂，確確保各各項(xiàng)政政策、、程序序和操操作指指南符符合法法律、、規(guī)則則和準(zhǔn)準(zhǔn)則的的要求求；（（全全面性性、建建設(shè)性性）4.協(xié)協(xié)助相相關(guān)培培訓(xùn)和和教育育部門門對(duì)員員工進(jìn)進(jìn)行合合規(guī)培培訓(xùn)，，包括括新員員工的的合規(guī)規(guī)培訓(xùn)訓(xùn)，以以及所所有員員工的的定期期合規(guī)規(guī)培訓(xùn)訓(xùn)，并并成為為員工工咨詢?cè)冇嘘P(guān)關(guān)合規(guī)規(guī)問(wèn)題題的內(nèi)內(nèi)部聯(lián)聯(lián)絡(luò)部部門；；（協(xié)協(xié)調(diào)性性）12/22/202258金融學(xué)學(xué)院5.組組織制定定合規(guī)規(guī)管理理程序序以及及合規(guī)規(guī)手冊(cè)冊(cè)、員員工行行為準(zhǔn)則等等合規(guī)規(guī)指南南，并并評(píng)估估合規(guī)規(guī)管理理程序序和合合規(guī)指指南的的適當(dāng)當(dāng)性，，為員員工恰恰當(dāng)執(zhí)執(zhí)行法法律、、規(guī)則則和準(zhǔn)準(zhǔn)則提提供指指導(dǎo)；；（權(quán)權(quán)威性性、全全面性性）12/22/202259金融融學(xué)學(xué)院院6.積積極主主動(dòng)動(dòng)地地識(shí)識(shí)別別和和評(píng)評(píng)估估與與商商業(yè)業(yè)銀銀行行經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)相相關(guān)關(guān)的的合合規(guī)規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，包包括括為為新新產(chǎn)產(chǎn)品品和和新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的開開發(fā)發(fā)提提供供必必要要的的合合規(guī)規(guī)性性審審核核和和測(cè)測(cè)試試，，識(shí)識(shí)別別和和評(píng)評(píng)估估新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)方方式式的的拓拓展展、、新新客客戶戶關(guān)關(guān)系系的的建建立立以以及及客客戶戶關(guān)關(guān)系系的的性性質(zhì)質(zhì)發(fā)發(fā)生生重重大大變變化化等等所所產(chǎn)產(chǎn)生生的的合合規(guī)規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；；（（協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)性性、、外外部部性性））12/22/202260金融學(xué)院院7.收集、篩選選可能預(yù)預(yù)示潛在在合規(guī)問(wèn)問(wèn)題的數(shù)數(shù)據(jù)，如如消費(fèi)者者投訴的的增長(zhǎng)數(shù)數(shù)、異常常交易等等，建立立合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)測(cè)指標(biāo)，，按照風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)矩陣衡衡量合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)發(fā)生的可可能性和和影響，，確定合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的優(yōu)先先考慮序序列；（（預(yù)警性性、外部部性）12/22/202261金融學(xué)院院8.實(shí)施施充分且且有代表表性的合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估和和測(cè)試，，包括通通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)審核對(duì)對(duì)各項(xiàng)政政策和程程序的合合規(guī)性進(jìn)進(jìn)行測(cè)試試，詢問(wèn)問(wèn)政策和和程序存存在的缺缺陷，并并進(jìn)行相相應(yīng)的調(diào)調(diào)查。合合規(guī)性測(cè)測(cè)試結(jié)果果應(yīng)按照照商業(yè)銀銀行的內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理程程序，通通過(guò)合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告路線線向上報(bào)報(bào)告，以以確保各各項(xiàng)政策策和程序序符合法法律、規(guī)規(guī)則和準(zhǔn)準(zhǔn)則的要要求；（（建設(shè)設(shè)性、動(dòng)動(dòng)態(tài)性））9.