推銀行從業(yè)資格考試全套試題

2014年銀行從業(yè)資格考試全套試題2014年銀行從業(yè)資格考試真題、模擬題盡收其中，千名業(yè)界權(quán)威名師精心解析，精細(xì)化試題分析、完美解析一網(wǎng)打盡！一、單項(xiàng)選擇題1.()是導(dǎo)致“三角債”問(wèn)題的重要原因。A.社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響B(tài).宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響C.社會(huì)信用環(huán)境影響D.商業(yè)銀行自身問(wèn)題[答案]C[解析]整體上，我國(guó)的信用環(huán)境還有待提高。國(guó)內(nèi)有些地方?jīng)]有形成較好的信用文化是導(dǎo)致“三角債”問(wèn)題的重要原因。有的企業(yè)沒(méi)有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)的法律法規(guī)也沒(méi)有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。2.如果借款人尚存一定的償債能力，或銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可以采取的不良資產(chǎn)處置措施是()。A.貸款重組B.現(xiàn)金清收C.以資抵債D.呆賬核銷[答案]B[解析]對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可嘗試通過(guò)催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。3.我國(guó)全面實(shí)行貸款5級(jí)分類制度是從()開(kāi)始的。A.1998年B.1999年C.2000年D.2002年[答案]D[解析]從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為5類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。4.下面()是不太妥當(dāng)?shù)牡謧Y產(chǎn)處置做法。A.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)B.抵債資產(chǎn)在處置時(shí)限內(nèi)不可以出租C.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式[答案]B[解析]抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確實(shí)無(wú)法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時(shí)限內(nèi)暫時(shí)出租。銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營(yíng)管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購(gòu)建審批手續(xù)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。5.根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》，銀行在采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)()年以上仍未收回的債權(quán)，可認(rèn)定為呆賬。A.1B.2C.5D.10[答案]B[解析]由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)2年以上仍未收回的債權(quán);或借款人和擔(dān)保人無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)的債權(quán)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。6.銀行采取常規(guī)清收手段無(wú)效而向人民法院提起訴訟，銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起()日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。A.10B.15C.20D.30[答案]B[解析]人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。7.根據(jù)我國(guó)貸款5級(jí)分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為()5類。A.優(yōu)秀、正常、次級(jí)、可疑、損失B.正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失C.優(yōu)秀、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失D.關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失、不良[答案]B[解析]從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為5類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款指次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。8.對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的()計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。A.50%B.75%C.90%D.100%[答案]D[解析]對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。9.以下不屬于貸款損失準(zhǔn)備金的是()。A.普通準(zhǔn)備金B(yǎng).專項(xiàng)準(zhǔn)備金C.特別準(zhǔn)備金D.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金[答案]D[解析]商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金有3種：普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。10.對(duì)于普通準(zhǔn)備金計(jì)提基數(shù)的確定，()計(jì)算出的準(zhǔn)備金水平最高，目前比較常用的方法是()。A.按全部貸款的余額確定;在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定B.在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定;按照正常類貸款余額確定C.按照正常類貸款余額確定;按全部貸款的余額確定D.按全部貸款的余額確定;按照正常類貸款余額確定[答案]A[解析]對(duì)普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)的確定方法，各國(guó)也有不同。有些國(guó)家是按照全部貸款的余額確定;有的國(guó)家是在全部貸款余額之中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備金后確定;還有的國(guó)家是在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，按照正常類貸款余額計(jì)提。按照3種方法分別計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平略有不同，第一種方法計(jì)算出的準(zhǔn)備金水平最高，但有重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的可能;第二種方法略微復(fù)雜，但更為合理;第三種方法相對(duì)簡(jiǎn)便，但計(jì)算出的普通準(zhǔn)備金水平相對(duì)較低。目前，比較常用的方法是第二種方法。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。11.按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)面臨高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇()，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇()。A.就高不就低;就高不就低B.就高不就低;就低不就高C.就低不就高;就低不就高D.就低不就高;就高不就低[答案]B[解析]審慎會(huì)計(jì)原則又稱為保守會(huì)計(jì)原則，是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來(lái)的利潤(rùn)。當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)，面臨著高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時(shí)將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤(rùn)，不能提前使用未來(lái)的收益。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。12.下列條件下，可以采用滲透定價(jià)策略的是()。A.新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大B.規(guī)?；膬?yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本C.該產(chǎn)品需要采用很低的初始價(jià)格打開(kāi)銷路D.產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶愿意支付高價(jià)購(gòu)買該產(chǎn)品[答案]C[解析]滲透定價(jià)策略采用很低的初始價(jià)格打開(kāi)銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場(chǎng)份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價(jià)格，從而保持一定的盈利性。這也被稱為“薄利多銷定價(jià)策略”。如果存在以下一個(gè)或多個(gè)條件時(shí)，應(yīng)慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價(jià)格彈性非常大;②規(guī)?；膬?yōu)勢(shì)可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本;③產(chǎn)品沒(méi)有預(yù)期市場(chǎng)，不存在潛在客戶愿意支付高價(jià)購(gòu)買該產(chǎn)品。C選項(xiàng)符合題意。13.下列不屬于黑色預(yù)警法應(yīng)用的有()。A.商情指數(shù)B.預(yù)期合成指數(shù)C.波頻指數(shù)D.經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)[答案]C[解析]黑色預(yù)警法，這種預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。例如，我國(guó)農(nóng)業(yè)大體上存在5年左右的一個(gè)循環(huán)周期，而工業(yè)的循環(huán)周期大體上在3年左右。各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。14.下列關(guān)于貸款檔案管理期限的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)當(dāng)年起計(jì)算B.一般短期貸款結(jié)清后原則上再保管5年C.一般中長(zhǎng)期貸款結(jié)清后原則上再保管20年D.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存[答案]A[解析]貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第二年起計(jì)算。其中：①5年期：一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;②20年期：一般適用于中長(zhǎng)期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;③永久：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。15.()不屬于貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)的范疇。A.有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)B.有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)C.有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)D.有關(guān)借款人與銀行往來(lái)關(guān)系的預(yù)警信號(hào)[答案]D[解析]貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個(gè)主要方面：①有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào);②有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào);③有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。16.