中央銀行學（第二版） 王廣謙 第十三章

第十三章

中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管

★在金融機構體系中，商業(yè)銀行的地位十分突出，它是金融機構的主體組成部分?！镌谥醒脬y行作為金融監(jiān)管機構的國家，對商業(yè)銀行的監(jiān)管是中央銀行最主要的監(jiān)管領域。

第一節(jié)

商業(yè)銀行設立與開業(yè)的監(jiān)管

一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素二、商業(yè)銀行設立與開業(yè)的程序三、商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定

★在歷史上，中央銀行或監(jiān)管當局對商業(yè)銀行的市場準入有過4種不同的原則：

一是自由主義；二是特許主義；三是準則主義；四是核準主義，又稱審批制?！飳徟埔殉蔀楝F(xiàn)代商業(yè)銀行市場準入的通行制度?！镂覈?003年12月起也實行這種制度。

一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素

(一)資本金

設立商業(yè)銀行必須達到法定的最低資本額以保護存款人的利益和維護銀行體系的穩(wěn)定。

(二)高級管理人員素質

在審批商業(yè)銀行時要考察高級管理人員包括品質、能力、經(jīng)驗、信譽等方面在內(nèi)的綜合素質。

(三)銀行業(yè)競爭狀況和社會經(jīng)濟需要

在進行審批時要考慮現(xiàn)時的銀行業(yè)市場競爭狀況，當審批機關認為市場的競爭程度已無法容納時，新銀行就很難被批準。二、商業(yè)銀行設立與開業(yè)的程序

1.根據(jù)審批權限提出設立申請。2.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會初審同意后填寫正式申請表，同時提交有關文件、資料。

3.經(jīng)審查批準設立的商業(yè)銀行，由相關部門發(fā)給相應的證件和執(zhí)照。4.開業(yè)和公告。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定

★商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍一般在商業(yè)銀行章程中予以明確?！飳嵭腥苄豌y行業(yè)務制度的國家對銀行業(yè)務活動的限制較少；實行分離型銀行業(yè)務制度的國家對銀行業(yè)務活動的限制較多。

★隨著全球金融市場一體化趨勢的增強，銀行業(yè)務的傳統(tǒng)界限逐漸被打破。

★我國的金融業(yè)目前實行分業(yè)經(jīng)營。

第二節(jié)商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管一、制定審慎監(jiān)管政策二、現(xiàn)場稽核與檢察三、非現(xiàn)場稽核與檢查中央銀行或金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管主要包括：

★制定并發(fā)布審慎監(jiān)管政策

★實施稽核與檢查監(jiān)督一、制定審慎監(jiān)管政策

(一)審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容

1.資本充足率

★資本充足率通行的國際標準形成于1988年巴塞爾委員會頒布的《統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標準的協(xié)議》，該協(xié)議規(guī)定，銀行資本與加權風險資產(chǎn)的比例不低于8％，其中核心資本成份至少為4％?！锔鶕?jù)《統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標準的協(xié)議》，銀行總資本分為一級資本(核心資本)和二級資本(附屬資本)，資本的構成如表13-1所示。

★《統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標準的協(xié)議》還規(guī)定了銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權重，如表13-2所示。

★協(xié)議將表外融資工具和方式分為5類，其換算系數(shù)如表13-3所示。

★中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2004年2月頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標志著我國商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化。該辦法第七條規(guī)定，“商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。”我國商業(yè)銀行資本成分如表13-4所示。

2.呆賬準備金

呆賬準備金計提和沖銷有3種辦法：(1)直接沖銷法；(2)普通準備法；(3)特別準備法。

目前國際上使用較為廣泛的是以美國為代表的“5級分類方法”，該方法將銀行的貸款資產(chǎn)分為正常、關注、次級、可疑和損失5類。各類貸款提取特別呆賬準備金的比率并無統(tǒng)一標準。表13-5（見下頁）是美聯(lián)儲和香港金融管理局的建議計提比率。分