保持持與監(jiān)管管機(jī)構(gòu)日日常的工工作聯(lián)系系，跟蹤蹤和評(píng)估估監(jiān)管意意見和監(jiān)監(jiān)管要求求的落實(shí)實(shí)情況。。（外部部性）12/22/202262金融學(xué)院院1、獨(dú)立立性2、權(quán)威威性3、全面面性4、預(yù)警警性5、動(dòng)態(tài)態(tài)性6、建設(shè)設(shè)性7、外部部性8、協(xié)調(diào)調(diào)性合規(guī)部門門的職責(zé)責(zé)特性12/22/202263金融學(xué)院院“三道防防線、四四道門檻檻”業(yè)務(wù)部門門是第一一道防線線；各級(jí)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管管理部門門（包括括風(fēng)險(xiǎn)管管理、信信貸審批批、合規(guī)規(guī)督察部部門）是是第二道道防線；；內(nèi)部的的審計(jì)部部門是第第三道防防線。所所謂“四四道門檻檻”，即即客戶經(jīng)經(jīng)理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理理、合規(guī)規(guī)督察人人員、內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)人員各各是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系中的的一道門門檻，承承擔(dān)著各各自不同同但又有有相互補(bǔ)補(bǔ)充和監(jiān)監(jiān)督制衡衡的作用用。（二）與與其他部部門的關(guān)關(guān)系12/22/202264金融學(xué)院與業(yè)務(wù)部門門的關(guān)系商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)明確合規(guī)規(guī)部門在本本行的樞紐紐地位，將將合規(guī)部門門作為銀行行內(nèi)部管理理和外部監(jiān)監(jiān)管規(guī)則連連接的主要要渠道。與內(nèi)部審計(jì)計(jì)的關(guān)系合規(guī)部門的的工作范圍圍和廣度應(yīng)應(yīng)受到內(nèi)部部審計(jì)部門門的定期復(fù)復(fù)查。合規(guī)部門應(yīng)應(yīng)與審計(jì)部部門分離，，以確保合合規(guī)部門的的各項(xiàng)工作作受到獨(dú)立立的復(fù)查。。12/22/202265金融學(xué)院現(xiàn)代商業(yè)銀銀行模式第一種模式式：分權(quán)制制。銀行集團(tuán)總總部設(shè)立合合規(guī)委員會(huì)會(huì)和合規(guī)部部門并直接接向董事會(huì)會(huì)及總裁負(fù)負(fù)責(zé)，并按按業(yè)務(wù)或地地區(qū)劃分功功能，在各各分支機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立立合規(guī)官員員。集團(tuán)的的合規(guī)部門門通過(guò)各分分支機(jī)構(gòu)的的合規(guī)官員員實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)部門或或分支機(jī)構(gòu)構(gòu)合規(guī)工作作的對(duì)口管管理。第二種模式式：集權(quán)制制。銀行集團(tuán)總總部設(shè)立合合規(guī)委員會(huì)會(huì)和合規(guī)部部門并直接接向董事會(huì)會(huì)及總裁負(fù)負(fù)責(zé)，并按按業(yè)務(wù)或地地區(qū)劃分功功能，分別別向各分支支機(jī)構(gòu)派出出合規(guī)官員員。三、合規(guī)組組織架構(gòu)12/22/202266金融學(xué)院1.內(nèi)控模模式合規(guī)部門是是一個(gè)獨(dú)立立的部門，，直接向董董事會(huì)或?qū)弻徲?jì)委員會(huì)會(huì)報(bào)告工作作。合規(guī)顧顧問(wèn)深入到到各業(yè)務(wù)部部門，與業(yè)業(yè)務(wù)部門的的員工一起起工作，但但直接向總總部合規(guī)顧顧問(wèn)報(bào)告工工作。易發(fā)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)（適于大大型商業(yè)銀銀行）組織架構(gòu)12/22/202267金融學(xué)院2.委員會(huì)會(huì)模式委員會(huì)由各各個(gè)職能部部門的代表表組成，合合規(guī)職能與與法律職能能合并于同同一個(gè)部門門，公司總總法律顧問(wèn)問(wèn)或首席合合規(guī)官擔(dān)任任部門負(fù)責(zé)責(zé)人。