依法收貸的對(duì)象是()。A.展期貸款B.到期貸款C.正常貸款D.不良貸款[答案]D[解析]依法收貸的對(duì)象，是不良貸款。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。17.下列關(guān)于利用國(guó)外借入資金對(duì)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期的說(shuō)法，正確的是()。A.“脫鉤”方式指按照與國(guó)外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)貸B.“掛鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸C.采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的貸款，一般是允許展期的D.采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的借款人在國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時(shí)未能償還的款項(xiàng)，均應(yīng)按逾期貸款處理[答案]D[解析]凡利用國(guó)外借入資金對(duì)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問(wèn)題，應(yīng)按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。“掛鉤”方式指按照與國(guó)外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期。借款人在國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時(shí)未能償還的款項(xiàng)，均應(yīng)按逾期貸款處理。凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過(guò)2年。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。18.()預(yù)警法側(cè)重定量分析。A.黑色B.紅色C.黃色D.藍(lán)色[答案]D[解析]藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，本題的最佳答案為D選項(xiàng)。19.借款人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況是()。A.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量開(kāi)始下降B.流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重開(kāi)始下降C.應(yīng)收賬款開(kāi)始持續(xù)地增加D.銀行賬戶之間資金過(guò)往甚為密切[答案]B[解析]企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;②經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;④應(yīng)收賬款異常增加;⑤流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;⑥短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加;⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付;⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損;⑨不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象;⑩財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。20.不屬于保證擔(dān)保的范圍的是()。A.主債權(quán)B.主債權(quán)的利息C.滯納金D.損害賠償金[答案]C[解析]保證擔(dān)保的范圍是指保證人所擔(dān)保的主債權(quán)的范圍，也是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的范圍。保證范圍一般包括：主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。21.在首次放款的先決條件文件中，擔(dān)保類文件不包括()。A.已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議B.已正式簽署的保證協(xié)議C.已正式簽署的技術(shù)許可合同D.保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件[答案]C[解析]擔(dān)保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議;②已正式簽署的保證協(xié)議;③保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件;④其他必要性文件。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。22.下面()不屬于借款人主體資格方面的主要審查內(nèi)容。A.借款人經(jīng)營(yíng)資格的合法性B.借款人與擔(dān)保人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系C.借款人是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序D.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄[答案]B[解析]在貸款審查過(guò)程中，對(duì)借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人主體資格及經(jīng)營(yíng)資格的合法性，貸款用途是否在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi);借款人股東的實(shí)力及注冊(cè)資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全;借款人申請(qǐng)貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序;借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個(gè)人信用記錄。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。23.在貸款發(fā)放的原則中，()原則是指在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。A.進(jìn)度放款B.計(jì)劃、比例放款C.等比例支用D.資本金足額[答案]A[解析]進(jìn)度放款原則是指，在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計(jì)劃，應(yīng)于計(jì)劃提款日前合理時(shí)間內(nèi)，向銀行提出申請(qǐng)，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)的用途，銀行有權(quán)不予支付。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。24.某種銀行信貸產(chǎn)品市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對(duì)老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價(jià)格也大幅下跌，銀行利潤(rùn)日益減少。那么這種銀行信貸產(chǎn)品所處的生命周期是()。A.介紹期B.成長(zhǎng)期C.成熟期D.衰退期[答案]D[解析]衰退期是指銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時(shí)期。這個(gè)階段的特點(diǎn)是：市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對(duì)老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價(jià)格也大幅下跌，銀行利潤(rùn)日益減少。D選項(xiàng)符合題意。25.()是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行實(shí)施的前提與依據(jù)。A.貸款擔(dān)保分析B.客戶分析C.貸款項(xiàng)目評(píng)估D.貸款審批[答案]D[解析]貸款審批是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行實(shí)施的前提與依據(jù)。其目標(biāo)是把借款風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)，力求避免不符合貸款要求和可能導(dǎo)致不良貸款的信貸行為。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。26.銀行的促銷方式不包括()。A.廣告B.銷售聯(lián)盟C.公共宣傳和公共關(guān)系D.人員促銷[答案]B[解析]銀行的促銷方式主要有4種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系以及銷售促進(jìn)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。27.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表中銷售收入()增值稅的銷項(xiàng)稅，總成本中()進(jìn)項(xiàng)稅，銷售稅金中()增值稅。A.含;含;含B.含;含;不含C.不含;不含;含D.不含;不含;不含[答案]C[解析]實(shí)行了新稅制以后，企業(yè)在產(chǎn)品成本和銷售收入的會(huì)計(jì)核算上實(shí)行價(jià)稅分離制。在購(gòu)貨階段，企業(yè)購(gòu)入貨物所支付的價(jià)款和增值稅在增值稅專用發(fā)票上分別注明，屬于價(jià)款部分計(jì)入購(gòu)入貨物的成本，屬于增值稅部分計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額;在銷售階段，銷售價(jià)格中不含增值稅，如果定價(jià)時(shí)含稅則應(yīng)還原為不含稅價(jià)格計(jì)算企業(yè)的銷售收入，企業(yè)向購(gòu)買方收取的增值稅作為銷項(xiàng)稅額。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。28.下列屬于速動(dòng)資產(chǎn)的是()。A.存貨B.預(yù)付賬款C.其他應(yīng)收款D.待攤費(fèi)用[答案]C[解析]速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等，但存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。29.下列選項(xiàng)中，不能用于估算流動(dòng)資金的選項(xiàng)的是()。A.比例系數(shù)法B.資產(chǎn)負(fù)債表法C.因素估算法D.分項(xiàng)詳細(xì)估算法[答案]C[解析]流動(dòng)資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項(xiàng)詳細(xì)估算法等。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。30.從凈現(xiàn)值率考慮，下列項(xiàng)目中效益最好的是()。A.總投資現(xiàn)值為100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為30萬(wàn)元B.總投資現(xiàn)值為200萬(wàn)元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為50萬(wàn)元C.總投資現(xiàn)值為500萬(wàn)元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為100萬(wàn)元D.總投資現(xiàn)值為800萬(wàn)元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為200萬(wàn)元[答案]A[解析]凈現(xiàn)值率即項(xiàng)目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，其計(jì)算公式為：FNPVR=FNPV/PVI。其中，F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率，F(xiàn)NPV為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，PVI為總投資現(xiàn)值。凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項(xiàng)目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。31.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目()能力的()指標(biāo)。A.獲利;靜態(tài)B.獲利;動(dòng)態(tài)C.償債;靜態(tài)D.償債;動(dòng)態(tài)[答案]B[解析]使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。32.下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的是()。A.