情境六 資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位.中職課件電子教案

情境六資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位1.專業(yè)能力（1）了解主要功能和業(yè)務(wù)處理流程；掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)設(shè)置操作方法；

（2）掌握固定資產(chǎn)的增加、減少、變動(dòng)、折舊計(jì)提、憑證生成、月末處理等業(yè)務(wù)處理過過程及操作方法；

（3）掌握固定資產(chǎn)賬表的查詢方法。2.職業(yè)素養(yǎng)能力

培養(yǎng)學(xué)生關(guān)心、愛護(hù)固定資產(chǎn)的情操，提升學(xué)生管理固定資產(chǎn)的能力。職業(yè)能力目標(biāo)

子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理子情境3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)賬表管理子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置一、設(shè)置賬套

想要使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)必須首先啟用資產(chǎn)管理系統(tǒng)，并逐步完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置及初始化設(shè)置。業(yè)務(wù)描述：大昌實(shí)業(yè)固定資產(chǎn)系統(tǒng)有關(guān)參數(shù)設(shè)置要求如下：主要折舊方法：平均年限法（一），需要計(jì)提折舊，折舊分配周期為1個(gè)月，固定資產(chǎn)類別編碼方式為2112，采用自動(dòng)編碼方式：“部門編碼+類別編碼+序號(hào)”，卡片序、號(hào)長度為：3。與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬：固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為（1601）固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為（1602）累計(jì)折舊，在對(duì)賬不平的情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。固定資產(chǎn)缺省入賬科目：（1601）固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊缺省入賬科目：（1602）累計(jì)折舊。實(shí)現(xiàn)方法：1.約定與說明2.啟用月份3.折舊信息4.編碼方式5.賬務(wù)接口6.完成一、設(shè)置賬套子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置（一）選項(xiàng)

選項(xiàng)中包括基本信息、折舊信息、與賬務(wù)系統(tǒng)接口、編碼方式、其它五個(gè)頁簽，點(diǎn)擊“編輯”按鈕修改可修改項(xiàng)。注：資產(chǎn)類別編碼方式設(shè)定以后，一旦某一級(jí)設(shè)置了類別，則該級(jí)的長度不能修改（二）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置

根據(jù)不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集,把折舊歸入成本或費(fèi)用。任務(wù)描述：實(shí)現(xiàn)方法：二、基礎(chǔ)設(shè)置部門編碼部門名稱折舊對(duì)應(yīng)科目01辦公室660203，管理費(fèi)用—折舊費(fèi)02人力資源660203，管理費(fèi)用—折舊費(fèi)03財(cái)務(wù)部660203，管理費(fèi)用—折舊費(fèi)04加工車間510102，制造費(fèi)用—折舊費(fèi)05機(jī)修車間510102，制造費(fèi)用—折舊費(fèi)06設(shè)計(jì)質(zhì)檢部660203，管理費(fèi)用—折舊費(fèi)07倉儲(chǔ)部660203，管理費(fèi)用—折舊費(fèi)08采購部660203，管理費(fèi)用—折舊費(fèi)09銷售部660106，銷售費(fèi)用—其他子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置（三）資產(chǎn)類別任務(wù)描述：實(shí)現(xiàn)方法：二、基礎(chǔ)設(shè)置編碼類別名稱凈殘值率折舊方法卡片樣式計(jì)提屬性01生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提011通用設(shè)備4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提012電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提013交通運(yùn)輸設(shè)備4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提014房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提02非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提021通用設(shè)備平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提022電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提023交通運(yùn)輸設(shè)備4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提024房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用樣式正常計(jì)提子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置（四）增減方式設(shè)置增加的方式主要有：直接購入、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入。減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出和拆分減少等。任務(wù)描述：增加一種固定資產(chǎn)增加方式“間接購入，對(duì)應(yīng)入賬科目1002銀行存款”，增加一種減少方式“盤虧，對(duì)應(yīng)科目為6711營業(yè)外支出”。實(shí)現(xiàn)方法：二、基礎(chǔ)設(shè)置子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置（五）使用狀況設(shè)置任務(wù)描述：在“使用中”里增加一種二級(jí)使用狀況“融資租入”。實(shí)現(xiàn)方法：二、基礎(chǔ)設(shè)置子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置1.卡片項(xiàng)目定義

