中財雙學(xué)位國際結(jié)算考點(diǎn)

國際結(jié)算第一章導(dǎo)論1.順匯（Remittance）：又稱匯付法，是由付款人或債務(wù)人主動將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，向收款人或債權(quán)人支付一定金額的結(jié)算方式。由于結(jié)算工具的傳遞與資金流動呈同方向，故稱之為順匯，如：國際匯款。2.逆匯（ReserveRemittance）：又稱出票法，在交易發(fā)生以后，由收款人或債權(quán)人簽發(fā)票據(jù)并委托銀行使用某種結(jié)算工具向債務(wù)人索取款項(xiàng)。于結(jié)算工具的傳遞與資金流動呈反方向，故稱之為逆匯，如：托收、信用證等。第三章商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)1.代表處：RepresentativeOffice辦事處：AgencyOffice分行：Branch附屬銀行：SubsidiaryBank聯(lián)營銀行：AffiliatedBank銀團(tuán)銀行：ConsortiumBank聯(lián)行：SisterBank清算賬戶：ClearingAccount2.代理行（CorrespondentBankorCorrespondents）：代理行是指代理承做與本國銀行之間的國際金融業(yè)務(wù)，并與本國銀行建立代理行關(guān)系的國外銀行。3.代理行的分類：賬戶行（DepositoryBank）與非賬戶行（Non-depositoryCorrespondent）4.選擇賬戶行應(yīng)該考慮的因素:（1）選擇與本行業(yè)務(wù)合作較密切的國外銀行為賬戶行：雙方銀行在業(yè)務(wù)上可以互相提供便利，資金存放也較為安全；（2）選擇位于國際貿(mào)易的重要地區(qū)或金融中心，且是國際知名的大中銀行為賬戶行：這些地區(qū)國際經(jīng)貿(mào)、金融交易集中，有利于貨幣收付的迅速實(shí)現(xiàn)，并且知名的大中銀行業(yè)務(wù)范圍廣，資金雄厚，安全性、可靠性較高；（3）選擇在本國有官方貨幣牌價的自由外匯發(fā)行國的銀行為賬戶行：有利于將收入的外匯賣給本國銀行換取本幣，或以本幣向本國銀行購買所需的外匯；（4）選擇在國內(nèi)外設(shè)置分支行處或建立國外代理行關(guān)系較多的國外銀行為賬戶行：可廣泛地利用其建立起來的銀行合作網(wǎng)絡(luò)，提高結(jié)算效率；（5）選擇具備現(xiàn)代化通訊設(shè)備和國際金融專業(yè)人才的國外銀行為賬戶行；（6）選擇開戶條件好，費(fèi)用較低的國外銀行為賬戶行。5.控制文件（ControlDocuments）包括授權(quán)簽字印鑒樣本（SpecimenofAuthorizedSignaturesBook）、電訊密押（TelegraphicTestKey）、費(fèi)率表（ScheduleofTermsandConditions）。6.往賬戶（NostroAccount）：本國銀行在對方銀行開立的賬戶，是本國銀行的資產(chǎn)賬戶，外國銀行的負(fù)債賬戶；來賬戶（VostroAccount）：外國銀行在本國銀行開立的賬戶，是本國銀行的負(fù)債賬戶，外國銀行的資產(chǎn)賬戶。第四章票據(jù)（匯票是重點(diǎn)）1.票據(jù)：Bill本票：PromissoryNote支票：Check2.匯票（BillofExchange）：匯票是由一個人向另一個人簽發(fā)的，要求對方于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定的人或持票來人支付一定金額的無條件書面支付命令。3.匯票的基本當(dāng)事人：（p67）出票人（Drawer）：簽發(fā)匯票并向付款人發(fā)出付款命令的一方，即出口商。付款人（Drawee）：又稱受票人，是根據(jù)出票人的指示向收款人或持票人支付票款的一方，即進(jìn)口商或進(jìn)進(jìn)口商往來銀行。收款人（Payee）：匯票的主債權(quán)人，即出口商或出口商往來銀行。4.匯票的要式項(xiàng)目：標(biāo)明“匯票”字樣、無條件支付命令、收款人、載明一定的貨幣金額、出票日期和出票地點(diǎn)、付款人姓名及付款地點(diǎn)、付款期限、出票人簽章5.