（適適用于各類類規(guī)模的企企業(yè)）組織架構(gòu)12/22/202268金融學(xué)院3.法務(wù)部部模式合規(guī)工作是是法務(wù)部工工作的一部部分，受總總法律顧問(wèn)問(wèn)的領(lǐng)導(dǎo)（（適用于規(guī)規(guī)模較小的的企業(yè)）組織架構(gòu)12/22/202269金融學(xué)院1.設(shè)立單單獨(dú)的“合合規(guī)部”（（建行安徽徽省分行，，浦發(fā)銀行行南京分行行）2.設(shè)立““法律合規(guī)規(guī)部”（交交行合肥分分行，農(nóng)、、中、交、、民生、廣廣大銀行南南京分行））3.設(shè)立““內(nèi)控合規(guī)規(guī)部”（招招行合肥分分行，工行行江蘇省分分行）4.設(shè)立合合規(guī)崗或合合規(guī)工作小小組（中信信銀行合肥肥分行）5.設(shè)立立內(nèi)審合規(guī)規(guī)崗（江蘇蘇銀行，中中信銀行南南京分行））12/22/202270金融學(xué)院（一）加強(qiáng)強(qiáng)合規(guī)制度度建設(shè)（二）積極極開展合規(guī)規(guī)理念及合合規(guī)工作各各項(xiàng)辦法的的宣傳培訓(xùn)訓(xùn)（三）有效效開展合規(guī)規(guī)檢查和督督查工作，，嚴(yán)格執(zhí)行行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)告制度度1、認(rèn)真開開展合規(guī)檢查2、根據(jù)審審計(jì)檢查結(jié)結(jié)果，開展展合規(guī)督查工工作3、牽頭對(duì)外部監(jiān)管管部門及內(nèi)內(nèi)部審計(jì)部部門檢查、、審計(jì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作4、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行合規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)報(bào)告制度，，積極配合外部監(jiān)管部部門檢查四、合規(guī)管管理舉措12/22/202271金融學(xué)院（四）積極極做好反洗洗錢工作。。1、加強(qiáng)組織織領(lǐng)導(dǎo)，明確確工作職責(zé)。。2、高度重視視，認(rèn)真部署署和研究反洗洗錢各項(xiàng)工作作。3、深入開展反反洗錢檢查，，促進(jìn)反洗錢錢各項(xiàng)工作內(nèi)內(nèi)容的落實(shí)（1）積極組組織開展反洗洗錢自查和重重點(diǎn)抽查工作作。（2）認(rèn)真開開展反洗錢專專項(xiàng)檢查。（3）認(rèn)真開開展全面檢查查和“回頭看看”檢查。4、強(qiáng)化反洗洗錢工作執(zhí)行行力，嚴(yán)格問(wèn)問(wèn)責(zé)制度。12/22/202272金融融學(xué)學(xué)院院（五五））全全面面開開展展信信貸貸經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)和和審審批批責(zé)責(zé)任任認(rèn)認(rèn)定定工工作作1、、加加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)對(duì)責(zé)責(zé)任任認(rèn)認(rèn)定定工工作作的的組組織織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)2、、認(rèn)認(rèn)真真組組織織責(zé)責(zé)任任認(rèn)認(rèn)定定工工作作12/22/202273金融融學(xué)學(xué)院院指導(dǎo)導(dǎo)思思想想：：1.建建設(shè)設(shè)強(qiáng)強(qiáng)有有力力的的合合規(guī)規(guī)文文化化2.建建立立有有效效的的合合規(guī)規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理體體系系3.建建立立有有利利于于合合規(guī)規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理的的三三項(xiàng)項(xiàng)基基本本制制度度合規(guī)規(guī)績(jī)績(jī)效效考考核核制制度度合規(guī)規(guī)問(wèn)問(wèn)責(zé)責(zé)制制度度誠(chéng)信信舉舉報(bào)報(bào)制制度度《商商業(yè)業(yè)銀銀行行合合規(guī)規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理指指引引》》12/22/202274金融融學(xué)學(xué)院院五、、合合規(guī)規(guī)管管理理案案例例——花旗旗銀銀行行事件件：：1、、2004年年6月月底底，，花花旗旗集集團(tuán)團(tuán)中中國(guó)國(guó)投投資資銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)主主管管任任克克英英和和顏顏慶慶華華因因涉涉嫌嫌向向公公司司和和監(jiān)監(jiān)管管機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)提提供供虛虛假假信信息息被被停停職職。。