上市公司增發(fā)新股的程序是怎樣的

-3-上市公司增發(fā)新股的程序是怎樣的？核心提示：上市公司增發(fā)新股，須由公司董事會(huì)、股東大會(huì)作出相應(yīng)決議，聘請(qǐng)主承銷(xiāo)商及律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與，并制作全套申請(qǐng)文件并提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)，在發(fā)行新股的申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行新股發(fā)行工作。在此過(guò)程中，上市公司還需根據(jù)工作進(jìn)程進(jìn)行相應(yīng)的信息披露。增發(fā)新股的具體程序如下：（一）由董事會(huì)作出決定，聘請(qǐng)主承銷(xiāo)商。擔(dān)任主承銷(xiāo)商的證券公司將對(duì)上市公司有無(wú)重大關(guān)聯(lián)交易、重要財(cái)務(wù)指標(biāo)是否正常、資金使用是否恰當(dāng)、利潤(rùn)是否達(dá)標(biāo)以及公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)程度、是否存在違法、違規(guī)現(xiàn)象等重要事項(xiàng)予以重點(diǎn)關(guān)注，并制作《盡職報(bào)告》，在《盡職報(bào)告》中將對(duì)上述事項(xiàng)作出說(shuō)明。主承銷(xiāo)商在與董事會(huì)就新股發(fā)行方案取得一致意見(jiàn)后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦上市公司發(fā)行新股。（二）召開(kāi)董事會(huì)及股東大會(huì)，就有關(guān)事項(xiàng)作出決議。1、召開(kāi)董事會(huì)，就本次發(fā)行方案作出決議，包括發(fā)行是否符合法律規(guī)定，具體發(fā)行方案，募集資金資金使用的可行性等事項(xiàng)。董事會(huì)表決后，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行議案報(bào)告證券交易所，并公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知。2、此后，召開(kāi)股東大會(huì)，就上述發(fā)行議案及對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)等事項(xiàng)進(jìn)行表決、批準(zhǔn)。股東大會(huì)通過(guò)本次發(fā)行議案后，上市公司須在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)外公布股東大會(huì)決議。（三）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，提供相應(yīng)服務(wù)并出具有關(guān)法律文件。上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，需聘請(qǐng)律師事務(wù)所并由其出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告；聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所并由其出具審計(jì)報(bào)告及對(duì)發(fā)行人內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)報(bào)告等。這些文件都將作為申請(qǐng)文件的必備內(nèi)容向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交。（四）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)文件申請(qǐng)發(fā)行新股，并就申請(qǐng)是否獲準(zhǔn)發(fā)出公告。上市公司報(bào)送的申請(qǐng)文件包括要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露的文件及不要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露的文件兩部分，內(nèi)容涉及招股文件、主承銷(xiāo)商關(guān)于本次增發(fā)的文件、律師出具的法律文件、上市公司關(guān)于本次增發(fā)的申請(qǐng)與授權(quán)文件、本次籌集資金運(yùn)用的文件以及其他文件等。不論發(fā)行新股的申請(qǐng)是否獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，上市公司均應(yīng)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出公告。（五）上市公司公告招股意向書(shū)，制作招股說(shuō)明書(shū)。上市公司在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，可以公告招股意向書(shū)。需要注意的是，招股意向書(shū)應(yīng)當(dāng)載明：“本招股意向書(shū)的所有內(nèi)容均構(gòu)成招股說(shuō)明書(shū)不可撤銷(xiāo)的組成部分，與招股說(shuō)明書(shū)具有同等法律效力。”主承銷(xiāo)商和上市公司根據(jù)投資者的認(rèn)購(gòu)意向確定發(fā)行價(jià)格后，編制招股說(shuō)明書(shū)，公告發(fā)行結(jié)果，其中注明招股說(shuō)明書(shū)的放置地點(diǎn)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，供投資者查閱。招股說(shuō)明書(shū)需同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。（六）上市公司與證券交易所協(xié)商確定新股發(fā)行上市的時(shí)