主要的票據(jù)行為：（1）出票：Issue（2）背書（Endorsement）：是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，其目的與作用是表示匯票權(quán)利的轉(zhuǎn)讓；表示背書人對所有后手的擔(dān)保。背書包括兩個必要行為：背書人在匯票背面背書簽章；背書人將已背書的匯票交付給被背書人。①限制性背書（RestrictiveEndorsement）：指背書人在背書時加注限制后手轉(zhuǎn)讓的文句，從而使被背書人不能再度轉(zhuǎn)讓匯票，被背書人只能憑匯票向付款人提示付款或提示承兌；②特別背書（SpecialEndorsement）：又稱記名背書，背書人背書時不加注限制匯票轉(zhuǎn)讓文句，背書人交付匯票后，被背書人可根據(jù)需要再度轉(zhuǎn)讓匯票；③空白背書（BlankEndorsement）：又稱不記名背書，背書人在背書時，僅在匯票背面簽章，而無須注明被背書人，即只有背書人而無被背書人。（3）提示（Presentation）：持票人向付款人出示匯票，要求其按出票人的指示承兌或付款的法律行為。包括付款提示（PresentationforPayment）和承兌提示（PresentationforAcceptance）。（4）承兌(Acceptance）：這一票據(jù)行為是遠(yuǎn)期匯票付款人在匯票上，明確做出的，表示接受出票人的付款指示，同意在匯票到期日支付匯票金額的承諾。承兌包括兩個必要行為：付款人在被提示承兌時，須在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；承兌人承兌匯票后，將匯票交還持票人。承兌的作用：確定遠(yuǎn)期匯票付款人對匯票金額的付款義務(wù)；用于確定某些遠(yuǎn)期匯票的付款到期日；有利于匯票的流通轉(zhuǎn)讓。（5）付款（Payment）（6）拒付（Dishonor）：亦稱退票，包括：拒絕承兌（DishonorbyNon-acceptance）、拒絕付款（DishonorbyNon-payment）。拒付包括以下三種情況：付款人明確表示；付款人死亡、宣告破產(chǎn)、失蹤；付款人雖未明確表示拒付，但遲遲不履行承兌或付款義務(wù)。（7）追索（Recourse）：當(dāng)匯票遭到拒付時，持票人有權(quán)向前手背書人和出票人要求償還匯票金額。追索權(quán)（RightofRecourse）6.匯票的種類：（選擇題）（1）有無附屬單據(jù)：光票（CleanBill）和跟單匯票（DocumentaryBill）（2）出票人的不同：銀行匯票（Banker’sBill）和商業(yè)匯票（TradeBill）（3）承兌人的不同：銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceBill）和商業(yè)承兌匯票（CommercialAcceptanceBill）（4）付款時間的不同：即期匯票（SightBill）和遠(yuǎn)期匯票（TimeBill）（5）匯票的流通地點(diǎn)：國內(nèi)匯票（DomesticBill）和國際匯票（InternationalBill）7.本票與匯票的區(qū)別：（1）匯票是出票人對付款人簽發(fā)的無條件支付命令；而本票則是出票人自己做出的無條件支付承諾。（2）匯票必須具有三個基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有兩個基本當(dāng)事人，即出票人和收款人。（3）遠(yuǎn)期匯票須經(jīng)承兌才可確定付款人的債務(wù)責(zé)任；而本票無須承兌。8.本票的分類：銀行本票（Banker’sNote）、國際限額本票（InternationalMoneyOrder）、商業(yè)票據(jù)（CommercialPaper）、商業(yè)本票（Trader’sNote）9.旅行支票（Traveler’sCheck）:是一種不指定付款人和付款地點(diǎn)，具有固定票面金額的票據(jù)，多由銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或旅行服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)行，購買人可在其他地點(diǎn)憑票兌付現(xiàn)款或用于支付。