內(nèi)部控制制度-保密制度參考范文

第8頁共8頁內(nèi)部控制制度-保密制度參考范文財(cái)務(wù)管理?制度第一?章總則一?、為了確保?本單位各項(xiàng)?資產(chǎn)的安全?有效使用、?資金的安全?運(yùn)行，提高?資金的使用?效率，保障?本單位財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)管理的?合法合規(guī)，?財(cái)務(wù)報(bào)告及?相關(guān)信息真?實(shí)完整，根?據(jù)《___?會(huì)計(jì)法》、?《財(cái)政違法?行為處罰處?分條例》、?《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)?工作規(guī)范》?現(xiàn)制定蘆葭?鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)?務(wù)管理制度?第二章內(nèi)?部控制制度?二、財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)工作職?責(zé)1、認(rèn)?真貫徹執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法》?，維護(hù)財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理，?搞好會(huì)計(jì)核?算。2、?管理本部門?、本單位經(jīng)?費(fèi)以及其他?有關(guān)專項(xiàng)業(yè)?務(wù)經(jīng)費(fèi)，制?定本部門的?財(cái)務(wù)管理辦?法和實(shí)施細(xì)?則，并__?_實(shí)施。編?報(bào)部門預(yù)算?，___核?定年度預(yù)算?，做好相關(guān)?資金的綜合?統(tǒng)籌平衡工?作。3、?按照《會(huì)計(jì)?法》的要求?，認(rèn)真做好?記賬、算賬?，做到手續(xù)?完備、內(nèi)容?真實(shí)、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬目?清楚；日清?月結(jié)，按期?報(bào)賬。4?、按照有關(guān)?財(cái)務(wù)制度規(guī)?定，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)務(wù)計(jì)劃?和預(yù)算，節(jié)?約開支，考?核資金使用?效果，充分?利用財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)，客觀、?真實(shí)地對(duì)預(yù)?算執(zhí)行情況?、財(cái)務(wù)報(bào)表?數(shù)據(jù)進(jìn)行分?析，及時(shí)為?領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)?確數(shù)據(jù)。?5、負(fù)責(zé)債?權(quán)、債務(wù)工?作，加強(qiáng)固?定資產(chǎn)管理?，維護(hù)單位?財(cái)產(chǎn)的安全?、完整。?6、按照會(huì)?計(jì)檔案管理?制度，負(fù)責(zé)?記賬憑證、?賬簿、報(bào)表?等會(huì)計(jì)資料?的立卷、建?檔工作。?7、負(fù)責(zé)本?單位票據(jù)的?領(lǐng)購、分發(fā)?、繳銷等工?作。8、?負(fù)責(zé)本單位?所屬各科室?經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)?告和政府采?購手續(xù)的_?__、監(jiān)督?和呈報(bào)工作?。9、_?__本單位?財(cái)務(wù)人員，?學(xué)習(xí)國家財(cái)?政法規(guī)制度?和現(xiàn)代化財(cái)?務(wù)管理。?10、接受?并配合審計(jì)?、財(cái)政、稅?務(wù)等部門的?監(jiān)督檢查。?第三章現(xiàn)?金、銀行存?款和印章管?理制度一?、現(xiàn)金管理?制度1、?管理原則。?嚴(yán)格審核、?手續(xù)齊備，?當(dāng)面點(diǎn)清、?堅(jiān)持復(fù)核，?加蓋戳記、?編證入賬，?賬賬核對(duì)、?日清日結(jié)，?查核限額、?及時(shí)存取，?嚴(yán)禁“白條?”、不得坐?支，禁止違?規(guī)大額提現(xiàn)?，嚴(yán)防挪用?、確保安全?。2、開?支范圍：?（1）職工?工資、津貼?；（2）?個(gè)人勞務(wù)報(bào)?酬；（3?）根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)給?個(gè)人的各項(xiàng)?獎(jiǎng)金；（?4）各種勞?保、福利費(fèi)?用以及對(duì)個(gè)?人的其他支?出；（5?）出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費(fèi)?；（6）?結(jié)算起點(diǎn)以?下的零星支?出；3、?定期盤點(diǎn)現(xiàn)?金，做到賬?實(shí)相符。?二、銀行存?款管理制度?1、加強(qiáng)?賬戶管理，?按規(guī)定辦理?存款、取款?