4第四章-匯付.電子教案教學(xué)課件

第四章匯付目錄預(yù)備知識(shí)1匯付的規(guī)則2匯付方式的應(yīng)用31.預(yù)備知識(shí)1.1代理行的概念1.1.1代理行之間的控制文件代理行概念：國(guó)內(nèi)銀行與建立代理關(guān)系為其提供國(guó)際業(yè)務(wù)的代理服務(wù)的一批外國(guó)銀行密押（testkey）用于識(shí)別銀行電訊文件的數(shù)字密碼。為了高度保密，密押表只掌握在極個(gè)別人員手中，并且每使用一段時(shí)間后就必須更換。②簽字樣本（specimenofauthorizedsignatures）銀行授權(quán)人員的簽字示樣，代理行之間往來(lái)的委托書(shū)等書(shū)面文件需要有關(guān)人員的簽字才能生效。③費(fèi)率表（scheduleoftermsandconditions）銀行各種代理業(yè)務(wù)的收費(fèi)依據(jù)，由此確定代理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)和傭金。代理行彼此之間的控制文件：1.1代理行的概念1.1.2代理行形式有賬戶(hù)關(guān)系的代理行代理行雙方相互有存款結(jié)算賬戶(hù)，在國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)往來(lái)中都通過(guò)相互開(kāi)立的賬戶(hù)結(jié)算。帳戶(hù)行：一家銀行可能在東道國(guó)有多家代理行，但為了提高外匯資金的使用效益，防止外匯資金的閑置，往往只與一個(gè)代理行建立賬戶(hù)關(guān)系。沒(méi)有賬戶(hù)關(guān)系的代理行這類(lèi)代理行之間的國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)是通過(guò)第三家銀行來(lái)結(jié)算的。簽訂代理協(xié)議的好處是：即使沒(méi)有賬戶(hù)關(guān)系，當(dāng)收到委托付款書(shū)時(shí)即可辦理，而不必等待匯款來(lái)補(bǔ)償頭寸，在代理協(xié)議的范圍內(nèi)經(jīng)常提供一定的信貸額度。1.1代理行的概念1.1.3代理行網(wǎng)代理行網(wǎng)：代理行雙方都可以利用對(duì)方在本國(guó)的分支行為其服務(wù)，從而形成一個(gè)代理行網(wǎng)。建立代理行關(guān)系的好處是可以使得雙方開(kāi)展在對(duì)方國(guó)家的業(yè)務(wù)更方便且有保障，也能節(jié)約大量的資金和人力資源。通過(guò)代理行網(wǎng)，銀行能與國(guó)際計(jì)算機(jī)支付系統(tǒng)相連接，如SWIFT,票據(jù)交換所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)（CHIPS）等，因此清算過(guò)程更為快捷安全。選擇代理行考慮的因素：自身業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃擬選擇的代理行的金融狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍該行的地理?xiàng)l件該行在世界銀行界的地位該行所在國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)狀況1.1代理行的概念1.1.4自由多邊清算制度清算：銀行結(jié)算的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，債權(quán)債務(wù)的結(jié)算，最終必須通過(guò)一定的清算體系和方式才能得以實(shí)現(xiàn)。國(guó)際結(jié)算中最主要的清算制度：以商業(yè)銀行為中心，以代理行網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的自由多邊清算制度

1.2資金的轉(zhuǎn)移流向1.2.1順匯（匯付法）1.2.2逆匯債務(wù)人銀行交款國(guó)外收款人匯款債權(quán)人銀行提供憑證國(guó)外代理行委托資金結(jié)算工具國(guó)外債務(wù)人索取款項(xiàng)資金結(jié)算工具1.3資金的償付類(lèi)型1.3.1賬戶(hù)行直接入賬資金償付：委托付款銀行向代理付款銀行劃撥資金以向收款人或債權(quán)人作解付的行為往來(lái)賬戶(hù)：代理行之間開(kāi)立存款帳戶(hù)，通常是活期存款帳戶(hù)，又稱(chēng)往來(lái)賬戶(hù)賬戶(hù)行：有往來(lái)賬戶(hù)關(guān)系的銀行代理行是否為賬戶(hù)行償付類(lèi)型影響1.3資金的償付類(lèi)型1.3.1賬戶(hù)行直接入賬入賬前提：雙方有賬戶(hù)關(guān)系，或匯出行在匯入行有賬戶(hù)或匯入行在匯出行有賬戶(hù)匯出行（貸記匯入行賬戶(hù)）匯入行（借記匯出行賬戶(hù)）資金流向簡(jiǎn)單方便，手續(xù)少，速度快1.3資金的償付類(lèi)型1.3.2共同賬戶(hù)行轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬前提：雙方?jīng)]有賬戶(hù)關(guān)系，但在第三家銀行開(kāi)有賬戶(hù)，這個(gè)第三家銀行就是雙方共同的賬戶(hù)行。代理行之間的資金可以利用雙方共同賬戶(hù)行轉(zhuǎn)賬。共同賬戶(hù)行匯入行

