財(cái)務(wù)人員做分析報(bào)表的四個(gè)維度優(yōu)秀文檔

個(gè)維度優(yōu)秀文檔（可以直接使用，可編輯實(shí)用優(yōu)質(zhì)文檔，歡迎下載）個(gè)維度優(yōu)秀文檔（可以直接使用，可編輯實(shí)用優(yōu)質(zhì)文檔，歡迎下載）四企業(yè)財(cái)務(wù)分析必備的四個(gè)維度以數(shù)目表示的各項(xiàng)會(huì)計(jì)發(fā)生額并不能說明除本身以外的更多問題財(cái)務(wù)分析的價(jià)值在于對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽絲撥繭、重新組合，找出其中的因果關(guān)系，從不同維度觀察其發(fā)展趨勢(shì)，推斷其可能導(dǎo)致的結(jié)果，制定相關(guān)解決方案。從企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度剖析，財(cái)務(wù)分析涵蓋四個(gè)維度：企業(yè)償債能力分析、企業(yè)盈利能力分析、企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析、企業(yè)發(fā)展能力分析，在四個(gè)維度之上另有企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析。業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析、企業(yè)發(fā)展能力分析，在四個(gè)維度之上另有企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析。（1）企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析財(cái)務(wù)分析首先要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行整體分析，判斷企業(yè)資源配置是否合理，判斷企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力、財(cái)務(wù)安全性和財(cái)務(wù)平衡性是否有利于支撐企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。而財(cái)務(wù)分析的另外四個(gè)維度則是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的支撐和細(xì)化。先通過分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比、收入構(gòu)成、利潤(rùn)分配等，了解企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。后結(jié)合企業(yè)所在行業(yè)、所經(jīng)營(yíng)內(nèi)容，驗(yàn)證財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性。例：建筑公司和廣告公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)就不一樣，前者重資產(chǎn)，后者輕資產(chǎn)。（2）企業(yè)償債能力分析對(duì)企業(yè)內(nèi)部而言通過測(cè)定企業(yè)償債能力有利于企業(yè)科學(xué)合理地進(jìn)行籌資決策和投資決策；從企業(yè)外部來看，債權(quán)人最關(guān)心的是企業(yè)償債能力的強(qiáng)弱，因?yàn)檫@是他們的投資能否如期收回的主要依據(jù)。償債能力分長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力，對(duì)應(yīng)的指標(biāo)分析是資產(chǎn)負(fù)債率和流動(dòng)率，兩者需要結(jié)合起來看。曲線和數(shù)值本身并沒有很大的意義，在于趨勢(shì)和對(duì)比。RFC云財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)管理模塊將根據(jù)企業(yè)已有數(shù)據(jù)做趨勢(shì)預(yù)估，匹配行業(yè)大數(shù)據(jù)給出"薄弱、良好、卓越"評(píng)斷。管理者可以根據(jù)提示對(duì)相關(guān)的維度進(jìn)行調(diào)整改善。?DO輸?g地此，■■*■fill *1+知 vgtSttK@：適業(yè)理財(cái) *0? jsrecpo y.*?爭(zhēng)??（3）企業(yè)盈利能力分析不論投資者、債權(quán)人還是企業(yè)管理者，都非常關(guān)心企業(yè)的盈利能力。企業(yè)的盈利能力包含企業(yè)當(dāng)下的盈利能力和企業(yè)未來的盈利潛力。通常從毛利率、凈利率、財(cái)務(wù)杠桿等方面入手。對(duì)企業(yè)管理者來說，企業(yè)是否盈利是很清楚的。但如何從財(cái)務(wù)指標(biāo)中分析企業(yè)盈利構(gòu)成，如何根據(jù)企業(yè)盈利構(gòu)成來調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)？企業(yè)盈利能力在行業(yè)發(fā)展中的位置？這些是不太清楚的。以上圖為例，該企業(yè)毛利率26.29%，凈利率2.41%，單從數(shù)據(jù)上來看毛利率高，凈利率相對(duì)低，那中間的運(yùn)營(yíng)成本就占很大比重。但從整個(gè)行業(yè)來看這個(gè)數(shù)據(jù)是很優(yōu)異的，整體的盈利能力不錯(cuò)。（4）企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力是指資源整合運(yùn)用率，具體指企業(yè)各項(xiàng)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。營(yíng)運(yùn)資金指維持企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行所需要的資金，也就是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。企業(yè)管理人員可以憑此分析營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)用效率，并以此作為財(cái)務(wù)決策的重要依據(jù)。上圖中給出的該企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力薄弱，剛好跟上一個(gè)維度（盈利能力）相印證，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)用效率較低，可以相應(yīng)做些調(diào)整。企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析投資人、債權(quán)人、企業(yè)管理者、企業(yè)員工都對(duì)這個(gè)維度報(bào)以濃厚的興趣。一般從收入增長(zhǎng)率和利率增長(zhǎng)率入手，配合企業(yè)盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力以及宏觀發(fā)展趨勢(shì)綜合來看。以上四個(gè)維度相輔相成可以快速描繪出企業(yè)的整個(gè)財(cái)務(wù)狀況。中小企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，但也需要實(shí)時(shí)關(guān)注相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，及時(shí)了解自身財(cái)務(wù)狀況和行業(yè)情況，推動(dòng)企業(yè)健康有序的發(fā)展。財(cái)務(wù)部崗位分工一、 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、 負(fù)責(zé)公司的全面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。