10.支票與匯票的區(qū)別：（1）匯票有即、遠(yuǎn)期之分，遠(yuǎn)期匯票必須提示承兌；而支票一般為見票即付，無須提示承兌。（2）匯票的付款人可以是公司、企業(yè)、個人，也可以是銀行；而支票的付款人僅限于銀行。（3）遠(yuǎn)期匯票的主債務(wù)人是承兌人；而支票的主債務(wù)人是出票人。（4）承兌人對匯票的付款責(zé)任是不可撤消的，法律上無匯票止付規(guī)定；而支票可由出票人授權(quán)銀行止付。（5）匯票可開出一式多份；而支票只能開出一張。11.支票的分類：（1）記名支票（CheckPayabletoOrder）（2）不記名支票（CheckPayabletoBearer）（3）劃線支票（CrossedCheck）：指支票正面劃有兩條平行線，其實(shí)現(xiàn)金支票（OpenCheck）的對稱。劃線支票職能委托銀行將票款收入支票收款人的銀行，不能支取現(xiàn)金。劃線支票的功能在于：適應(yīng)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需求；維護(hù)持票人和出票人的利益，一旦支票金額被冒領(lǐng)，可通過銀行間的轉(zhuǎn)賬往來進(jìn)行追查。（4）保付支票（CertifiedCheck）：是由支票的付款銀行對支票加蓋“保付（Certified）”印章并簽字，保證在持票人提示時一定付款。如同匯票的承兌一樣，支票一經(jīng)保付，保付銀行及承擔(dān)了付款責(zé)任。付款銀行保付支票后，會將票款從出票人的存款賬戶轉(zhuǎn)入專戶，以備支付。保付支票信譽(yù)高，有利于流通。（5）銀行支票（Banker’sCheck）第六章國際支付機(jī)制1.CHIPS：紐約清算所同業(yè)銀行支付系統(tǒng)（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）--美元2.CHAPS：英國清算所自動支付系統(tǒng)（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem）--英鎊3.TARGET:歐元支付體系—?dú)W元4.SWIFT:環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication），其是一個電訊系統(tǒng)，通過環(huán)球計算機(jī)通訊網(wǎng)絡(luò)，為成員提供安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化的金融業(yè)務(wù)信息傳輸服務(wù)，包括信息報文的接收、有效性的檢驗(yàn)、分類及投送等。其特點(diǎn)包括：快速、準(zhǔn)確；標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)范化；安全保密性高。第十章匯付（國際匯款）1.匯付（Remittance）的四個當(dāng)事人：（1）匯付人（Remitter）：委托銀行匯出款項(xiàng)的人（2）匯出行（RemittingBank）：接受匯款人的委托，代其匯出款項(xiàng)的銀行（3）匯入行（PayingBank）：接受匯出行的委托，向收款人解付匯款的銀行，又稱解付行（4）收款人（Payee）：接受匯款人匯出款項(xiàng)的當(dāng)事人（5）匯付人與收款人是資金提供與接受的關(guān)系；匯付人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系；匯出行與匯入行之間既有代理關(guān)系又有委托與被委托關(guān)系；收款人與匯入行之間通常是賬戶往來關(guān)系。2.電匯（TelegraphicTransfer,T/T）：匯出行應(yīng)匯付人的申請，通過電訊手段將款項(xiàng)匯交匯入行并委托其向收款人解付款項(xiàng)的匯付方式。其特點(diǎn)是：資金匯兌速度快；安全系數(shù)較高；銀行難以利用匯款資金；電匯匯率是一種基準(zhǔn)匯率。其流程圖為：（p189）3.票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）：（1）定義：票匯是匯出行應(yīng)匯付人的要求，開立以匯入行為付款人的即期銀行匯票并交給匯付人，由匯付人自行將匯票交至收款人，收款人通過向付款行（匯入行）提示付款，獲得匯付資金的解付。