結(jié)算。定期?檢查、清理?銀行賬戶的?開立和使用?情況。2?、嚴(yán)格遵守?銀行支付結(jié)?算紀(jì)律。?3、定期獲?取銀行對(duì)賬?單，查實(shí)銀?行余額，編?制銀行存款?余額調(diào)節(jié)表?。4、明?確各種票據(jù)?的購買、保?管、領(lǐng)用、?背書轉(zhuǎn)讓、?注銷等環(huán)節(jié)?的職責(zé)權(quán)限?和程序，防?止空白票據(jù)?遺失和被盜?用。三、?印章的管理?制度1、?財(cái)務(wù)專用章?應(yīng)由專人管?理，個(gè)人名?章應(yīng)由本人?或其授權(quán)人?員保管。嚴(yán)?禁一人保管?支付款項(xiàng)所?需的全部印?章。2、?嚴(yán)格履行簽?字或蓋章手?續(xù)。第四?章預(yù)借款管?理、報(bào)銷票?據(jù)的管理、?差旅費(fèi)管理?、固定資產(chǎn)?管理制度?一預(yù)借款管?理制度1?、本單位所?屬科室借用?現(xiàn)金要按規(guī)?定填寫《借?款單》，經(jīng)?科室負(fù)責(zé)人?審簽，由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人簽?字后報(bào)主管?財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審?批。辦理借?款手續(xù)時(shí)，?要出具有關(guān)?批示或會(huì)議?通知等相關(guān)?資料。借用?現(xiàn)金的經(jīng)辦?人員必須是?正式在編人?員。非公務(wù)?活動(dòng)一律不?得借款。?2、借用現(xiàn)?金應(yīng)在1個(gè)?月內(nèi)報(bào)銷結(jié)?賬。如不能?按規(guī)定時(shí)間?報(bào)銷，應(yīng)向?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)出?具書面說明?材料。對(duì)在?規(guī)定期限內(nèi)?無正當(dāng)理由?未結(jié)清借款?的人員，由?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)通?知其所在科?室，限期?辦理報(bào)銷手?續(xù)；限期仍?未及時(shí)報(bào)銷?結(jié)賬的，從?借款人工資?中抵扣，直?至結(jié)清欠款?。3、需?要以銀行結(jié)?算方式預(yù)付?款的，應(yīng)填?寫《預(yù)付款?申請(qǐng)單》經(jīng)?科室負(fù)責(zé)人?審簽、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審批?后按規(guī)定程?序辦理。?二、報(bào)銷票?據(jù)的管理制?度1、作?為報(bào)銷依據(jù)?的___或?收據(jù)必須符?合稅務(wù)、財(cái)?政部門的統(tǒng)?一規(guī)定，未?經(jīng)稅務(wù)或財(cái)?政部門統(tǒng)一?印制、監(jiān)制?的___和?收據(jù)，一律?不予報(bào)銷。?2、__?_或收據(jù)須?按規(guī)定要求?其全聯(lián)、逐?欄一次性如?實(shí)開具。其?中，___?的“商品名?稱”欄須開?具所購商品?具體名稱；?因購買商品?較多、無法?在___聯(lián)?上全部列明?的，須附賣?方出具的購?物小票或商?品明細(xì)清單?。收據(jù)上必?須要求其詳?細(xì)列明收款?事由。3?、凡遺失車?票、船票、?飛機(jī)票的，?必須由當(dāng)事?人書面說明?情況，科室?負(fù)責(zé)人簽批?意見，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證。報(bào)銷金?額以核定數(shù)?為準(zhǔn)。從外?單位取得的?原始憑證如?有遺失，應(yīng)?取得原簽發(fā)?單位加蓋財(cái)?務(wù)專用章的?證明（需注?明票據(jù)號(hào)碼?、金額和內(nèi)?容）或原票?據(jù)記賬聯(lián)的?復(fù)印件（須?加財(cái)務(wù)專用?章證明），?由經(jīng)辦科室?負(fù)責(zé)人簽批?意見，經(jīng)審?定后，方可?代作原始憑?證報(bào)銷。?4、跨年度?的票據(jù)，原?則上不予報(bào)?銷。如有特?殊情況確需?報(bào)銷的，必?須以書面形?式陳述理由?，按規(guī)定程?序?qū)徟?5、經(jīng)辦人?員辦理報(bào)銷?業(yè)務(wù)時(shí)須將?___和收?據(jù)等原始憑?證粘貼整齊?、有序。?三、差旅費(fèi)?管理制度?1、職工因?公出差前要?填寫出差任?務(wù)單，經(jīng)科?室負(fù)責(zé)人和?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批后，作為?借款和報(bào)銷?的依據(jù)，并?粘貼在差旅?費(fèi)報(bào)銷單上?。報(bào)銷差旅?費(fèi)時(shí)按規(guī)定?填寫《差旅?費(fèi)報(bào)銷單》?。2、差?旅費(fèi)報(bào)銷要?嚴(yán)格按照《?單位差旅費(fèi)?管理辦法_?__》執(zhí)行?。3、出?差人員乘坐?飛機(jī)要從嚴(yán)?控制，出差?路途較遠(yuǎn)或?