2、、2004年年8月月，，美美國(guó)國(guó)證證交交會(huì)會(huì)就就花花旗旗對(duì)對(duì)其其阿阿根根廷廷業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)處處理理展展開開調(diào)調(diào)查查。。3、、2004年年9月月，，花花旗旗銀銀行行因因涉涉嫌嫌從從事事洗洗錢錢等等多多項(xiàng)項(xiàng)違違法法業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)被被日日本本金金融融廳廳勒勒令令關(guān)關(guān)閉閉其其在在日日本本的的私私人人銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。4、、2004年年10月月，，花花旗旗銀銀行行的的私私人人銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)在在韓韓國(guó)國(guó)也也受受到到了了監(jiān)監(jiān)管管機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的調(diào)調(diào)查查。。5、2005年年初，花花旗涉嫌嫌在歐洲洲市場(chǎng)違違規(guī)買賣賣歐洲國(guó)國(guó)債的事事件曝光光，使其其面臨多多個(gè)歐洲洲國(guó)家的的處罰和和訴訟。。12/22/202275金融學(xué)院院6、2005年年3月底底，花旗旗又被美美聯(lián)儲(chǔ)責(zé)責(zé)令停止止重大收收購(gòu)活動(dòng)動(dòng)。7、2004年年7月，，意大利利帕瑪拉拉特公司司對(duì)花旗旗集團(tuán)提提出同謀謀指控，，稱花旗旗作為該該公司的的金融顧顧問(wèn)，在在人為操操縱帕瑪瑪拉特財(cái)財(cái)務(wù)狀況況中負(fù)有有重大責(zé)責(zé)任。8、2005年年3月，，花旗再再度支付付7500萬(wàn)美美元，庭庭外和解解因環(huán)球球電訊(GlobalCrossing)破產(chǎn)產(chǎn)案所引引發(fā)的集集體訴訟訟。9、2005年年6月，，花旗宣宣布將向向安然公公司的投投資者們們支付20億美美元的賠賠償金，，以了結(jié)結(jié)后者指指控其幫幫助為安安然做假假賬而發(fā)發(fā)起的集集體訴訟訟。12/22/202276金融學(xué)院院結(jié)論：作為全球球最大的的金融服服務(wù)集團(tuán)團(tuán)，花旗旗近一年年多來(lái)在在公司業(yè)業(yè)務(wù),私私人銀行行，債券券交易等等不同的的業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域和經(jīng)經(jīng)營(yíng)地域域多次出出現(xiàn)違規(guī)規(guī)事件，，反映了了在全能能金融模模式和迅迅速擴(kuò)張張使其合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)增大的的背景下下，花旗旗本身的的合規(guī)文文化及合合規(guī)機(jī)制制建設(shè)存存在的滯滯后和不不足。思考：結(jié)合本行行歷年發(fā)發(fā)生的違違規(guī)違紀(jì)紀(jì)案件，，談?wù)剬?duì)對(duì)銀行合合規(guī)管理理必要性性的認(rèn)識(shí)識(shí)。12/22/202277金融學(xué)院院謝謝謝！12/22/202278金融學(xué)院院1996年1月月補(bǔ)充協(xié)協(xié)議(1)在在一定的的持有期期和給定定的置信信水平下下，利率率、匯率率等市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要要素發(fā)生生變化時(shí)時(shí)可能對(duì)對(duì)某項(xiàng)資資金頭寸寸、資產(chǎn)產(chǎn)組合或或機(jī)構(gòu)造造成的潛潛在的最最大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)例：持有期為為1天，，置信水水平為99%，，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)價(jià)值為1萬(wàn)美元元，則表表明該資資產(chǎn)組合合在1天天中的損損失由99%的的可能不不會(huì)超過(guò)過(guò)1萬(wàn)美美元風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值VaR(ValueatRisk)12/22/202279