任務(wù)描述：通過自定義項(xiàng)目增加三個(gè)項(xiàng)目：制造廠名、購置日期、重置完全價(jià)值。其中，制造廠名是字符型項(xiàng)目，購置日期是日期型項(xiàng)目，重置完全價(jià)值是數(shù)字型項(xiàng)目。實(shí)現(xiàn)方法：三、卡片項(xiàng)目2.卡片樣式定義

任務(wù)描述：以系統(tǒng)提供的通用樣式為基礎(chǔ)新建一個(gè)卡片樣式，其中包括“制造廠名”、“購置日期”、“重置完全價(jià)值”，并將其命名為“常用樣式”。實(shí)現(xiàn)方法：子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置3.原始卡片錄入

任務(wù)描述：

原始卡片一覽表步驟提示：在“卡片”中“錄入原始卡片”→選擇“資產(chǎn)類別”→錄入“原始卡片項(xiàng)目”實(shí)現(xiàn)方法：三、卡片項(xiàng)目名稱類別使用部門增加方式可用年限開始使用時(shí)間原值累計(jì)折舊計(jì)算機(jī)012辦公室直接購入52014-7-205200500辦公樓014辦公室20%、人力資源部20%、財(cái)務(wù)部20%、采購部20%、銷售部20%在建工程轉(zhuǎn)入502009-10-25000000713628廠房014加工車間（電腦桌25%、學(xué)生桌25%）、機(jī)修車間50%在建工程轉(zhuǎn)入502009-10-25000000713628機(jī)床011加工車間（電腦桌50%、學(xué)生桌50%）直接購入152009-12-11195800802744子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置4.卡片管理

（1）卡片查詢?nèi)蝿?wù)描述：查詢已錄入00001的原始卡片。實(shí)現(xiàn)方法：（2）卡片修改任務(wù)描述：發(fā)現(xiàn)卡片錄入有錯(cuò)誤，或需要修改卡片內(nèi)容時(shí)，可通過卡片修改功能實(shí)現(xiàn)。實(shí)現(xiàn)方法：從卡片管理列表中雙擊調(diào)出該卡片（即查詢），在此界面上單擊〖修改〗；注意：如果修改的內(nèi)容是原值或累計(jì)折舊數(shù)值，且該資產(chǎn)已制作了記賬憑證，只有刪除該憑證才能修改卡片。（3）卡片刪除

卡片刪除功能是指把卡片資料徹底從系統(tǒng)內(nèi)清除，不是資產(chǎn)清理或減少。從卡片管理列表中選擇要?jiǎng)h除的固定資產(chǎn)卡片，單擊“刪除”按鈕，即可刪除該卡片。三、卡片項(xiàng)目子情境1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)的增加和減少（一）.固定資產(chǎn)增加

業(yè)務(wù)描述：企業(yè)新購入一臺(tái)復(fù)印機(jī)，由辦公室、財(cái)務(wù)部共同使用，使用比例均為50%。2015年1月2日開始使用，錄入系統(tǒng)時(shí)間是2015年1月2日，價(jià)值23500元，凈殘值率4%，使用年限6年。實(shí)現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)的增加和減少（二）.固定資產(chǎn)減少（1）資產(chǎn)減少