（2）：特點(diǎn)：①在票匯業(yè)務(wù)中，銀行即期匯票將匯付當(dāng)事人的業(yè)務(wù)關(guān)系同時體現(xiàn)為票據(jù)關(guān)系，因此，當(dāng)事人不僅需要按票匯規(guī)程處理業(yè)務(wù)，還須根據(jù)票據(jù)法規(guī)的規(guī)定，行使票據(jù)權(quán)利，履行票據(jù)義務(wù)；②如果用于票匯的即期銀行匯票屬可流通性質(zhì)，收款人可將其背書后轉(zhuǎn)讓，在這種情況下，向匯入行提示付款的不再是匯票上的收款人，而是匯票的持票人，因而，便利了收款人及其匯票的受讓人；但由于匯票的流通，加大了匯票所體現(xiàn)的匯付資金的流動性及銀行對持票人身份確認(rèn)的難度，因而加大了業(yè)務(wù)風(fēng)險；③票匯的匯兌速度取決于匯付人寄發(fā)匯票的時間及郵遞速度，銀行通常占用在途匯付資金。（3）流程圖：（p191）4.匯款頭寸的撥付：（1）匯入行在匯出行設(shè)立賬戶：即匯出行對匯入行的負(fù)債增加，在匯出行賬戶貸記；（2）匯出行在匯入行設(shè)立賬戶：即匯入行對匯出行的負(fù)債減少，在匯入行賬戶借記；（3）匯入、匯出行在同一第三方銀行設(shè)立賬戶：即碰頭行對匯出行的負(fù)債減少，對匯入行的負(fù)債增加，匯出行發(fā)出指示，授權(quán)碰頭行在自己賬戶借記，在匯入行賬戶貸記；（4）匯入、匯出行在不同銀行設(shè)立賬戶5.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）：優(yōu)點(diǎn)：相對于出口商來說，對進(jìn)口商日后可能出現(xiàn)的違約行為起到了一定的制約作用；缺點(diǎn)：相對于進(jìn)口商來說，占用了企業(yè)資金，而且如果出口商不按規(guī)定履行交貨義務(wù)，進(jìn)口商提出索賠將費(fèi)時費(fèi)力，還可能喪失商機(jī)。貨到付款（PaymentafterArrivalofGoods）：優(yōu)點(diǎn)：對于進(jìn)口商而言，其可在驗(yàn)對商品的基礎(chǔ)上，做出是否付款的決定，并充分獲得延期付款的權(quán)利；缺點(diǎn)：對于出口商而言，其既要承擔(dān)進(jìn)口商不付款的風(fēng)險，又要占用資金。第十一章托收1.托收（collection）：是債權(quán)人或收款人簽發(fā)票據(jù)或提交有關(guān)單據(jù)，委托銀行向國外債務(wù)人或付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。包括：出口托收（OutwardCollection,O/C）與進(jìn)口托收（InwardCollection,I/C）、光票托收（CleanCollection）與跟單托收（DocumentaryCollection）、直接托收(DirectCollection)。托收指示:CollectionInstruction2.托收的國際慣例《URC522》3.主要當(dāng)事人：（1）委托人（Principal）：是委托銀行向國外付款人收取款項(xiàng)的當(dāng)事人，通常是出口商；（2）托收行（RemittingBank）：亦稱寄單行，是接受委托人的委托，再轉(zhuǎn)托付款人所在地的銀行向付款人收取款項(xiàng)的銀行，通常是出口方銀行；（3）代收行（CollectingBank）：是接受托收行的委托，代其向付款人收取款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口方銀行；（4）提示行（PresentingBank）：是向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行，多為代收行；（5）付款人（Drawee）：是被提示付款或承兌的當(dāng)事人，通常是進(jìn)口商。（6）委托人與付款人在托收業(yè)務(wù)發(fā)生之前即已產(chǎn)生了即定的契約或業(yè)務(wù)關(guān)系，關(guān)系的性質(zhì)取決于兩者間的基礎(chǔ)交易的類型；在委托人委托托收行收取款項(xiàng)之際，兩者之間即構(gòu)成了委托與受托的契約關(guān)系；托收行與代收行之間亦為委托與受托關(guān)系；代收行與付款人之間并不存在契約關(guān)系。