項(xiàng)目策劃?rùn)C(jī)構(gòu)B.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)C.項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)D.項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)[答案]A[解析]項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來(lái)可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。33.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是由設(shè)備的()決定的。A.制造商B.使用費(fèi)C.技術(shù)水平D.可靠度[答案]B[解析]設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。34.下列選項(xiàng)關(guān)于貸款項(xiàng)目評(píng)估描述正確的是()。A.由公司客戶或項(xiàng)目業(yè)主發(fā)起B(yǎng).側(cè)重于分析項(xiàng)目實(shí)施可能遇到的問(wèn)題C.側(cè)重于評(píng)估貸款資金的安全性和效益D.主要用于項(xiàng)目業(yè)主判斷項(xiàng)目的可行性[答案]C[解析]貸款項(xiàng)目評(píng)估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合調(diào)研得來(lái)的有關(guān)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)審查與評(píng)價(jià)的一種理論與方法。貸款項(xiàng)目評(píng)估是以銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益為目的，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，剔除項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中可能存在的將影響評(píng)估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。35.假設(shè)某年我國(guó)人均購(gòu)買冷飲1.7千克，總產(chǎn)能22.8億千克，若人口為13億，平均每千克冷飲價(jià)格為10元，則我國(guó)冷飲市場(chǎng)的總市場(chǎng)潛量為()。A.22.1億元B.221億元C.22.8億元D.228億元[答案]B[解析]潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和。總市場(chǎng)潛量可表示為：Q=npq=13×10×1.7=221(億元)。其中，Q為總市場(chǎng)潛量，n為給定的條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品的價(jià)格，q為購(gòu)買者的平均購(gòu)買量。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。36.下列關(guān)于質(zhì)押率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素B.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)C.質(zhì)押權(quán)利價(jià)值可能出現(xiàn)增值D.對(duì)于變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率[答案]D[解析]信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對(duì)變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。所以D選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值3方面進(jìn)行分析。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。37.下面不屬于貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)防范的是()。A.要對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查B.要對(duì)抵押物價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估C.貸款合同期限應(yīng)覆蓋抵押合同期限D(zhuǎn).要做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力[答案]C[解析]貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范主要包括：①對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查;②對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估;③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力;④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。38.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款()。A.歸債務(wù)人所有B.應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸銀行所有C.應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，價(jià)款不足債權(quán)數(shù)額的部分由抵押人清償D.應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，價(jià)款不足債權(quán)數(shù)額的部分由債務(wù)人清償[答案]D[解析]抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償?？傊盅簷?quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。39.財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分()。A.不得抵押B.可以再次抵押，但不得超出其余額部分C.可以再次抵押，但不得超出原擔(dān)保債權(quán)額D.應(yīng)折算成現(xiàn)金，返還借款人[答案]B[解析]抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。40.下列關(guān)于盈虧平衡點(diǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.當(dāng)銷售收入在盈虧平衡點(diǎn)以下時(shí)，企業(yè)要承受損失B.當(dāng)銷售收入在盈虧平衡點(diǎn)以上時(shí)，企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)C(jī).盈虧平衡點(diǎn)越低，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越低D.盈虧平衡點(diǎn)越高，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越低[答案]D[解析]盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)。當(dāng)銷售收入在盈虧平衡點(diǎn)以下時(shí)，企業(yè)虧損;以上時(shí)，則創(chuàng)造利潤(rùn)。如果盈虧平衡點(diǎn)較高，很少的銷售下滑便有可能導(dǎo)致較大的利潤(rùn)下滑，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。反過(guò)來(lái)說(shuō)，盈虧平衡點(diǎn)較低，影響盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)也越小。41.下列關(guān)于貸款抵押的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.貸款抵押中，借款人或第三人將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保B.貸款抵押中，銀行獲得抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)C.當(dāng)借款人不履行到期債務(wù)時(shí)，銀行有權(quán)以變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償D.貸款擔(dān)保的抵押物必須是抵押人所有或有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)[答案]B[解析]貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。42.在貸款擔(dān)保中，借款人將其不動(dòng)產(chǎn)用于擔(dān)保的是()。A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.留置[答案]B[解析]抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人(抵押權(quán)利人)則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。43.()是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，而()最能反映客戶直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力。A.營(yíng)運(yùn)資金;現(xiàn)金類資產(chǎn)B.速動(dòng)比率;速動(dòng)資產(chǎn)C.現(xiàn)金比率;應(yīng)收賬款D.營(yíng)運(yùn)資金;應(yīng)收賬款[答案]A[解析]現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價(jià)證券，它最能反映客戶直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力。在分析客戶短期償債能力時(shí)，可將流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率3個(gè)指標(biāo)結(jié)合起來(lái)觀察，特別是還可將營(yíng)運(yùn)資金指標(biāo)結(jié)合起來(lái)進(jìn)行全面分析，一般能夠得到評(píng)價(jià)借款人短期償債能力的更佳效果，因?yàn)闋I(yíng)運(yùn)資金是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，而流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率是相對(duì)數(shù)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。44.市場(chǎng)定位的步驟首先是()。A.制作定位圖B.識(shí)別重要屬性C.定位選擇D.執(zhí)行定位[答案]B[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識(shí)別目標(biāo)市場(chǎng)客戶購(gòu)買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場(chǎng)客戶具有的某些重要的共同表征。B選項(xiàng)符合題意。45.下列關(guān)于信貸余額擴(kuò)張系數(shù)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.擴(kuò)張系數(shù)越大，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越大B.擴(kuò)張系數(shù)越小，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越小C.指標(biāo)過(guò)大，則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快D.指標(biāo)小于0時(shí)，意味著信貸處于委縮狀態(tài)[答案]B[解析]信貸余額擴(kuò)張系數(shù)是用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)則意味著處于萎縮狀態(tài);指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升，因此B選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。46.計(jì)算公司某年的毛利率、凈利率、各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率及利息覆蓋倍數(shù)，這屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的()。A.趨勢(shì)分析法B.結(jié)構(gòu)分析法C.比率分析法D.比較分析法[答案]C[解析]比率分析法是在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之間做比較，用比率來(lái)反映它們之間的關(guān)系，以評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況好壞的一種方法。