銀行操作風(fēng)險現(xiàn)場檢查方案(極好,實(shí)用有效)

光新路鐵路立交橋整治工程光新路鐵路立交橋整治工程光新路鐵路立交橋整治工程光新路鐵路立交橋整治工程證問題；系統(tǒng)不能自動銷號的，是否建立了登記簿手工控制銷號;業(yè)務(wù)主管部門是否按規(guī)定的檢查頻率和范圍對庫房和柜員尾箱進(jìn)行檢查，賬實(shí)是否相符，檢查記錄是否齊全。調(diào)閱庫存登記簿或查庫資料，查看實(shí)物庫存與登記簿結(jié)余和會計分戶賬余額相符情況，業(yè)務(wù)主管人員或部門查庫頻率是否符合規(guī)定；調(diào)閱柜員重要空白憑證領(lǐng)用時打印記錄，查看雙方是否簽章確認(rèn)進(jìn)行交接，有權(quán)人或主管是否授權(quán)簽章，實(shí)地清點(diǎn)柜員領(lǐng)用重要空白憑證與登記簿相核對，有無賬實(shí)不符的情況。調(diào)閱時點(diǎn)監(jiān)控錄像，驗(yàn)證其營業(yè)終了、業(yè)務(wù)主管人員或部門查庫操作過程是否符合規(guī)定O.業(yè)務(wù)印章保管、使用和交接登記制度執(zhí)行情況重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和崗位分離、相互牽制制度；專用印章、電子印章的管理、使用是否規(guī)范；實(shí)地查看是否有停用、作廢印章，查看停用、作廢印章登記簿，看其是否按程序上繳、清理和銷毀。調(diào)閱營業(yè)機(jī)構(gòu)《印章保管使用登記簿》,與當(dāng)班柜員實(shí)際使用印章逐一核對，看是否相符；核對印章保管使用登記簿、人員分工交接登記簿、臨時離崗交接登記簿和會計憑證等查看印章使用是否符合控制要求，會計人員的名章、操作密碼、權(quán)限卡是否實(shí)行個人負(fù)責(zé)，妥善保管；人員離崗，“印、押、證”是否入柜落鎖；現(xiàn)場查看業(yè)務(wù)操作流程、印章及重要物品保管使用登記簿與人員分工情況核對，重點(diǎn)查看有無不相符的情況，看登記簿上記載的交接記錄是否符合規(guī)定；印、押、證管理人員的崗位分工是否符合規(guī)定，業(yè)務(wù)操作過程中有無交叉，有無違反三人分管的情況。.關(guān)鍵崗位設(shè)置情況重點(diǎn)檢查關(guān)鍵崗位設(shè)置是否符合不兼容崗位分離、相互制約的要求，是否按照重要崗位分離的要求配備會計人員，是否存在一人兼任非相容的崗位或業(yè)務(wù)一手清等問題；是否實(shí)行會計主管上級行委派制度，前臺會計主管是否實(shí)行坐班制度，是否按規(guī)定履行崗位職責(zé)，是否建立與行長相互制衡的制度；會計主管的監(jiān)督檢查范圍是否全面，是否按規(guī)定執(zhí)行輪崗制度，請休假或臨時離崗期間，是否由上級行書面指定專人并經(jīng)派駐行行長確認(rèn)后代其行使職責(zé)。調(diào)閱會計崗位職責(zé)說明，查看是否明確會計的崗位職責(zé)，是否清晰。查看會計人員是否有與其崗位、職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)資格證書；調(diào)閱員工崗位職責(zé)，查看是否存在兼任非相容崗位工作或獨(dú)自完成會計全過程的情況；調(diào)閱交接登記薄，查看聯(lián)行、同城票據(jù)交換、出納等重要會計崗位人員和會計主管在工作調(diào)動或離職時是否辦清交接手續(xù)，調(diào)閱離崗（任）審計報告，查看是否對重要崗位人員和會計主管進(jìn)行了離崗（任）審計。.抹賬、沖賬、掛賬等特殊業(yè)務(wù)管理重點(diǎn)檢查是否建立了對未達(dá)賬項(xiàng)、錯賬沖正、積數(shù)調(diào)整的授權(quán)管理和復(fù)核制度，加強(qiáng)環(huán)節(jié)控制；賬務(wù)處理是否合規(guī)；是否有會計主管的簽字，賬務(wù)記載是否序時。調(diào)閱特殊業(yè)務(wù)登記薄，根據(jù)記載的業(yè)務(wù)和時間，調(diào)閱會計憑證，查看有無有權(quán)人審批，并與原始傳票核對，查看賬務(wù)處理是否合規(guī)。.抵、質(zhì)押品的管理重點(diǎn)檢查抵（質(zhì)）押品保管情況和出入庫情況，是否實(shí)現(xiàn)了與會計部門的分開管理，會計部門是否按規(guī)定與信貸管理部門和出納部門進(jìn)行定期或不定期核對，檢查質(zhì)押物核查制度的建立和執(zhí)行情況；內(nèi)部檢查對于封袋保管的質(zhì)押物是否按規(guī)定開封檢查。