4.付款交單（DocumentagainstPayment,簡稱D/P）：出口商指示托收行和代收行，只有在進(jìn)口商付清托收款項(xiàng)之后，才可向其交單，即進(jìn)口商獲得單據(jù)的前提是付清貨款。（1）即期付款交單（DocumentagainstPaymentatSight,簡稱D/Patsight）：出口商根據(jù)合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開具匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口商提示付款。進(jìn)口商見票并審核單據(jù)無誤后，須立即全數(shù)付款，付款后才可向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)。其流程圖為：（2）遠(yuǎn)期付款交單（DocumentagainstPaymentafterSight,簡稱D/Paftersight）：出口商根據(jù)合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口商提示承兌。進(jìn)口商見票審核單據(jù)無誤后，即對匯票進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清票款后才可向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)。其風(fēng)險為：遠(yuǎn)期付款交單使進(jìn)口商確定了對匯票未來的付款責(zé)任，并給予其籌措資金的一定期間；同時，為維護(hù)出口商的權(quán)益，在進(jìn)口商付清托收貨款之前，單據(jù)仍由銀行代管，保障了物權(quán)轉(zhuǎn)移的安全性。但對于進(jìn)口商而言，若遠(yuǎn)期付款交單中的付款日期晚于貨物抵達(dá)進(jìn)口地的日期，進(jìn)口商將因不能付款贖單而無法盡速提貨，致使貨物滯留于碼頭、港口或其他卸貨地，易造成損失或費(fèi)用支出，而代收行對因此而產(chǎn)生的任何后果概不負(fù)責(zé)。其流程圖為：5.承兌交單（DocumentagainstAcceptance,簡稱D/A）：出口商根據(jù)合同的規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行向進(jìn)口商提示承兌；進(jìn)口商見票并審核單據(jù)無誤后，即對匯票進(jìn)行承兌，承兌后即可向代收行領(lǐng)取單據(jù)，于匯票到期日再履行付款義務(wù)。在承兌交單條件下，進(jìn)口商取得單據(jù)的前提是對遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌。其風(fēng)險為：承兌交單給予了進(jìn)口商未付清貨款即可取得單據(jù)并憑以提貨的便利；但對出口商而言，已失去對單據(jù)即貨權(quán)的控制權(quán)，其依靠的僅是一張已承兌的遠(yuǎn)期匯票，若進(jìn)口商到期拒付貨款，出口商將遭受錢貨兩空的損失。其流程圖為：6.托收的性質(zhì)與特點(diǎn)：（1）托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的一種結(jié)算方式，其基本特征是“受托付匯、實(shí)收實(shí)付”；（2）委托人與銀行是委托與被委托的關(guān)系，銀行只要履行了其應(yīng)盡的義務(wù)，對款項(xiàng)是否收妥概不負(fù)責(zé)；（3）由于缺乏第三方的資信擔(dān)保，托收當(dāng)事人之間的利益、風(fēng)險明顯不平衡。7.托收出口押匯（CollectionBillPurchased）是由托收行買入出口商開立的以進(jìn)口商為付款人的匯票及隨附的商業(yè)單據(jù)，從匯票金額中扣除利息及費(fèi)用后，將凈款付給出口商。托收行承做出口押匯之后，即成為出口商的債權(quán)人；托收行將匯票和單據(jù)寄至代收行，并通過其向進(jìn)口商收取款項(xiàng)，從而收回墊付的出口押匯款項(xiàng)。