比率分析法是最常用的一種方法。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。47.下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)的說(shuō)法錯(cuò)誤的有()。A.評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)B.客戶信用評(píng)級(jí)的評(píng)估主體是公司客戶C.評(píng)價(jià)的結(jié)果是信用等級(jí)D.評(píng)價(jià)的依據(jù)是客戶的償債能力和償債意愿[答案]B[解析]客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。48.營(yíng)運(yùn)能力影響著借款人的償債能力和盈利能力。從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其()越強(qiáng);從另一方面看，資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越()，那么借款人就會(huì)有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強(qiáng)。A.經(jīng)營(yíng)能力;多B.盈利能力;多C.償債能力;少D.周轉(zhuǎn)能力;少[答案]A[解析]從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其經(jīng)營(yíng)能力越強(qiáng);從另一方面看，資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多，盈利能力就越強(qiáng)，那么借款人就會(huì)有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強(qiáng)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。49.下列不屬于引起投資活動(dòng)現(xiàn)金流量變動(dòng)的主要因素的是()。A.流動(dòng)資產(chǎn)B.固定資產(chǎn)C.長(zhǎng)期投資D.支付工資[答案]D[解析]投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。一般來(lái)說(shuō)，出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入;而購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。50.借款人的還款記錄可通過(guò)()查閱。A.人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)B.人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)C.財(cái)政部公司信貸登記咨詢系統(tǒng)D.銀監(jiān)會(huì)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)[答案]B[解析]借款人的還款記錄可通過(guò)“人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”查閱，看客戶過(guò)去有無(wú)拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。51.其他條件相同的情況下，最有可能獲得銀行貸款的公司的是()。A.利息保障倍數(shù)為0.5，速動(dòng)比率為0.8B.利息保障倍數(shù)為1.5，速動(dòng)比率為1C.利息保障倍數(shù)為1.5，速動(dòng)比率為0.8D.利息保障倍數(shù)為0.5，速動(dòng)比率為1[答案]B[解析]利息保障倍數(shù)越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此，它既是借款人舉債經(jīng)營(yíng)的前提，又是衡量借款人長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)弱的重要標(biāo)志。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。如果速動(dòng)比率低，說(shuō)明借款人的短期償債能力存在問(wèn)題;速動(dòng)比率過(guò)高，則又說(shuō)明借款人擁有過(guò)多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。52.在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，“行業(yè)動(dòng)蕩期”一般會(huì)出現(xiàn)在()。A.啟動(dòng)階段B.成長(zhǎng)階段C.成熟階段D.衰退階段[答案]B[解析]在成長(zhǎng)階段的末期，行業(yè)中也許會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短暫的“行業(yè)動(dòng)蕩期”。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無(wú)法擁有足夠的市場(chǎng)占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因?yàn)闆](méi)有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)效率的提高，從而無(wú)法獲得足夠的利潤(rùn)。這些企業(yè)將會(huì)逐漸退出市場(chǎng)，或者選擇進(jìn)入其他行業(yè)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。53.關(guān)于波特五力模型中購(gòu)買者討價(jià)還價(jià)能力的表述正確的是()。A.供應(yīng)方能夠?qū)嵭星跋驊?zhàn)略整合時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)B.購(gòu)買者能夠?qū)嵭泻笙驊?zhàn)略整合時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)C.供應(yīng)方所提供的產(chǎn)品占購(gòu)買者產(chǎn)品總成本的比例較大時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)D.購(gòu)買者的總數(shù)較多且單個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較小時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)[答案]B[解析]一般來(lái)說(shuō)，滿足如下條件的購(gòu)買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購(gòu)買者所購(gòu)買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購(gòu)買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行;④購(gòu)買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。54.下列各項(xiàng)中，反映區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)是()。A.信貸平均損失比率B.流動(dòng)比率C.存量存貸比率D.增量存貸比率[答案]A[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。55.替代品性價(jià)比越()、用戶轉(zhuǎn)換成本越()，其所能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)壓力就越強(qiáng)。A.低;低B.低;高C.高;低D.高;高[答案]C[解析]C替代品性價(jià)比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)壓力就越強(qiáng)。故選C。56.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)周期的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.各種因素導(dǎo)致供給和需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張或收縮，導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)的繁榮與衰退B.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性規(guī)律C.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)都會(huì)造成影響D.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各個(gè)行業(yè)的影響程度是一樣的[答案]D[解析]由于各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不同，各個(gè)行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各個(gè)行業(yè)的影響程度也有所不同。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。57.下列選項(xiàng)中，不屬于度量銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平指標(biāo)的是()。A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量B.長(zhǎng)期投資C.盈利性D.流動(dòng)性[答案]B[解析]銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來(lái)進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括3個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。58.評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括()。A.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)B.利息實(shí)收率C.流動(dòng)比率D.加權(quán)平均期限[答案]C[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低。評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個(gè)指標(biāo)：①信貸平均損失比率。②信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率。③不良率變幅。④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。⑤利息實(shí)收率。⑥加權(quán)平均期限。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。59.某國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為60，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為32，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為26，則使用PRS集團(tuán)的計(jì)算方法得到的國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)是()。A.59B.39C.45D.46[答案]A[解析]在PRS集團(tuán)的計(jì)算方法中，國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中：PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。分值100風(fēng)險(xiǎn)最低，0風(fēng)險(xiǎn)最高。分值在0～50分之間，代表風(fēng)險(xiǎn)非常高;而85～100分則代表風(fēng)險(xiǎn)非常低。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。60.不屬于固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處的有()。A.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置B.公司可使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)D.在計(jì)算時(shí)沒(méi)有考慮土地[答案]D[解析]“固定資產(chǎn)使用率”存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些個(gè)人資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光，因?yàn)檎叟f僅僅是一種會(huì)計(jì)學(xué)上的概念，它使隨時(shí)間消耗的資產(chǎn)成本與預(yù)期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)相匹配。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。61.公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)的原因不包括()。A.