調(diào)閱抵、質(zhì)押登記管理制度和貸款臺賬，查看制度是否完善，是否對辦證崗位和辦證流程建立了有效的控制制度；查看對賬記錄，檢查是否能做到定期對賬，賬、薄、實(shí)是否相符；抽查自查檢查記錄，對于封袋保管的抵、質(zhì)押物是否按規(guī)定進(jìn)行了開封檢查。.XHM管理幺物庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符；幺2%崗位設(shè)置是否合理，是否匹配了兩名自動柜員機(jī)管理員并分別管理鑰匙和密碼；是否建立《自動柜員機(jī)工作日志》、《自動柜員機(jī)庫存現(xiàn)金登記簿》；查看《自動柜員機(jī)工作日志》，管理員是否每天登記自動柜員機(jī)設(shè)備的運(yùn)行、維護(hù)情況和每筆加鈔、清鈔情況；是否詳細(xì)登記吞沒卡處理情況。幺加鑰匙、密碼是否雙人垂直管理;是否按規(guī)定建立幺加密碼信封，密碼信封是否按規(guī)定封口；是否存在原始密碼未換、超過一個季度未更換密碼的問題、是否存在更換人加管理員，但不更換密碼的問題;幺加備用鑰匙是否按規(guī)定由支行管理部門放入保險柜保管。查看《“加管理員交接登記表》，密碼應(yīng)裝入信封送支行憑證庫管員處保存，并有交接記錄；幺加是否配備了能夠監(jiān)控管理員操作情況的監(jiān)控設(shè)備，監(jiān)控范圍是否能夠覆蓋管理員的業(yè)務(wù)操作行為；查看流水紙及結(jié)賬單幺M管理員是否每周至少對自動柜員機(jī)清鈔兩次以上；吞沒卡管理是否按規(guī)定保管和上交。查看《本行卡吞沒清單》、《外行卡吞沒清單》及《吞沒卡匯總清單》。（二）操作風(fēng)險十三條的落實(shí)情況一是是否建立了統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理框架，包括政策、組織架構(gòu)、管理流程、風(fēng)險識別方法或測度指標(biāo)、風(fēng)險敞口管理及內(nèi)部控制、風(fēng)險報告及分析制度、報告路線、資本計量等。二是高管層、風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門、合規(guī)管理部門、業(yè)務(wù)經(jīng)營層、保障服務(wù)部門等履行操作風(fēng)險管理職責(zé)的總體情況。三是結(jié)合柜臺業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查查驗(yàn)銀行執(zhí)行崗位輪換與強(qiáng)制休假制度、對賬制度的情況；對賬外經(jīng)營、重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員監(jiān)控的情況；印押證管理、未達(dá)賬項(xiàng)和差錯處理的情況；廳系統(tǒng)對操作風(fēng)險防控的情況等。五、檢查要求（一）高度重視和精心組織檢查。充分認(rèn)識本次檢查的重要性，抽調(diào)現(xiàn)場檢查骨干組成檢查組，保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)。（-）嚴(yán)格遵守各項(xiàng)紀(jì)律要求。一是檢查組應(yīng)嚴(yán)格按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》與《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查規(guī)程》中相關(guān)規(guī)定與程序開展各項(xiàng)現(xiàn)場檢查工作。二是檢查人員要嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”及銀監(jiān)會實(shí)施細(xì)則、銀監(jiān)會“約法三章”和現(xiàn)場檢查工作紀(jì)律。認(rèn)真落實(shí)《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查廉政監(jiān)督實(shí)施辦法》各項(xiàng)要求，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為，發(fā)現(xiàn)問題及時報告分局紀(jì)委。三是檢查組全體人員必須嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，未經(jīng)許可不得向被檢查單位和檢查組以外人員泄漏檢查組相關(guān)工作信息。光新路鐵路立交橋整治工程光新路鐵路立交橋整治工程1O1O光新路鐵路立交橋整治工程光新路鐵路立交橋整治工程1O1O（三