8.信托收據(jù)（TrustReceipt,簡稱T/R）是適用于遠(yuǎn)期付款交單的一種融資便利。在遠(yuǎn)期付款交單方式之下，進(jìn)口商若想先于付款到期日取得貨物，即可開出信托收據(jù)，憑其向代收行借出商業(yè)單據(jù)提貨。進(jìn)口商在信托收據(jù)中承認(rèn)代收行對貨物仍享有所有權(quán)，并保證在貨物銷售后立即還款并贖回信托收據(jù)。信托收據(jù)方式又稱“見票后若干天付款，以信托收據(jù)換取單據(jù)”。9.對出口商而言，托收的風(fēng)險及防范措施：（1）面臨的風(fēng)險：①進(jìn)口商拒收貨物、拒付貨款，從而使出口商陷入被迫處理已抵達(dá)進(jìn)口地的貨物的艱難境地；②在采用承兌交單方式時，進(jìn)口商對匯票進(jìn)行承兌后即可獲得單據(jù)提取貨物，而在付款到期日，進(jìn)口商可以種種理由拖延或拒付貨款，出口商將因此而遭受錢、貨兩空的損失；③在出口商指示銀行可憑信托收據(jù)向進(jìn)口商借出單據(jù)時，如日后進(jìn)口商拒付貨款，出口商也將蒙受錢、貨兩空的損失。（2）防范措施： ①加強(qiáng)對進(jìn)口國的風(fēng)險監(jiān)控，根據(jù)風(fēng)險程度制定與該國進(jìn)口商的交易原則；②堅(jiān)持對進(jìn)口商的資信管理，根據(jù)其資信狀況及經(jīng)營作風(fēng)妥善掌握成交金額，不宜超過信用額度，以防不測；③堅(jiān)持以對己方有利的貿(mào)易術(shù)語成交，積極投保出口信用保險，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險；④盡量使用付款交單方式，慎用承兌交單；在對進(jìn)口商資信無確切把握的情況下，切勿允許其憑信托收據(jù)借單提貨；⑤建立、健全信用管理制度，跟蹤考核進(jìn)口國及進(jìn)口商的有關(guān)情況，及時排除隱患，及時催收款項(xiàng)；在出現(xiàn)拖欠時，采取積極的追償措施，盡可能減少損失；⑥在進(jìn)口地安置可靠的代理人，通過其了解進(jìn)口商的資信及最新動態(tài)；在進(jìn)口商拒絕提貨、拒付貨款時，代為處理索賠、法律訴訟及貨物安置等問題。第十二章信用證1.信用證（LetterofCredit）：信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷，并因此構(gòu)成開證行對于相符的提示予以對付的確定的承諾。其特點(diǎn)為：開證行擔(dān)負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件；單據(jù)是處理信用證業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)。2.簡單知道《UCP600》的內(nèi)容（p229）3.信用證的當(dāng)事人：（1）開證申請人（Applicant）：是向一家銀行申請開立信用證的當(dāng)事人，在國際貿(mào)易中通常為進(jìn)口商或中間商;（2）開證行（IssuingBank）：應(yīng)開證申請人的要求，開出信用證的銀行，一般為開證申請人所在地的銀行；（3）受益人（Beneficiary）：信用證的受益者，通常是出口商或賣方。受益人同時還是信用證匯票的出票人、貨物運(yùn)輸單據(jù)的托運(yùn)人；（4）通知行（AdvisingBank）：接受開證行的委托，將開證行開立的信用證及信用證修改書以正確的方式通知受益人的銀行，通常為開證行的聯(lián)行或代理行，多位于受益人所在地；（5）議付行（NegotiatingBank）：由開證行指定或應(yīng)受益人請求，經(jīng)檢驗(yàn)受益人提交的單據(jù)和匯票確認(rèn)無誤后，對受益人墊付貸款，再向開證行或其指定銀行索回墊款的銀行；（6）保兌行（ConfirmingBank）：應(yīng)開證行的要求，對信用證上加具保兌的銀行。保兌意指保兌行在開證行之外對于相符交單作出兌付或議付的確定承諾（7）付款行（PayingBank）：付款行是開證行指定的信用證項(xiàng)下匯票的付款人，通常是開證行自身，或者被開證行授權(quán)向人付款的銀行；（8）償付行（ReimbursingBank）：開證行指定的代其向議付行、付款行等償還墊款的銀行；（9）承兌行（AcceptingBank）：在承兌信用證項(xiàng)下對受益人簽發(fā)的遠(yuǎn)期匯票予以承兌，并承擔(dān)到期付款責(zé)任的銀行。