公司存貨未售出導(dǎo)致無(wú)法歸還到期的應(yīng)收賬款B.對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意C.想要降低目前的融資利率D.想與更多的銀行建立合作關(guān)系[答案]A[解析]在某些情況下，公司可能僅僅想用一個(gè)債權(quán)人取代另一個(gè)債權(quán)人，原因可能是：①對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意;②想要降低目前的融資利率;③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道;④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。在這種情況下，銀行要通過(guò)與公司管理層的詳細(xì)交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實(shí)，并進(jìn)一步判斷是否適合發(fā)放貸款。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。62.借款需求不可能來(lái)自于()。A.季節(jié)性銷售增長(zhǎng)B.商業(yè)信用的減少及改變C.債務(wù)重構(gòu)D.商業(yè)信用的增加[答案]D[解析]借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤(rùn)率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期的支出等。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。63.下列選項(xiàng)中，公司發(fā)放紅利不是合理的借款需求原因的是()。A.公司股息發(fā)放的壓力很大B.公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流不能滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無(wú)法滿足未來(lái)發(fā)展速度下的紅利支付D.公司的投資者不愿在經(jīng)營(yíng)狀況不好時(shí)削減紅利[答案]C[解析]銀行可以通過(guò)以下方面來(lái)衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：①公司為了維持在資本市場(chǎng)的地位或者滿足股東的最低期望，通常會(huì)定期發(fā)放股利。②通過(guò)營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量分析來(lái)判斷公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。③對(duì)于定期支付紅利的公司來(lái)說(shuō)，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢(shì)。如果公司未來(lái)的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。64.如果某公司的總折舊固定資產(chǎn)為200萬(wàn)元，凈折舊固定資產(chǎn)為100萬(wàn)元，年折舊支出為10萬(wàn)元，則其固定資產(chǎn)剩余壽命是()年。A.1B.5C.10D.20[答案]C[解析]結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對(duì)剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個(gè)粗略的估計(jì)，進(jìn)一步推測(cè)未來(lái)固定資產(chǎn)的重置時(shí)機(jī)。固定資產(chǎn)“剩余壽命”比率可以用來(lái)衡量公司的全部固定資產(chǎn)的平均剩余壽命：固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，本題的最佳答案為C選項(xiàng)。65.如果某公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊為50萬(wàn)元，總固定資產(chǎn)為100萬(wàn)元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬(wàn)元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為()。A.62.5%B.50%C.80%D.100%[答案]A[解析]固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%，其中，在“總折舊固定資產(chǎn)”中要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。66.一般而言，長(zhǎng)期性銷售收入的增加對(duì)應(yīng)()的增加。A.季節(jié)性資產(chǎn)B.核心流動(dòng)資產(chǎn)C.應(yīng)收賬款D.應(yīng)付賬款[答案]B[解析]核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長(zhǎng)期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)。當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性和長(zhǎng)期性銷售收入同時(shí)增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)體現(xiàn)為核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長(zhǎng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。67.營(yíng)運(yùn)資本投資等于()。A.季節(jié)性負(fù)債數(shù)量B.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的總和D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的部分[答案]D[解析]當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱做營(yíng)運(yùn)資本投資。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。68.下列選項(xiàng)中，可能導(dǎo)致企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)增加的是()。A.長(zhǎng)期銷售的增長(zhǎng)B.資產(chǎn)效率的下降C.商業(yè)信用的變動(dòng)D.長(zhǎng)期投資[答案]D[解析]從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。69.當(dāng)流動(dòng)資金貸款為票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，借款人出具的票據(jù)可以是()。A.銀行本票B.商業(yè)本票C.銀行承兌匯票D.銀行支票[答案]C[解析]如為流動(dòng)資金貸款，借款人還需提交原、輔材料采購(gòu)合同，產(chǎn)品銷售合同或進(jìn)出口商務(wù)合同;如為出口打包貸款，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開(kāi)立的信用證;如為票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具承兌的匯票(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票);如借款用途涉及國(guó)家實(shí)施配額、許可證等方式管理的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，應(yīng)出具相應(yīng)批件。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。70.不屬于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需要了解的客戶信息有()。A.資本構(gòu)成B.貸款背景C.競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)狀況D.抵押品變現(xiàn)難易程度[答案]C[解析]面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況。包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等。②客戶的貸款需求狀況。包括貸款背景、貸款用途、貸款規(guī)模、貸款條件等。③客戶的還貸能力。包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。④抵押品的可接受性。包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等。⑤客戶與銀行關(guān)系。包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。71.下列關(guān)于業(yè)務(wù)人員面談結(jié)束后的做法，錯(cuò)誤的是()。A.在了解客戶總體情況后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶貸款申請(qǐng)作出必要的反應(yīng)B.對(duì)于合理的貸款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)人員可立即作出受理的承諾C.如果客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，業(yè)務(wù)人員可向客戶建議其他融資渠道D.業(yè)務(wù)人員在與客戶面談結(jié)束之后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋[答案]B[解析]面談結(jié)束時(shí)的注意事項(xiàng)。在對(duì)客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)(此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式)作出必要反應(yīng)。①如客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。②如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。72.不屬于現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》中企事業(yè)單位的存款賬戶的是()。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.保證金存款賬戶[答案]D[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)該賬戶辦理。企事業(yè)單位可在其他銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。要求借款人開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時(shí)掌握借款人的資金動(dòng)態(tài)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。73.以下不屬于貸款效益性調(diào)查的是()。A.對(duì)借款人過(guò)去3年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查B.對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查C.對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查D.對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查[答案]B[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。業(yè)務(wù)人員開(kāi)展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人過(guò)去3年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力。②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性。③對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。74.下面()不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容。A.認(rèn)定借款人的法人資格B.對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查C.考察借款人是否建立了良好的公司治理機(jī)制D.認(rèn)定擔(dān)保人的法定代表人簽名的真實(shí)性和有效性[答案]C[解析]貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①認(rèn)定借款人、擔(dān)保人法人資格。②認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。③對(duì)需董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。④對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。⑤對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。