匯出行付款指示貸記通知最常用1.3資金的償付類(lèi)型1.3.3賬戶(hù)行的共同賬戶(hù)行轉(zhuǎn)移如圖所示，匯出行賬戶(hù)行可稱(chēng)為第一償付行，共同賬戶(hù)行是第二償付行，依此類(lèi)推下去。在這種償付類(lèi)型中，如果第一償付行與匯入行沒(méi)有共同賬戶(hù)行，它可以將資金撥給與其有賬戶(hù)關(guān)系的代理行，讓其充當(dāng)?shù)诙敻缎?，依此?lèi)推并不斷轉(zhuǎn)移償付資金，直接轉(zhuǎn)交給匯入行。匯出行匯入行賬戶(hù)行共同賬戶(hù)行匯出行賬戶(hù)行匯入行付款指示貸記通知貸記通知貸記報(bào)單迂回環(huán)節(jié)多，時(shí)間長(zhǎng)，易出錯(cuò)，難查清責(zé)任2.匯付的規(guī)則2.1匯付的當(dāng)事人2.1.1匯款流程匯款人（進(jìn)口商）收款人（出口商）匯出行（進(jìn)口商所在地銀行）匯入行（出口商所在地銀行）貨物匯出委托解付匯付是指在訂立商業(yè)合同之后，進(jìn)口商將匯款交給進(jìn)口地銀行，要求銀行通過(guò)一定的方式，委托在出口地的代理行或國(guó)外聯(lián)行，將款項(xiàng)交付給出口商的一種結(jié)算方式，也稱(chēng)匯款。2.2

匯付的方式2.2.1

電匯和信匯匯款人收款人匯出行匯入行①②③④⑤⑥⑦①匯款人填寫(xiě)并呈交匯款申請(qǐng)書(shū)；②匯出行給匯款人匯款回執(zhí)；③匯出行向匯入人發(fā)出P.O.，往賬為請(qǐng)借記報(bào)單，來(lái)賬為已貸記報(bào)單；④如匯入行有收款人賬戶(hù)則直接收賬，如無(wú)賬戶(hù)則通知收款人前來(lái)領(lǐng)??；⑤收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款；⑥匯入行告知匯出行，往賬為已借記報(bào)單，來(lái)賬則寄回收款人收據(jù)（需要收據(jù)時(shí)）；⑦匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償。電匯流程（1）：匯出行與匯入行之間開(kāi)有賬戶(hù)2.2

匯付的方式2.2.1

電匯和信匯匯款人收款人匯出行匯入行①②③④⑤⑥⑦①匯款人填寫(xiě)并呈交匯款申請(qǐng)書(shū)；②匯出行給匯款人匯款回執(zhí)；③匯出行向匯入人發(fā)出P.O.，標(biāo)明頭寸已通知，或請(qǐng)匯入行主動(dòng)向償付行索償頭寸；④匯出行以B.T.作為償付頭寸的憑證；⑤償付行向匯入行償付寸頭；⑥如匯入行有收款人賬戶(hù)則直接收賬，如無(wú)賬戶(hù)則通知收款人前來(lái)領(lǐng)??；⑦收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款；⑧匯入行向匯出行寄去匯款收據(jù)（需要收據(jù)時(shí)；⑨匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償。頭寸償付行⑧⑨電匯流程（2）：匯出行與匯入行間沒(méi)有賬戶(hù)，有在共同銀行上的賬戶(hù)2.2

匯付的方式2.2.1

電匯和信匯匯款人收款人匯出行匯入行①②③④⑤⑥⑦①匯款人填寫(xiě)并呈交匯款申請(qǐng)書(shū)；②匯出行給匯款人匯款回執(zhí)；③匯出行向匯入人發(fā)出P.O.，標(biāo)明“頭寸以我隨附的xx銀行付款的第xxxx號(hào)支票償付”，并隨附他行付款的支票；④匯入行向支票付款行提示支票；⑤支票付款行向匯入行支付支票款；⑥如匯入行有收款人賬戶(hù)則直接收賬，如無(wú)賬戶(hù)則通知收款人前來(lái)領(lǐng)?。虎呤湛钊私拥酵ㄖR入行領(lǐng)取匯款；⑧匯入行向匯出行寄去匯款收據(jù)（需要收據(jù)時(shí)）；⑨匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償。支票付款行⑧⑨電匯流程（3）：P.O.隨附頭寸支票由匯入行自行向支票付款行收取2.2