（10）開證申請人與受益人在一筆信用證業(yè)務(wù)中的關(guān)系是建立在買賣合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系；開證行與開證申請人之間的關(guān)系為契約關(guān)系；開證行與通知行之間屬委托代理關(guān)系；開證行與受益人之間雖然不存在直接的契約關(guān)系，但開證行一旦開出不可撤消信用證，雙方之間即產(chǎn)生了事實(shí)的契約關(guān)系；若通知行不承擔(dān)保兌責(zé)任，其與受益人無直接或事實(shí)上的契約關(guān)系；保兌行與開證行之間屬根據(jù)業(yè)務(wù)代理協(xié)議產(chǎn)生的委托代理關(guān)系；開證行與議付行之間不存在直接的契約關(guān)系；議付行與受益人之間屬票據(jù)關(guān)系和融資關(guān)系；保兌行對受益人具有與開證行相同的權(quán)利義務(wù)，兩者之間存在著事實(shí)上的契約關(guān)系；開證行與付款行之間為業(yè)務(wù)代理關(guān)系。4.信用證的業(yè)務(wù)流程（遠(yuǎn)期付款信用證業(yè)務(wù)流程）：

5.信用證的種類：（1）光票信用證（CleanCredit）：指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票（即光票）付款的信用證；跟單信用證（DocumentaryCredit）：憑附帶商業(yè)單據(jù)的匯票（即跟單匯票）或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證；（2）可撤消信用證（RevocableCredit）：指信用證開出后，不必征得受益人同意既可隨意修改或撤消的信用證；不可撤消信用證（IrrevocableCredit）：指信用證一經(jīng)開出，在其有效期內(nèi)，未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）、受益人的同意，該證既不能修改，也不能撤消，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行必須履行付款責(zé)任；（3）保兌信用證（ConfirmedCredit）：是一家銀行接受開證行的邀請，對其開出的信用證承擔(dān)保證兌付的責(zé)任；不保兌信用證（UnconfirmedCredit）：沒有保兌行對信用證承擔(dān)保證兌付或議付責(zé)任的信用證；（4）即期付款信用證（SightPaymentCredit）：信用證規(guī)定受益人開立即期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證；延期付款信用證（DeferredPaymentCredit）：信用證指定某一銀行延期付款，該信用證即是延期付款信用證；承兌信用證（AcceptanceCredit）：信用證指定某一銀行承兌信用證項(xiàng)下的匯票，該信用證即是承兌信用證；議付信用證（NegotiationCredit）：信用證指定某一銀行議付或任一銀行均可議付，該信用證即是議付信用證（5）即期信用證（SightCredit）：指開證行或其指定銀行在收到符合信用證條款規(guī)定的即期匯票及/或單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證；遠(yuǎn)期信用證（UsanceCredit）：指信用證的開證行或付款行在收到符合信用證條款規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票及/或單據(jù)后，并不立即履行付款義務(wù)，而先對遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，再于付款到期日履行付款義務(wù)；預(yù)支信用證（AnticipatoryCredit）：預(yù)支信用證是由信用證的受益人（出口商）根據(jù)信用證條款的規(guī)定，在貨物出口裝運(yùn)之前，向信用證指定的銀行支取全部或部分貨款的信用證。