⑥對(duì)購(gòu)銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。⑦對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。75.在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)，下列()不屬于搜尋調(diào)查的范圍。A.查看官方記錄B.閱讀相關(guān)雜志C.通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)搜尋資料D.從其他銀行購(gòu)買客戶信息[答案]D[解析]搜尋調(diào)查指通過(guò)各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開(kāi)展調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。76.在流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人的財(cái)務(wù)狀況不包括()。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.存貨凈值與周轉(zhuǎn)速度C.流動(dòng)資金數(shù)額與周轉(zhuǎn)速度D.主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道[答案]D[解析]流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中借款人財(cái)務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。77.貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)()的那部分資金收取的費(fèi)用。A.已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用B.未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用C.已承諾貸給客戶，客戶沒(méi)有使用D.未承諾貸給客戶，客戶沒(méi)有使用[答案]C[解析]貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給客戶而客戶又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。也就是說(shuō)，銀行已經(jīng)與客戶簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此做好了資金準(zhǔn)備，但客戶并沒(méi)有實(shí)際從銀行貸出這筆資金，承諾費(fèi)就是對(duì)這筆已作出承諾但沒(méi)有貸出的款項(xiàng)所收取的費(fèi)用。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。78.下列各項(xiàng)不屬于客戶經(jīng)理的工作內(nèi)容的是()。A.為客戶服務(wù)B.風(fēng)險(xiǎn)防范C.營(yíng)銷控制D.刺激市場(chǎng)需求[答案]C[解析]客戶經(jīng)理的目標(biāo)就是通過(guò)多種金融服務(wù)手段來(lái)鞏固現(xiàn)有客戶、發(fā)展新客戶、培養(yǎng)潛在客戶?？蛻艚?jīng)理的工作主要包括風(fēng)險(xiǎn)防范、為客戶服務(wù)和刺激市場(chǎng)需求三方面的內(nèi)容?？蛻艚?jīng)理的日常管理主要包括行為監(jiān)督管理、目標(biāo)考核管理和評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲管理等。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。79.產(chǎn)品線專業(yè)型產(chǎn)品組合策略是指商業(yè)銀行()。A.盡量向自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有顧客提供所需的產(chǎn)品B.著眼于向某專業(yè)市場(chǎng)提供其所需要的各種產(chǎn)品C.根據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶D.根據(jù)自己所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長(zhǎng)，專門提供或經(jīng)營(yíng)某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目[答案]C[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。80.目前，公司信貸營(yíng)銷主要采用的廣告方式是()。A.產(chǎn)品廣告B.形象廣告C.典禮儀式D.公益廣告[答案]A[解析]銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營(yíng)銷主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化，用產(chǎn)品廣告向客戶介紹各種具體信貸產(chǎn)品的內(nèi)涵。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。81.關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.客戶的信用狀況越好，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低B.貸款期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高C.客戶面臨潛在的外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高D.銀行同信貸客戶關(guān)系越密切，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高[答案]D[解析]銀行要求高風(fēng)險(xiǎn)客戶支付更高的貸款利率，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，但是這樣做往往會(huì)加大企業(yè)違約的可能性。企業(yè)為了償還高利率貸款，可能會(huì)不考慮自身的實(shí)際情況而采用高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)策略。銀行發(fā)放長(zhǎng)期貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比短期貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)大，因?yàn)槭袌?chǎng)是在不斷變化的，企業(yè)在市場(chǎng)上的表現(xiàn)也是在波動(dòng)的，不確定性更大。企業(yè)可能目前經(jīng)營(yíng)狀況良好，但是可能會(huì)由于市場(chǎng)的變化或者生產(chǎn)周期的調(diào)整，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，無(wú)力償還銀行貸款。長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)還要考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，也就是通貨膨脹率，另外還要考慮到機(jī)會(huì)成本。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。82.在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是比較理想的階段是()。A.啟動(dòng)階段B.成長(zhǎng)階段C.成熟階段D.衰退階段[答案]C[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤(rùn)相對(duì)來(lái)說(shuō)非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來(lái)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受。擾亂整個(gè)行業(yè)運(yùn)作的未知因素并不常見(jiàn)，所以除了碰到一些特殊情況，這一行業(yè)的成功率相對(duì)較高。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。83.影響貸款價(jià)格的主要因素是()。A.政策因素B.競(jìng)爭(zhēng)因素C.信貸市場(chǎng)的資金供求狀況D.成本因素[答案]C[解析]按照一般的價(jià)格理論，影響貸款價(jià)格的主要因素是信貸資金的供求狀況。然而，由于信貸資金是一種特殊的商品，其價(jià)格的決定因素更加復(fù)雜。通常，在貸款定價(jià)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要是銀行的資金成本，可分為資金平均成本和資金邊際成本。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。84.以下不屬于按貸款擔(dān)保方式劃分的貸款的有()。A.抵押貸款B.銀團(tuán)貸款C.質(zhì)押貸款D.保證貸款[答案]B[解析]銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款，它屬于按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的情況。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。85.委托貸款不包括()。A.資金由委托人提供B.銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)C.銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)D.由國(guó)家責(zé)成銀行發(fā)放的貸款[答案]D[解析]委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等，由銀行(即受托人)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的特點(diǎn)在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。86.()是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。A.財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)B.成本結(jié)構(gòu)C.經(jīng)營(yíng)杠桿D.盈虧平衡點(diǎn)[答案]B[解析]成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。成本結(jié)構(gòu)可以影響行業(yè)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)和行業(yè)中企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。87.()是指銀行通過(guò)合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。它的特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)。A.自營(yíng)貸款B.委托貸款C.銀團(tuán)貸款D.特定貸款[答案]A[解析]自營(yíng)貸款是指銀行通過(guò)合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。它的特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。88.處于()的行業(yè)銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小的，而現(xiàn)金流為最大。A.啟動(dòng)階段B.成長(zhǎng)階段C.成熟階段D.衰退階段[答案]C[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤(rùn)相對(duì)來(lái)說(shuō)非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來(lái)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。89.處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)，產(chǎn)品價(jià)格()，利潤(rùn)為()。A.下降;負(fù)值B.下降;正值C.上升;正值D.上升;負(fù)值[答案]B[解析]成長(zhǎng)階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：①銷售，產(chǎn)品價(jià)格下降的同時(shí)，產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長(zhǎng)。②利潤(rùn)，由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤(rùn)轉(zhuǎn)變成正值。③現(xiàn)金流，銷售快速增長(zhǎng)，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。90.在減免交易保證金業(yè)務(wù)中，從風(fēng)險(xiǎn)的角度看，()承擔(dān)了交易中的()風(fēng)險(xiǎn)。A.銀行;利率B.銀行;信用C.客戶;利率D.