類美

聯(lián)

儲香港金融管理局正常類貸款00關注類貨款5%2%次級類貸款20%25%可疑類貸款50%75%損失類貸款100%100%表13-5

3.貸款集中度

歷史經(jīng)驗表明，對個別借款者的貸款過分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的經(jīng)常原因。對銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風險過于集中。表13-6（見下頁）反映了歐洲聯(lián)盟、美國和國際貨幣基金組織貨幣和匯兌事務部(MAE)的要求。要求歐洲聯(lián)盟美國MAE建議對單個借款人的貸款

對單個借款人的貸款不超過總資本的25%聯(lián)邦限制為總資本的15%，州的規(guī)定為12%～25%對單個借款人或一組關聯(lián)借款人的貸款不超過25%對關系借款人的貸款

對關系單位貸款不超過總資本的20%不提供優(yōu)惠，每筆貸款不超過總資本的15%，對關系人的貸款總數(shù)不超過資本總額

不提供優(yōu)惠，對關系借款人的貸款應介于總資本的15%～25%，總數(shù)不得超過資本總額

表13-6歐洲聯(lián)盟、美國和MAE對銀行資產(chǎn)集中的要求

4.流動性

★流動性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實際價值變現(xiàn)的能力。

★監(jiān)管當局對銀行流動性的管理政策有兩種：

一種是向銀行發(fā)布衡量和管理流動性風險的指導方針；

另一種是要求銀行流動資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達到某一標準。★總的來說，監(jiān)管當局一般會綜合運用這兩種政策。

★到目前為止，巴塞爾委員會還沒有設定正式的流動性比例，只是在1992年發(fā)布了《計量與管理流動性的框架》，作為對銀行流動性管理的一個非限制性指導。該框架包括3方面內(nèi)容：(1)計量與管理流動性缺口；(2)管理市場渠道；(3)制定應急計劃?！镂覈鴮ι虡I(yè)銀行流動性規(guī)定了以下幾項指標：(1)存貸款比例指標；(2)資產(chǎn)流動性指標；(3)中長期貸款比例指標；(4)拆借資金比例指標(僅對人民幣考核)。

5.國家風險★國家風險又稱國別風險(CountryRisk)，是指由于某些原因某一國的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意償付對外債務可能造成的損失。包括兩種類型：

政府風險或主權風險(SovereignRisk)。

匯兌風險(ExchangeRisk)?！飮绎L險會給商業(yè)銀行的國際資產(chǎn)造成損失，因而受到關注。

6.外匯風險

★商業(yè)銀行的外匯風險可以分為以下幾大類：

（1）流動性風險；

（2）信用風險；（3）控制系統(tǒng)風險；（4）市場風險。

★監(jiān)管當局之所以關注外匯風險：

一方面是為了估計商業(yè)銀行抵御外匯風險的能力；

另一方面，外匯風險也是國家的風險?！锉O(jiān)管當局的新做法是對銀行總的外匯風險規(guī)定資本要求。

7．信息披露★信息披露是指商業(yè)銀行及時向公眾發(fā)布其經(jīng)營活動和財務狀況的有關信息。

★目前各國監(jiān)管當局對銀行信息披露的要求差別甚大。

★巴塞爾委員會非常重視銀行信息披露。8.內(nèi)部控制

★銀行內(nèi)部控制是指對銀行內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序?！锉O(jiān)管當局通常會發(fā)布一些指導性原則，要求銀行按照有效、審慎、全面和獨立的原則建立起對各類風險的控制制度。

★我國要求商業(yè)銀行建立順序遞進的三道監(jiān)控防線。(二)完善我國的審慎監(jiān)管政策

★自1984年中國人民銀行行使中央銀行職能和2003年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會成立以來，我國的各類銀行法律、法規(guī)按內(nèi)容可以分為四類：

1.關于銀行的基本法律、法規(guī)。

2.關于銀行監(jiān)管方式和違規(guī)處罰的法規(guī)。

3.關于銀行業(yè)務管理的法律、法規(guī)。

4.