出差任務(wù)緊?急的，經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?方可乘坐飛?機(jī)。4、?出差人員在?途期間的伙?食補(bǔ)助按在?途實(shí)際天數(shù)?核領(lǐng)。在出?差地工作期?間，無接待?單位的，憑?出差地就餐?___在規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核?領(lǐng)伙食補(bǔ)助?。由接待單?位統(tǒng)一安排?伙食的，憑?接待單位開?具的有效憑?證在規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙?食補(bǔ)助；沒?有接待單位?有效憑證的?，不發(fā)伙食?補(bǔ)助。5?、工作人員?報(bào)銷會(huì)議培?訓(xùn)期間差旅?費(fèi)，要附舉?辦單位的正?式會(huì)議培訓(xùn)?通知或主管?領(lǐng)導(dǎo)同意召?開會(huì)議、_?__培訓(xùn)的?批示；領(lǐng)取?學(xué)習(xí)、進(jìn)修?、掛職鍛煉?、幫助工作?等期間的城?市間交通費(fèi)?、伙食補(bǔ)助?費(fèi)和公雜費(fèi)?，要提供領(lǐng)?導(dǎo)批示件。?6、工作?人員出差期?間，因進(jìn)行?游覽或非工?作需要的參?觀而開支的?費(fèi)用，均由?個(gè)人自理。?四、固定?資產(chǎn)管理制?度1、固?定資產(chǎn)管理?的___分?工。固定資?產(chǎn)管理實(shí)行?“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管理?”，國家統(tǒng)?一所有，單?位占有、使?用的管理體?制。財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)負(fù)責(zé)本部?門固定資產(chǎn)?管理工作，?通過固定資?產(chǎn)明細(xì)賬、?固定資產(chǎn)卡?片進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算，確保?固定資產(chǎn)賬?實(shí)相符、帳?卡相符、帳?證相符、賬?賬相符。單?位內(nèi)各科室?固定資產(chǎn)管?理實(shí)行負(fù)責(zé)?人負(fù)責(zé)制，?各科室負(fù)責(zé)?人全面負(fù)責(zé)?本科室的固?定資產(chǎn)管理?工作，并指?定專人負(fù)責(zé)?固定資產(chǎn)管?理，登記固?定資產(chǎn)卡片?，填制“固?定資產(chǎn)變動(dòng)?情況表”，?經(jīng)科室負(fù)責(zé)?人簽字后報(bào)?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。?2、固定?資產(chǎn)的處置?。是指對(duì)單?位占有、使?用的固定資?產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)?權(quán)轉(zhuǎn)讓或注?銷產(chǎn)權(quán)的行?為。處置方?式包括無償?調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)?）、對(duì)外捐?贈(zèng)、出售、?出讓、轉(zhuǎn)讓?、置換、報(bào)?廢報(bào)損等。?未經(jīng)批準(zhǔn)不?得擅自處置?。對(duì)擅自處?置的，依據(jù)?《財(cái)政違法?行為處罰處?分條例》等?有關(guān)規(guī)定進(jìn)?行處理。?3、固定資?產(chǎn)的出租、?出借。是指?單位對(duì)其占?有、使用的?固定資產(chǎn)，?在保證完成?本單位正常?工作的前提?下，經(jīng)審批?同意，按照?國家有關(guān)政?策將存量資?產(chǎn)進(jìn)行出租?、出借的行?為。資產(chǎn)出?租、出借，?；未經(jīng)批準(zhǔn)?，不得出租?、出借。對(duì)?擅自出租、?出借的，依?據(jù)《財(cái)政違?法行為處罰?處分條例》?等有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行處理?。4、國?有資產(chǎn)收入?管理。單位?取得的國有?資產(chǎn)收入，?嚴(yán)格執(zhí)行政?府非稅收入?收繳管理有?關(guān)規(guī)定，實(shí)?行“收支兩?條線”管理?，納入財(cái)政?預(yù)算，各單?位按規(guī)定編?報(bào)收支預(yù)算?，經(jīng)市財(cái)政?局審核匯總?、統(tǒng)籌平衡?并按程序報(bào)?批后編入部?門預(yù)算。有?隱瞞、截留?、擠占、挪?用、坐支等?違___財(cái)?政收入上繳?規(guī)定等行為?的，依據(jù)《?財(cái)政違法行?為處罰處分?條例》等有?關(guān)規(guī)定進(jìn)行?處理。5?、上級(jí)主管?部門或其他?部門配備（?調(diào)撥）的、?用___購?買的固定資?產(chǎn)，根據(jù)調(diào)?撥單、原始?___等及?時(shí)記入固定?資產(chǎn)賬進(jìn)行?管理。第?五章財(cái)務(wù)人?員崗位責(zé)任?