客戶;信用[答案]B[解析]減免交易保證金也是銀行信貸的一種，它是指通過(guò)銀行承擔(dān)交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)而為客戶做出的減免安排，因而是信用支持的一種形式。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。二、多選題91.下列關(guān)于抵債資產(chǎn)保管與處置的說(shuō)法，正確的有()。A.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式B.銀行每季度應(yīng)至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)C.抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣的方式進(jìn)行處置D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用無(wú)保留價(jià)拍賣的方式E.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租，銀行也不得擅自使用抵債資產(chǎn)[答案]ABCE[解析]抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣方式進(jìn)行處置。抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式，D選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。本題的最佳答案為ABCE選項(xiàng)。92.通過(guò)債務(wù)重組可達(dá)到()目的，同時(shí)其他貸款條件沒(méi)有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組。A.借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力B.能夠追加或者完善擔(dān)保條件C.能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還D.能夠使銀行貸款損失風(fēng)險(xiǎn)減少E.能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷[答案]ABCE[解析]總的來(lái)說(shuō)，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的下降及促進(jìn)現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟(jì)損失。具備以下條件之一，同時(shí)其他貸款條件沒(méi)有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過(guò)債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力;②通過(guò)債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;③通過(guò)債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件;④通過(guò)債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還;⑤通過(guò)債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。本題的最佳答案為ABCE選項(xiàng)。93.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例的說(shuō)法，正確的有()。A.普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例可以確定為一個(gè)固定的比例B.專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例，可以由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定C.對(duì)于沒(méi)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局可以為專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例規(guī)定一個(gè)參考比例D.特別準(zhǔn)備金的計(jì)提比例，可以由監(jiān)管當(dāng)局按照國(guó)別或行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度確定E.普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例可以確定上、下限[答案]ABCDE[解析]貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提比率具體如下：普通準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：一般確定一個(gè)固定比例，或者確定計(jì)提比例的上限或下限;專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對(duì)于沒(méi)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個(gè)參考比例;特別準(zhǔn)備金的計(jì)提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國(guó)別或行業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度確定。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。94.在分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度時(shí)，銀行可以從借款人的()等方面入手。A.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.管理風(fēng)險(xiǎn)D.自然及社會(huì)因素E.銀行信貸管理[答案]ABCDE[解析]影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。95.公司信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的理論和方法主要包括()。A.評(píng)級(jí)方法B.統(tǒng)計(jì)理論C.統(tǒng)計(jì)模型D.專家判斷法E.信用評(píng)分方法[答案]ACDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的理論和方法近年來(lái)在世界范圍內(nèi)取得了顯著進(jìn)展。依托IT技術(shù)，許多金融機(jī)構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過(guò)監(jiān)測(cè)一套先導(dǎo)指標(biāo)體系來(lái)預(yù)測(cè)危機(jī)發(fā)生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法、統(tǒng)計(jì)模型。本題的最佳答案為ACDE選項(xiàng)。96.還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A.還本付息的日期B.當(dāng)前貸款余額C.本次還本金額D.本次付息金額E.計(jì)息天數(shù)[答案]ABCDE[解析]還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計(jì)算過(guò)程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。97.銀行要關(guān)注借款人的()因素對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的影響。A.人員變化B.管理架構(gòu)C.管理水平D.員工士氣變化E.內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)[答案]ABCDE[解析]銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。98.銀行判斷公司銷售收入增長(zhǎng)是否會(huì)產(chǎn)生借款需求的方法有()。A.判斷其持續(xù)銷售增長(zhǎng)率是否足夠高B.判斷利潤(rùn)增長(zhǎng)率C.判斷成本節(jié)約率D.判斷其資產(chǎn)效率是否相對(duì)穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長(zhǎng)，且經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出的增長(zhǎng)，資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定E.比較若干年的“可持續(xù)增長(zhǎng)率”與實(shí)際銷售增長(zhǎng)率[答案]ADE[解析]銀行判斷公司長(zhǎng)期銷售收入增長(zhǎng)是否會(huì)產(chǎn)生借款需求的方法主要3種：①快速簡(jiǎn)單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長(zhǎng)率是否足夠高;②更為準(zhǔn)確的方法是確定是否存在以下3種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速增長(zhǎng)，且經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流不足以滿足營(yíng)運(yùn)資本投資和資本支出的增長(zhǎng)，資產(chǎn)效率相對(duì)穩(wěn)定;③確定若干年的“可持續(xù)增長(zhǎng)率”并將其同實(shí)際銷售增長(zhǎng)率相比較。99.挪用貸款的情況一般包括()。A.用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資B.用貸款進(jìn)行有價(jià)證券、期貨等投機(jī)C.未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人使用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)D.套取貸款，相互借貸以獲取非法收入E.借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金用于職工福利[答案]ABCDE[解析]具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng);③未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基本建設(shè)或用于財(cái)政性開(kāi)支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或者用于職工福利。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。100.質(zhì)押合同通常包括()。A.保證期間B.借款人履行債務(wù)的期限C.質(zhì)物移交時(shí)間D.被質(zhì)押的貸款數(shù)額E.質(zhì)押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況等事項(xiàng)[答案]BCDE[解析]質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意以下條款：①被質(zhì)押的貸款數(shù)額。質(zhì)押設(shè)立的目的就是為了擔(dān)保主債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，所以主債權(quán)的種類、數(shù)額必須首先在質(zhì)押合同中明確約定。②借款人履行債務(wù)的期限。質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物行使變價(jià)優(yōu)先受償權(quán)的前提是債務(wù)履行期限屆滿而未得到清償，所以質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括債務(wù)人履行債務(wù)的期限的條款。③質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況。④質(zhì)押擔(dān)保的范圍。⑤質(zhì)物移交的時(shí)間。⑥質(zhì)物生效的時(shí)間。⑦當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。本題的最佳答案為BCDE選項(xiàng)。101.下列各項(xiàng)中，屬于人力資源選擇分析的是()。A.年齡結(jié)構(gòu)B.所受文化教育結(jié)構(gòu)C.專業(yè)職稱和技術(shù)等級(jí)結(jié)構(gòu)D.業(yè)務(wù)和工種結(jié)構(gòu)E.性別結(jié)構(gòu)[答案]ABCDE[解析]對(duì)于擬建項(xiàng)目人力資源，可以多方位、多角度地進(jìn)行配置和組合，不同方位和角度的組合，形成不同類別的人力資源結(jié)構(gòu)。人力資源選擇分析主要包括以下方面：①人力資源自然結(jié)構(gòu)。②人力資源文化結(jié)構(gòu)。③人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)。④人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。人力資源自然結(jié)構(gòu)又包括人力資源的性別結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。102.