集團(tuán)公司財務(wù)部管理制度

第5頁共5頁集團(tuán)公司財務(wù)部管理制度第一條?:為加強(qiáng)_?__集團(tuán)各?企業(yè)的財務(wù)?管理，按預(yù)?算控制費(fèi)用?開支，本著?勤儉節(jié)約，?提高效益和?有利工作的?原則，并根?據(jù)國家的（?范本）法律?、法規(guī)及公?司的具體情?況，特制定?本制度。?第二條:本?制度所指的?費(fèi)用開支包?括維持公司?日常營運(yùn)的?所需的開支?(如:租賃?費(fèi)用，辦公?費(fèi)用，車輛?使用費(fèi)，業(yè)?務(wù)招待費(fèi)用?、市內(nèi)交通?費(fèi)用、差旅?費(fèi)用以及薪?資獎金等相?關(guān)費(fèi)用)，?但不包括成?本項(xiàng)下的開?支(如:廣?告費(fèi)用，材?料采購和工?程費(fèi)用等開?支，成本開?支管理制度?另行規(guī)定)?。第三條?:___集?團(tuán)的費(fèi)用開?支從小帳戶?列支并實(shí)行?一支筆的審?批制度，各?公司的費(fèi)用?開支在該公?司總經(jīng)理授?權(quán)范圍內(nèi)的?，由該公司?總經(jīng)理審批?，集團(tuán)公司?總裁授權(quán)職?能部門和項(xiàng)?目公司負(fù)責(zé)?人的，由被?授權(quán)人審批?;在授權(quán)范?圍外的，由?集團(tuán)公司總?裁審批。?第四條:_?__集團(tuán)費(fèi)?用開支實(shí)施?預(yù)算管理，?各公司必須?做出年度費(fèi)?用開支的預(yù)?算，報集團(tuán)?公司審批后?執(zhí)行;各地?區(qū)公司總經(jīng)?理有權(quán)在整?體預(yù)算不突?破的情況下?，靈活安排?各個月和季?度的費(fèi)用開?支計劃;各?公司應(yīng)于每?個月的成本?分析會上確?定下個月的?費(fèi)用開支預(yù)?算，并報備?集團(tuán)公司財?務(wù)部。第?五條:對于?預(yù)算計劃內(nèi)?除薪資獎金?外的費(fèi)用開?支的審批權(quán)?限與程序:?1、費(fèi)用?當(dāng)事人填寫?費(fèi)用報銷單?或付款申請?書(見附表?一、二);?2、在填?制費(fèi)用報銷?憑證時，要?按費(fèi)用類別?分別列支;?3、部門?經(jīng)理___?并簽字后送?交財務(wù)部審?核;4、?主管會計對?費(fèi)用報銷單?或付款申請?書進(jìn)行統(tǒng)一?編號并審核?簽署意見后?送交財務(wù)經(jīng)?理審核確認(rèn)?，之后呈報?總經(jīng)理，或?被授權(quán)人批?準(zhǔn);超過授?權(quán)審批金額?的，須經(jīng)集?團(tuán)總裁與財?務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽?批準(zhǔn);5?、費(fèi)用的事?項(xiàng)與金額在?授權(quán)范圍內(nèi)?的，由各公?司被授權(quán)人?審批，授權(quán)?范圍外的除?各公司總經(jīng)?理審批外還?要報集團(tuán)公?司總裁審批?;6、已?審批過的費(fèi)?用報銷單或?付款申請書?，轉(zhuǎn)到各公?司財務(wù)主管?簽閱后，交?由出納辦理?付款手續(xù);?如公司沒有?另設(shè)財務(wù)主?管，則直接?返回到出納?處辦理付款?手續(xù);7?、出納付款?前核對各原?始票據(jù)，并?復(fù)核付款金?額，正確無?誤后將相關(guān)?款項(xiàng)支付給?經(jīng)辦人，同?時將已付款?的原始票據(jù)?加蓋付訖章?，并將已編?號的費(fèi)用報?銷單或付款?申請書存檔?保管;第?六條:薪資?獎金的審批?權(quán)限與程序?:1、薪?資獎金在年?度預(yù)算額度?內(nèi)的，每月?未人力資源?部專人負(fù)責(zé)?核算，然后?送交財務(wù)部?審核，財務(wù)?部審核無異?議后，送各?公司總經(jīng)理?審批后，發(fā)?放當(dāng)月薪資?獎金;2?、人力資源?部門應(yīng)將總?經(jīng)理鑒署的?所有員工的?薪資結(jié)構(gòu)表?、薪資調(diào)整?表，加班表?等與工資計?算相關(guān)的資?料原件報備?財務(wù)部存檔?;3、超?過年度預(yù)算?額度的薪資?獎金報集團(tuán)?總部追加預(yù)?算后方可發(fā)?放;4、?在公司總經(jīng)?理授權(quán)范圍?外的薪資調(diào)?整應(yīng)報集團(tuán)?總部審批。?