匯付的方式2.2.2票匯①②④⑤⑥③①匯款人填寫(xiě)并呈交匯款申請(qǐng)書(shū)；②匯出行開(kāi)立匯票，并將匯票正本交匯票人；③匯款人既可自帶匯票到國(guó)外親自取款，也可以將匯票寄給國(guó)外收款人；④持票人將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)兴你y行（票據(jù)托收行）收款；⑤票據(jù)托收行向付款行提示匯票；⑥付款行對(duì)匯票付款；⑦票據(jù)托收行將票款收入收款人賬戶(hù)；⑧如果持票人不經(jīng)過(guò)自己往來(lái)銀行收款，則直接向付款行提示匯票；⑨付款行對(duì)匯票付款；⑩付款行與出票行之間頭寸償付。票據(jù)托收行⑦⑧⑨⑩匯款人（購(gòu)票人）匯出行（出票人）收款人（持票人）匯入行（受票人）2.3

退付的處理2.3.1電匯和信匯方式下的退付匯出行通知匯入行停止解付未解付已解付匯入行退回P.O.匯款人辦理退款收款人向匯款人交涉要求付款匯款人向收款人交涉要求退款退匯原因收款一方付款一方2.3

退付的處理2.3.2票匯方式下的退付申請(qǐng)退匯人交出匯票申請(qǐng)退匯人無(wú)法交出匯票匯款人辦理退匯手續(xù)匯票正常流通轉(zhuǎn)讓匯票遺失被竊損毀無(wú)法退匯掛失止付3.匯付方式的應(yīng)用3.1預(yù)付貨款預(yù)付貨款(paymentinadvance)：-又稱(chēng)先結(jié)后出，是指進(jìn)口商現(xiàn)將部分或全部貨款給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨。典型方式：隨訂單付現(xiàn)(cashwithorder，簡(jiǎn)稱(chēng)C.W.O.)一般使用預(yù)付貨款方式的情況：（1）緊俏的急需的商品；（2）出口商是跨國(guó)公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信譽(yù)極好、極為可靠的大公司、大企業(yè)，或進(jìn)出口雙方是長(zhǎng)期合作伙伴，關(guān)系十分密切，互相信任；（3）進(jìn)口商信譽(yù)不佳，或出口商對(duì)進(jìn)口商資信不了解；（4）出口商資金匱乏；（5）在成套設(shè)備、大型機(jī)械、大型運(yùn)輸工具，如飛機(jī)、船舶等，或者在工程承包交易中，或者在專(zhuān)為進(jìn)口商生產(chǎn)的特定商品交易中，出口商往往要求付一定比例的預(yù)付貨款作為定金(downpayment)，或采用分期付款方式，定金和分期支付的款項(xiàng)采用匯付。進(jìn)口商出口商①部分或全部貨款②貨物3.1預(yù)付貨款預(yù)付貨款(paymentinadvance)：對(duì)出口商：有利，出口商可以收款后再發(fā)貨，從而掌握主動(dòng)權(quán)，甚至收款后再購(gòu)貨發(fā)運(yùn)，做一筆無(wú)本生意對(duì)進(jìn)口商：有錢(qián)貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)，或資金長(zhǎng)期被人占用而損失利息。因此，進(jìn)口商可以要求出口商提供銀行保函等確保出口商按合同規(guī)定交貨。貨到付款(paymentafterarrivalofthegoods)：

概念：又稱(chēng)先出后結(jié)，是指出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨款后再付款。典型方式：交貨付現(xiàn)(cashondelivery，簡(jiǎn)稱(chēng)C.O.D.)出口商進(jìn)口商②貨款①貨物3.2

貨到付款3.2.1

售定貨到付款(paymentafterarrivalofthegoods)：售定：進(jìn)口商收到貨物后按事先訂妥的貨物價(jià)格付款。使用售定方式通常有下列情況：（1）快銷(xiāo)商品，如鮮活商品，使提貨方便快捷；（2）一般性日用消費(fèi)品，使手續(xù)簡(jiǎn)化或節(jié)省費(fèi)用；（3）出口商對(duì)進(jìn)口商的誠(chéng)信有懷疑。3.2.2

寄售寄售：出口商出運(yùn)貨物委托進(jìn)口商代賣(mài)，價(jià)格未定，進(jìn)口商可以隨行就市，自定價(jià)格出售貨物，等到貨物賣(mài)出后，扣除傭金，再將貨款匯付出口商。使用寄售方式通常有下列情況：（1）出口商在國(guó)內(nèi)的滯銷(xiāo)商品，或商品本身有缺陷，為了在國(guó)外市場(chǎng)促銷(xiāo)；（2）新產(chǎn)品在國(guó)外試銷(xiāo)，為了打開(kāi)國(guó)外市場(chǎng)；（3）參加國(guó)外商品交易會(huì)、博覽會(huì)或展示會(huì)后展品的處理等。3.3

匯付的風(fēng)險(xiǎn)與防范3