制度一、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人?崗位職責(zé)制?度1、負(fù)?責(zé)日常財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作，?綜合管理本?級(jí)及本部門?的計(jì)財(cái)工作?，監(jiān)督本系?統(tǒng)嚴(yán)格執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法》?、《預(yù)算法?》、國家財(cái)?經(jīng)政策和內(nèi)?部制定的有?關(guān)規(guī)定，嚴(yán)?守財(cái)經(jīng)紀(jì)律?。2、_?__編制并?督促執(zhí)行本?級(jí)各項(xiàng)事業(yè)?發(fā)展計(jì)劃、?年度財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃。積?極___收?入，合理安?排支出，保?證各項(xiàng)事業(yè)?健康發(fā)展。?3、切實(shí)?加強(qiáng)部門預(yù)?算管理、國?庫集中支付?管理和非稅?收入管理，?認(rèn)真實(shí)施財(cái)?務(wù)監(jiān)督。對(duì)?違背預(yù)算程?序、分配程?序、撥付程?序、借貸程?序及其他違?背財(cái)經(jīng)紀(jì)律?的事項(xiàng)，嚴(yán)?格把關(guān)，?拒絕受理。?4、定期?分析本級(jí)和?本單位的部?門預(yù)算執(zhí)行?情況和預(yù)算?外資金收支?兩條線情況?，認(rèn)真考核?各類資金的?使用效益，?___直屬?單位內(nèi)部審?計(jì)工作，對(duì)?存在問題及?時(shí)采取改進(jìn)?措施。5?、制定內(nèi)部?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管?理制度，細(xì)?化管理措施?。6、_?__本單位?對(duì)外提供的?一切會(huì)計(jì)資?料和統(tǒng)計(jì)資?料。7、?負(fù)責(zé)完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的各?項(xiàng)中心任務(wù)?，督促完成?上級(jí)部門或?同級(jí)財(cái)政、?審計(jì)、統(tǒng)計(jì)?、物價(jià)、稅?務(wù)等部門交?辦的財(cái)務(wù)、?統(tǒng)計(jì)等工作?，配合完成?內(nèi)部各業(yè)務(wù)?處室涉及計(jì)?財(cái)方面的有?關(guān)事項(xiàng)。?8、負(fù)責(zé)本?系統(tǒng)財(cái)會(huì)人?員的業(yè)務(wù)考?核和業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，參與研?究本系統(tǒng)會(huì)?計(jì)人員的作?用和調(diào)配。?9、負(fù)責(zé)?處理本單位?與其他部門?之間的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)關(guān)系。?10、與?本單位負(fù)責(zé)?人沒有直系?親屬關(guān)系。?二、出納?崗位職責(zé)制?度1、嚴(yán)?格區(qū)分資金?渠道，熟練?掌握各類費(fèi)?用開支標(biāo)準(zhǔn)?和開支范圍?，堅(jiān)決執(zhí)行?規(guī)定的預(yù)算?報(bào)批程序和?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程?序。2、?熟練使用市?財(cái)政國庫集?中支付系統(tǒng)?，準(zhǔn)確及時(shí)?支付各項(xiàng)費(fèi)?用。3、?熟練使用市?財(cái)政非稅系?統(tǒng)，準(zhǔn)確開?具非稅票據(jù)?，并記錄、?核對(duì)已上繳?財(cái)政和各項(xiàng)?收入，及時(shí)?撥回暫存款?等資金。?4、認(rèn)真_?__各種原?始單據(jù)，對(duì)?不真實(shí)、不?合規(guī)的原始?單據(jù)堅(jiān)決?不予受理；?對(duì)手續(xù)不全?、內(nèi)容不完?整或報(bào)批程?序不規(guī)范的?憑證必須在?更正、補(bǔ)充?后才予受理?。5、根?據(jù)合規(guī)的原?始單據(jù)，及?時(shí)準(zhǔn)確地編?制記賬憑證?，堅(jiān)持逐日?登記現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?。6、嚴(yán)?格堅(jiān)持現(xiàn)金?管理制度和?銀行結(jié)算制?度，庫存現(xiàn)?金余額控制?在規(guī)定范圍?內(nèi)，定期核?對(duì)現(xiàn)金余額?。7、按?規(guī)定程序處?理并及時(shí)結(jié)?算各種暫付?款項(xiàng)，逾期?不結(jié)算追究?其責(zé)任。?8、認(rèn)真保?管好各種印?章、空白收?據(jù)、銀行支?票及其他有?價(jià)證券。領(lǐng)?用空白收據(jù)?和銀行支票?必須履行批?準(zhǔn)程序，辦?理領(lǐng)取和注?銷手續(xù)。?9、不得兼?任稽核、會(huì)?計(jì)檔案保管?和收入、支?