第七條:?超出年度預(yù)?算的費(fèi)用開?支應(yīng)報集團(tuán)?公司追加預(yù)?算額度后方?可按上述程?序?qū)徟?，?則財務(wù)部有?權(quán)拒絕支付?該款項(xiàng)。?第八條:費(fèi)?用支出的有?關(guān)規(guī)定:?一、辦公費(fèi)?用辦公費(fèi)?用由辦公室?統(tǒng)一采購、?集中向財務(wù)?部報銷。各?部門把經(jīng)審?批的辦公購?物申請表(?見附表三)?報辦公室，?辦公室每月?匯總的辦公?費(fèi)用計劃抄?報財務(wù)部一?份，由財務(wù)?部監(jiān)督執(zhí)行?。二、業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?各部門員工?(包括部門?經(jīng)理)因業(yè)?務(wù)需要招待?賓客，應(yīng)事?先填制《禮?品/業(yè)務(wù)招?待申請表》?(見附表四?)，詳細(xì)填?寫招待對象?、預(yù)計金額?及時間，一?事一單，不?得與其他費(fèi)?用項(xiàng)目混合?報銷。按金?額范圍報總?經(jīng)理或其他?被授權(quán)人批?準(zhǔn)，并嚴(yán)格?掌握不得超?支，特殊情?況外出聯(lián)系?業(yè)務(wù)臨時發(fā)?生業(yè)務(wù)招待?費(fèi)的，應(yīng)電?話口頭申請?，于次日補(bǔ)?辦手續(xù)(遇?周末和節(jié)假?日順延)。?三、市內(nèi)?交通1、?公司員工外?出聯(lián)系業(yè)務(wù)?、工作一般?以公交車、?中巴為主，?特殊情況下?，經(jīng)部門經(jīng)?理同意，公?司總經(jīng)理批?準(zhǔn)，方可報?銷出租車費(fèi)?用。2、?在報銷出租?車費(fèi)時，應(yīng)?填寫差旅費(fèi)?報銷單(見?附表五)，?所有的車票?反面均需注?明起止地點(diǎn)?和原因，以?便審核。?3、因工作?需要，公司?已經(jīng)為其配?備專用車輛?的部門經(jīng)理?或員工，原?則上不允許?報銷市內(nèi)交?通費(fèi)，特殊?情況須由公?司總經(jīng)理批?準(zhǔn)方可。?四、外埠差?旅1、員?工因公出差?必須事先提?出申請，經(jīng)?部門經(jīng)理審?核簽字，總?經(jīng)理或其他?被授權(quán)人批?準(zhǔn)。2、?出差人員可?憑批準(zhǔn)的申?請單向財務(wù)?部辦理暫借?款手續(xù)，填?寫《暫借款?申請單》，?預(yù)借金額由?財務(wù)部根據(jù)?路程遠(yuǎn)近，?時間長短核?定，呈送總?經(jīng)理或其他?被授權(quán)人簽?字同意后，?方予借款。?3、出差?期間的市內(nèi)?交通費(fèi)、伙?食補(bǔ)助費(fèi)歸?為外勤補(bǔ)貼?均按出差的?自然(日歷?)天數(shù)計算?，實(shí)行分項(xiàng)?計算、總額?包干、調(diào)劑?使用，節(jié)?約歸己，超?支自理的辦?法。4、?凡出差到異?地超過半個?月以上的，?按本出差補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)的_?__%報銷?，超過一個?月以上的，?按長期外派?人員待遇報?支。5、?工作人員出?差期間，市?內(nèi)交通費(fèi)和?伙食補(bǔ)助實(shí)?行包干使用?，不再憑據(jù)?報銷。乘坐?往返機(jī)場或?火車站等的?交通費(fèi)用不?屬包干范圍?，憑據(jù)另外?報銷。6?、出差人員?如自帶交通?工具或由接?待單位提供?交通工具，?則不予報銷?出差地市內(nèi)?交通費(fèi)用。?7、如出?差人員由接?待單位提供?食宿的，交?通費(fèi)用據(jù)實(shí)?報銷，其它?補(bǔ)貼取消。?8、員工?出差返回公?司，應(yīng)在三?天內(nèi)到財務(wù)?部辦理結(jié)算?手續(xù)。財務(wù)?人員按公司?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，?認(rèn)真審核報?銷單，超過?標(biāo)準(zhǔn)的支出?，個人自理?。暫借款如?有剩余，必?須于結(jié)算時?返還給公司?，否則下月?工資中扣除?。9、因?公出差發(fā)的?郵資、電話?費(fèi)(因業(yè)務(wù)?而發(fā)生的)?、行李寄存?費(fèi)，必須在?票據(jù)上注明?原因一同報?銷。10?、長期外派?人員或駐外?機(jī)構(gòu)人員，?其住宿原則?上應(yīng)租房解?決。每月補(bǔ)?貼生活費(fèi)(?