2、 負(fù)責(zé)制定并完成公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法.3、 解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度。4、 分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況。5、 審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。6、 審核公司的記帳憑證，審核公司的會(huì)計(jì)報(bào)表。7、 定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符。8、 負(fù)責(zé)定期財(cái)產(chǎn)清查。9、 承辦董事會(huì)、總經(jīng)理交辦的其他財(cái)務(wù)工作。10、 加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制，開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況，加強(qiáng)成本控制和管理,向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析報(bào)告和成本計(jì)劃。11、 保證按時(shí)納稅，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理手續(xù).二、 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。2、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表.3、 協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行預(yù)算.4、 認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。5、 定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符.6、 上級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時(shí)，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況.7、 每月書面向總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)情況。8、 幫助出納作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作。9、 負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。10、 按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表，認(rèn)真自查,按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料.11、 加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題.三、出納員崗位職責(zé)1、 要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù).2、 要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳、并負(fù)責(zé)以上憑證的錄入工作。3、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。4、負(fù)責(zé)到銀行辦理現(xiàn)金支取和對(duì)帳工作。5、 負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。6、 負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作.7、 及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。8、 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。9、 定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管，往年會(huì)計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。10、 負(fù)責(zé)單位領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理交辦的工作。財(cái)務(wù)人員崗位分工本部現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員3名，其中:財(cái)務(wù)主管1人，會(huì)計(jì)1人，出納1人。具體崗位職責(zé)及分工如下：1、財(cái)務(wù)主管：A、 管理財(cái)務(wù)部日常事務(wù)；B、 制定、審核公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)核算方法并監(jiān)督會(huì)計(jì)執(zhí)行；C、 制定、審核財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算方案監(jiān)督預(yù)算、決算執(zhí)行情況，上報(bào)預(yù)算報(bào)表、決算報(bào)表；D、 編制、審核公司月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告并上報(bào)公司高管；E、 參與評(píng)價(jià)公司重大財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)并提出建議；F、 協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及外部機(jī)構(gòu)、稅務(wù)檢查等事務(wù)；G、 審核并上報(bào)納稅申報(bào)表，對(duì)公司涉稅事項(xiàng)進(jìn)行稅務(wù)籌劃合理避稅，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)；H、 監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)人員工作，審核記賬憑證；I、 監(jiān)督公司資金流向，對(duì)資金支付憑證進(jìn)行審核，審核網(wǎng)上銀行劃款J、 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的日?？记?、績(jī)效考核；K、 會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)、指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí).2、 會(huì)計(jì)：A、 核算營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、稅金及附加，填制憑證并登記賬簿；B、 核算管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用，填制憑證并登記賬簿；C、 核算長(zhǎng)期股權(quán)投資，各類金融資產(chǎn)、投資收益，填制憑證并登記賬簿D、 計(jì)提、核銷各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，填制憑證并登記賬簿；E、 核算應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)付賬款，填制憑證并登記賬簿；定期對(duì)賬、收發(fā)往來詢證函、催收函；F、 編制月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表；G、 核算公司固定資產(chǎn)、制作固定資產(chǎn)卡片、定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，制作盤點(diǎn)表，填制憑證并登記賬簿；H、 及時(shí)歸檔整理各類憑證、檔案.3、 出納：A、 管理庫(kù)存現(xiàn)金收、