6.關(guān)于審單（p259）：是開證行是否付款的依據(jù)。橫審：其核心為信用證，審n次；縱審：其核心是商業(yè)發(fā)票，所有單據(jù)與商業(yè)發(fā)票對照，海運(yùn)提單與保險單對照，審n次。7.打包放款（PackingLoan）：打包放款是信用證項(xiàng)下出口地銀行向出口商提供的資金融通。出口商為獲得出口貨物裝運(yùn)前的資金支持，可以正本信用證作為抵押和還款憑據(jù)，向出口地銀行商借信用證金額一定比例的貨款，用于履行出口合同義務(wù)的各項(xiàng)開支。8.出口信用證押匯（ExportBillPurchase）：簡稱出口押匯，是出口方銀行以受益人提交的符合信用證條款的全套單據(jù)作質(zhì)押，在收到開證行支付的貸款前，向受益人提供的融資便利。9.進(jìn)口押匯（ImportBillAdvance）：進(jìn)口押匯是開證行向進(jìn)口商提供的資金融通。當(dāng)開證行收到指定銀行交至的單據(jù)并經(jīng)審核確認(rèn)表面合格后，即向指定銀行付款。10.信用證的風(fēng)險：（1）對所有當(dāng)事人而言：盡管信用證當(dāng)事人在信用證業(yè)務(wù)中的角色不同、權(quán)利義務(wù)不同、利益所得也不同，但所有參與信用證業(yè)務(wù)的善意當(dāng)事人，均希望信用證業(yè)務(wù)得以安全、有效得運(yùn)行，各取所需。因此，所有當(dāng)事人均應(yīng)嚴(yán)格遵守與信用證有關(guān)的法律規(guī)范，尤其是要遵守《UCP500》的規(guī)定，嚴(yán)謹(jǐn)、審慎地處理一切業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，履行信用證義務(wù)；（2）對銀行而言：銀行是信用證業(yè)務(wù)中得主要角色，不論是承擔(dān)第一性有條件保證付款責(zé)任的開證行，還是其他所有當(dāng)事銀行，均應(yīng)按照《UCP500》的規(guī)定及銀行間的業(yè)務(wù)代理協(xié)議，合理、謹(jǐn)慎地履行信用證義務(wù)。尤其值得注意得是，在國際信用證業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以信用證當(dāng)事銀行為欺詐目標(biāo)得犯罪活動相當(dāng)猖獗，其作案手段隱秘、涉案金額高，危害極大。因此，經(jīng)辦信用證業(yè)務(wù)得銀行必須具有高度警覺性，自覺增強(qiáng)抵御風(fēng)得能力；（3）對進(jìn)、出口商而言：在信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)、出口商應(yīng)根據(jù)國際慣例和信用證業(yè)務(wù)規(guī)程履行各自義務(wù)，正確處理與所有當(dāng)事銀行的關(guān)系。此外，正確、合法地運(yùn)用信用證支付方式及妥善處理與貨物相關(guān)的一切事項(xiàng)，也是風(fēng)險防范的必要措施。同時，進(jìn)出口商必須清楚，信用證的安全性時相對而有限的，因?yàn)楸仨毤訌?qiáng)國際商務(wù)信用風(fēng)險控制，對交易對手及銀行的資信、財務(wù)、經(jīng)營狀況，進(jìn)行充分、詳盡的調(diào)研分析，避免損失的發(fā)生。11.開證行拒付的條件：（1）拒付必須要用電訊的方式告知議付行并列出理由；（2）拒付的時間不超過5個工作日；（3）拒付的理由要有事實(shí)依據(jù)。12.受益人單據(jù)不符時，銀行可采取的措施：（1）如果信用證規(guī)定的期限未到，不符點(diǎn)屬制單過程中的人為不符點(diǎn)，可將單據(jù)退還受益人要求修改、補(bǔ)漏，但必須在信用證有效期和信用證規(guī)定的最遲交單期內(nèi)完成；（2）單據(jù)中出現(xiàn)非實(shí)質(zhì)且買賣雙方認(rèn)可的不符點(diǎn)，可采取受益人自負(fù)風(fēng)險的書面申明即擔(dān)保交單，保證在開證行因單證不符而拒絕付款時，將款項(xiàng)連同應(yīng)計的利息及費(fèi)用一并退還議付行。銀行議付帶有不符點(diǎn)的