業(yè)務(wù)描述：將2015年1月01日登記的00001號(hào)卡片“計(jì)算機(jī)”因毀損報(bào)廢。實(shí)現(xiàn)方法：（2）恢復(fù)誤減少的資產(chǎn)。任務(wù)描述：將減少的00001號(hào)卡片恢復(fù)。實(shí)現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理二、固定資產(chǎn)變動(dòng)（一）原值變動(dòng)業(yè)務(wù)描述：對(duì)2009年10月2日開始使用的廠房重新估價(jià)，新價(jià)值為540萬元，卡片上的原值為500萬元，增加40萬元。該固定資產(chǎn)卡片的編號(hào)是“00003”，增值原因：重估增值。實(shí)現(xiàn)方法：（二）部門轉(zhuǎn)移任務(wù)描述：將辦公室的計(jì)算機(jī)轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部。該卡片編號(hào)為00001。實(shí)現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理三、折舊處理（一）計(jì)提本月折舊業(yè)務(wù)描述：將本月所有應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。實(shí)現(xiàn)方法：（二）查看折舊清單任務(wù)描述：2015年1月31日查看各項(xiàng)固定固定資產(chǎn)的折舊清單。實(shí)現(xiàn)方法：1．在“處理”菜單中，單擊“折舊清單”，打開的折舊清單即可。2．查看完畢，確認(rèn)無誤后，單擊“退出”。（三）折舊分配任務(wù)描述：將2015年1月的折舊額生成折舊分配表。實(shí)現(xiàn)方法：子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理四、減值準(zhǔn)備（一）減值準(zhǔn)備期初業(yè)務(wù)描述：將本月所有應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。實(shí)現(xiàn)方法：選擇“減值準(zhǔn)備期初”→輸入卡片編號(hào)或資產(chǎn)編號(hào)→輸入期初減值準(zhǔn)備金額和變動(dòng)原因→單擊“保存”。(二)計(jì)提減值準(zhǔn)備實(shí)現(xiàn)方法：

選擇“計(jì)提減值準(zhǔn)備→輸入卡片編號(hào)或資產(chǎn)編號(hào)（資產(chǎn)組編號(hào)）→輸入減值準(zhǔn)備金額和變動(dòng)原因→單擊“保存”。（三）轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備

如已計(jì)提的固定資產(chǎn)價(jià)值又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已計(jì)提的減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。實(shí)現(xiàn)方法：

選擇“轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備”→輸入卡片編號(hào)或資產(chǎn)編號(hào)→輸入轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額和變動(dòng)原因→單擊“保存”。子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理五、憑證處理（一）制單

1．立即制單

在本月第一次計(jì)提本月折舊時(shí)，會(huì)即時(shí)生成折舊清單，在退出清單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示是否立即制單，如果選擇了“是”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一張憑證。2．批量制單任務(wù)描述：將1月2日購入的復(fù)印機(jī)在批量制單中完成制單任務(wù)。實(shí)現(xiàn)方法：

子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理五、憑證處理(二)查詢記賬憑證1．查看憑證任務(wù)描述：查看全部憑證。實(shí)現(xiàn)方法：2．修改和刪除憑證任務(wù)描述：將資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證的摘要進(jìn)行修改。實(shí)現(xiàn)方法：（1）在“處理”菜單下，單擊“憑證查詢”，即出現(xiàn)本月生成的所有憑證。（2）在“憑證查詢”界面里，把光標(biāo)放在要修改的憑證上，并在上方菜單里選擇“編輯”，即可打開要修改的憑證并在憑證上直接修改即可。（3）修改完后單擊“保存”即可。刪除憑證的操作方法同上。

子情境2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理六、月末處理(一)對(duì)賬

系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，給出對(duì)賬結(jié)果，并根據(jù)初始化或選項(xiàng)中的判斷確定不平情況下是否允許結(jié)賬。只有系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)中選擇了“與賬務(wù)對(duì)賬”，本功能才可操作。（二）月末結(jié)賬實(shí)現(xiàn)方法：注意：月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。如果必須修改結(jié)賬前的數(shù)據(jù)，只能使用“恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)”功能。

子情境3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)賬表管理一、賬簿(一)賬簿查詢?nèi)蝿?wù)描述：查詢1月份大昌公司固定資產(chǎn)總賬。實(shí)現(xiàn)方法：(二)賬證聯(lián)查任務(wù)描