關于銀行風險監(jiān)管的法規(guī)。

★就目前的狀況而言，我國的審慎監(jiān)管政策可以從以下幾方面加以完善：

1．制定關于商業(yè)銀行外部審計制度的法規(guī)。

2．制定關于銀行信息披露制度的法規(guī)。

3．制定銀行流動性管理的指導原則。

4．制定銀行外匯業(yè)務市場風險管理指導性原則。

二、現(xiàn)場稽核與檢查

(一)現(xiàn)場稽核與檢查的目的

★現(xiàn)場稽核與檢查的目的是通過檢查人員親臨現(xiàn)場，檢驗銀行財務報表數(shù)據(jù)的準確性和可靠性；評估銀行管理和內(nèi)部控制的質量；檢查銀行遵守法律法規(guī)的情況；考察銀行的整體經(jīng)營管理水平。

(二)現(xiàn)場稽核與檢查的程序

★現(xiàn)場檢查一般有以下4個環(huán)節(jié)：(1)現(xiàn)場檢查前的準備；

(2)進入現(xiàn)場檢查；

(3)對被檢查行進行綜合評價；

(4)寫出檢查報告。★我國的現(xiàn)場檢查也稱為現(xiàn)場稽核，分為3個階段：準備階段、實施階段和報告處理階段。

(三)現(xiàn)場稽核與檢查的主要內(nèi)容

★多數(shù)國家現(xiàn)場稽核與檢查的主要內(nèi)容是資本充足率、資產(chǎn)質量、盈利能力、清償能力、流動性、管理水平和內(nèi)控制度等?！镂覈F(xiàn)場稽核按檢查內(nèi)容分為全面稽核和專項稽核。全面稽核的主要內(nèi)容有：

(1)業(yè)務經(jīng)營合規(guī)性稽核；(2)業(yè)務經(jīng)營風險性稽核；(3)財務收支與盈利水平稽核；(4)內(nèi)部控制制度與經(jīng)營管理稽核。

三、非現(xiàn)場稽核與檢查

(一)非現(xiàn)場稽核與檢查的目的★非現(xiàn)場檢查的目的是通過對銀行財務報表、報告和其他相關資料的分析：

1.檢查銀行執(zhí)行審慎監(jiān)管政策的情況；

2.評估銀行的經(jīng)營管理水平；

3.發(fā)現(xiàn)銀行的潛在問題并督促解決；

4.確定需優(yōu)先考慮進行現(xiàn)場稽核與檢查的銀行；

5.了解整個銀行業(yè)的發(fā)展趨勢。

(二)非現(xiàn)場稽核與檢查的步驟我國的非現(xiàn)場稽核分為以下5個步驟：1．數(shù)據(jù)資料收集；2．計算整理；3．指標分析；4．報告處理；5．信息反饋。(三)非現(xiàn)場稽核與檢查的內(nèi)容

1．合規(guī)性檢查；（表13-7）2．風險性檢查。(四)非現(xiàn)場檢查報告制度

第三節(jié)

危機銀行的處理與存款保險制度

一、危機銀行的處理二、存款保險制度一、危機銀行的處理

(一)處理危機銀行的一般措施監(jiān)管當局處理危機銀行一般有以下幾種做法：1．貸款挽救。

2．擔保。中央銀行或政府出面擔保，幫助有問題的銀行度過擠提和清償?shù)碾y關。

3．并購。組織健全銀行兼并或收購陷入危機的銀行，承擔其部分或全部負債，并購買它的部分或全部資產(chǎn)。

4．設立過渡銀行(BridgeBank)。

5．設立專門的危機銀行處理機構。

(二)我國對危機銀行的處理

根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《公司法》，對于危機銀行可以采取的辦法有：

1．接管。

2．兼并。我國《公司法》將合并分為吸收合并和新設合并兩種形式。吸收合并也就是通常所說的