金融學(xué)院院一個(gè)銀行行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)告中中，可能能會(huì)包含含以下表表述：“在95%的置置信度下下，交易易資產(chǎn)組組合的日日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)價(jià)值（DVaR）是500萬(wàn)萬(wàn)美元””其含義是是：在每個(gè)交交易日，，交易組組合的損損失超過(guò)過(guò)500萬(wàn)美元元的概率率是5%，意味味著每年年有大約約12天天時(shí)間，，資產(chǎn)組組合的損損失可能能會(huì)超過(guò)過(guò)500萬(wàn)美元元（假設(shè)設(shè)一年有有240個(gè)交易易日）12/22/202280金融學(xué)院VaR=企業(yè)在一定定的時(shí)間內(nèi)可可能發(fā)生的最最大虧損值（（因?yàn)槲磥?lái)的的虧損值是一一個(gè)不確定變變量，VaR只能是按一一定的置信度度計(jì)算的期望望值）1993年G-30小組組（主要工業(yè)業(yè)國(guó)家高層銀銀行家、金融融家和學(xué)術(shù)界界人士組成的的咨詢小組））建議引入VaR系統(tǒng)ISDA(代代表150多多主要進(jìn)行場(chǎng)場(chǎng)外交易的金金融機(jī)構(gòu)）也也提出建議1994.8成立的DGP（金融衍衍生產(chǎn)品政策策小組）提倡倡持有期為兩兩周的99%的VaR在美國(guó)Moody’s、、S&P、NEC、金融融會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委委員會(huì)都宣稱稱支持VaR12/22/202281金融學(xué)院置信度設(shè)置信孚銀行99%花旗銀行95.4%化學(xué)及曼哈頓頓銀行97.5%美洲銀行、JP.Morgan95.5%持有期銀行1天按季進(jìn)行決算算、報(bào)告的投投資經(jīng)理90天12/22/202282金融學(xué)院1953年——1995年年中期債券月月收益圖-6.5%到12.0%12/22/202283金融學(xué)學(xué)院選一個(gè)個(gè)置信信度水水平95%，可可在圖圖上找找到一一個(gè)點(diǎn)點(diǎn)，即即5%的概概率是是較低低的收收入，，這個(gè)個(gè)收入入是-1.7%，所所有小小于1.7%收收益率率的事事件在在516個(gè)個(gè)月中中出現(xiàn)現(xiàn)了26次次(5%)，如如果要要計(jì)算算1億億初始始投資資值，，僅有有5%的概概率投投資組組合的的最大大損失失為170萬(wàn)美美元12/22/202284金融學(xué)學(xué)院根據(jù)每每日收收盤價(jià)價(jià)計(jì)算算出的的新世界界(600628)2005年年每日日收入入分布布（假假設(shè)期期初投投資額額為1000萬(wàn)萬(wàn)元））。根根據(jù)該該圖，，在95％％的置置信水水平下下，直直方圖圖左側(cè)側(cè)的5％分分位點(diǎn)點(diǎn)處即即為VaR。這這張圖圖表中中，平平均收收入為為2.5萬(wàn)萬(wàn)元。。共有有239個(gè)個(gè)觀察察值；；這樣樣，我我們將將左邊邊觀察察值為為239××5％％＝11.95≈12處處定為為VaR（（＝37.86萬(wàn)元元）。。12/22/202285金融學(xué)學(xué)院（2））巴塞塞爾協(xié)協(xié)議要要求采用99%的置置信區(qū)區(qū)間、、持有有期為為10天、、市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要素素價(jià)格格的歷歷史觀觀測(cè)期期至少少1年年、至至少每每三個(gè)個(gè)月更更新一一次數(shù)數(shù)據(jù)市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管資資本=風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值值*乘乘數(shù)因因子（（multiplicationfactor）），乘乘數(shù)因因子不不得低低于3（3））市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)內(nèi)部部模型型法的的局限限性不能反反映資資產(chǎn)組組合的的構(gòu)成成及其其對(duì)價(jià)價(jià)格波波動(dòng)的的敏感感性未涵蓋蓋價(jià)格格劇烈烈波動(dòng)動(dòng)等可可能會(huì)會(huì)對(duì)銀行行造成成重大大損失失的突突發(fā)性性小概概率事事件大多數(shù)數(shù)模型型不能能計(jì)算算非交交易業(yè)業(yè)務(wù)中中的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)12/22/202286金融學(xué)