項(xiàng)目企業(yè)分析應(yīng)包括對(duì)企業(yè)()等的分析。A.管理水平B.財(cái)務(wù)狀況C.經(jīng)營(yíng)狀況D.信用度E.投資環(huán)境[答案]ABCD[解析]對(duì)項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：①企業(yè)的基礎(chǔ);②企業(yè)管理水平;③企業(yè)財(cái)務(wù)狀況;④企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;⑤企業(yè)信用度。本題的最佳答案為ABCD選項(xiàng)。103.技術(shù)及工藝流程分析涉及的內(nèi)容包括()。A.產(chǎn)品技術(shù)方案分析B.工藝技術(shù)方案C.設(shè)備評(píng)估D.工程設(shè)計(jì)方案E.項(xiàng)目建設(shè)條件分析[答案]ABCD[解析]銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析就是分析比較項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案、生產(chǎn)工藝和設(shè)備造型等內(nèi)容，分析和評(píng)估項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術(shù)方案是否是最佳技術(shù)方案，分析和評(píng)估項(xiàng)目的生產(chǎn)(服務(wù))過(guò)程是否是在最經(jīng)濟(jì)的條件下得以實(shí)現(xiàn)。包括：①產(chǎn)品技術(shù)方案分析;②工藝技術(shù)方案評(píng)估;③設(shè)備評(píng)估;④工程設(shè)計(jì)方案的評(píng)估。本題的最佳答案為ABCD選項(xiàng)。104.項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估需要考慮的情況有()。A.廠址選擇是否合理B.原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障C.配套交通運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要D.相關(guān)及配套項(xiàng)目是否同步建設(shè)E.環(huán)境影響報(bào)告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn)[答案]ABCDE[解析]項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實(shí)情況;資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理;配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要;相關(guān)及配套項(xiàng)目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報(bào)告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項(xiàng)目所需資金的落實(shí)情況。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。105.會(huì)引起貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)的情形有()。A.抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)B.將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意C.資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值D.因主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效E.抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)[答案]ABCDE[解析]貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括：①抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí);②未辦理有關(guān)登記手續(xù);③將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意;④以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意;⑤資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值;⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊;⑦因主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效;⑧抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。106.抵押合同的內(nèi)容包括()。A.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額B.債務(wù)人履行債務(wù)的期限C.抵押物的所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬D.抵押擔(dān)保的范圍E.抵押物的名稱數(shù)量[答案]ABCDE[解析]貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)人履行債務(wù)的期限;③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保的范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。107.貸款擔(dān)保的作用包括()。A.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序B.降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)C.促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理D.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系E.增強(qiáng)貸款的可轉(zhuǎn)讓性[答案]ABCD[解析]在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立和發(fā)展過(guò)程中，銀行開(kāi)展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為以下4個(gè)方面：①協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行;②降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率;③促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理;改善經(jīng)營(yíng)管理狀況;④鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。本題的最佳答案為ABCD選項(xiàng)。108.下列屬于財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的有()擔(dān)保。A.房產(chǎn)B.企業(yè)保證C.股票D.債券E.保險(xiǎn)單[答案]ACDE[解析]財(cái)產(chǎn)擔(dān)保又分為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。本題的最佳答案為ACDE選項(xiàng)。109.資本公積金包括()。A.未分配利潤(rùn)B.股本溢價(jià)C.接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)D.盈余公積金E.法定財(cái)產(chǎn)重估[答案]BCE[解析]資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。本題的最佳答案為BCE選項(xiàng)。110.在貸款決策中使用的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括()。A.凈利潤(rùn)率B.存貨持有天數(shù)C.市場(chǎng)占有率D.利息保障倍數(shù)E.速動(dòng)比率[答案]ABDE[解析]在貸款決策中，上述分析除了使用財(cái)務(wù)報(bào)表本身的資料外，還需使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況。這些指標(biāo)分為4類：①盈利比率。它主要包括銷售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用率等;②效率比率。它主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等;③杠桿比率。它一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等;④流動(dòng)比率。它主要包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等。本題的最佳答案為ABDE選項(xiàng)。111.財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料包括()。A.會(huì)計(jì)報(bào)表B.會(huì)計(jì)報(bào)表附注C.財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書D.審計(jì)報(bào)告E.驗(yàn)資報(bào)告[答案]ABC[解析]銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)要注意搜集豐富的財(cái)務(wù)報(bào)表資料，以便于正確地作出貸款決策。具體包括以下內(nèi)容：①會(huì)計(jì)報(bào)表;②會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書;③注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告;④其他資料。本題的最佳答案為ABC選項(xiàng)。112.下列關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析的說(shuō)法，正確的有()。A.以客戶財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)B.分析客戶財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力C.運(yùn)用一定的分析方法對(duì)客戶的財(cái)務(wù)過(guò)程進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)D.不必對(duì)客戶發(fā)展變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)E.可以為貸款決策提供依據(jù)[答案]ABCE[解析]財(cái)務(wù)分析是以客戶財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)，運(yùn)用一定的分析方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，以分析客戶財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預(yù)測(cè)客戶的發(fā)展變化趨勢(shì)，從而為貸款決策提供依據(jù)。本題的最佳答案為ABCE選項(xiàng)。113.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，需要考慮的內(nèi)容主要包括()。A.信貸資金的安全會(huì)受到哪些因素的影響B(tài).何種信貸結(jié)構(gòu)最妥當(dāng)C.風(fēng)險(xiǎn)成本收益能否匹配D.銀行內(nèi)部管理對(duì)信貸資金的安全E.區(qū)域政府行為的一致性和合理性及其信用狀況[答案]ABCDE[解析]區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。分析一個(gè)特定區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會(huì)受到哪些因素影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)成本收益能否匹配等。相對(duì)于自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)水平等外在因素，銀行內(nèi)部管理的差異和影響也非常重要，再好的外部區(qū)域環(huán)境，如果沒(méi)有良好的信貸管理，也很難獲得預(yù)期的效果。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。114.波特五力模型中的五種力量包括()。A.新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘B.替代品的威脅C.買方的討價(jià)還價(jià)能力D.供方的討價(jià)還價(jià)能力E.現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的競(jìng)爭(zhēng)能力[答案]ABCDE[解析]波特五力模型是邁克爾?波特于20世紀(jì)80年代初首次提出的。波特五力分析模型認(rèn)為行業(yè)中存在著決定競(jìng)爭(zhēng)規(guī)模和程度的5種力量，包括：新進(jìn)