企業(yè)審計工作規(guī)章制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔企業(yè)審計工作制度□總則第一條為了充分發(fā)揮審計工作，提高企業(yè)管理水平，根據國務院審計署(1985)審研字217號文《關于內部審計工作的若干規(guī)定》，結合我廠的具體情況，特制定本規(guī)定，作為審計工作的依據。第二條根據國家的方針政策、財政法規(guī)和我廠的方針目標、規(guī)章制度、對全廠的財務收支及其經濟活動的真實性、合理性和效益性，進行系統(tǒng)地審計監(jiān)督，以達到堵塞漏洞、完善制度、改進管理、提高經濟效益的目的?！跞蝿蘸头秶谌龡l審計工作的任務是：確保國家有關財經政策、法令制度以及財經紀律在工廠的正確貫徹執(zhí)行，保護國家財產，強化企業(yè)管理，為提高經濟效益服務。第四條審計工作的范圍：(一)廠部及各單位的方針目標的可行性；(二)基建擴改工程、產品設計和工藝改革方案的可行性及效益性；(三)專項工程和大、中修項目的計劃，概算、預算和決算的合理性，合法性；(四)財務收支、專項貸款等計劃的編制及執(zhí)行情況；(五)固定資產報廢的合理性；(六)材料采購和產品銷售以外的合同是否合理合法；(七)廠部及單位的財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性；(八)確定離任或改任的經濟責任情況；(九)制定或參與研究制定工廠有關規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況；(十)辦理審計委員會和上級審計機關交辦的其他事項，配合上級審計機關對本單位進行審計?！鯔C構第五條成立廠審計委員會，并逐步完善專業(yè)審計為主、兼職審計為輔的內部審計體系。審計委員會由廠長、總會計師、總工程師、總經濟師、紀委書記等人組成。廠長任主任，總會計師任副主任。其主要任務是加強對審計工作的行政領導和業(yè)務指導，對涉及到財務、基建、工程技術等方面比較復雜的審計項目進行研究處理。第六條審計室是在審計委員會直接領導下的日常辦事機構。它依照本規(guī)定運用法律、強制手段，對全廠各單位的財務收支和各項經濟活動進行審計監(jiān)督，對審計委員會負責并報告工作。第七條根據審計工作的特點和我廠的情況，聘請若干名有財務、工程技術、設備管理等方面特長的基層職工為兼職審計員。其主要任務是為審計室提供生產經營管理等方面的信息，協助審計室對本單位的審計和交流審計工作經驗。第八條根據審計工作的需要，經過廠長或廠長授權人批準，可聘請臨時審計員，參與某項審計工作。第九條審計室在業(yè)務上受上級審計機關的指導，并向其報告工作。□職權第十條審計工作的主要職權：(一)有權調審或就地審查各經濟單位的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙和資料；(二)有權參加有關的會計；(三)有權向有關單位和人員進行調查，并索取證明材料；(四)有權提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見；(五)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，經廠長批準，有權采取封存其帳冊和凍結資金等臨時措施，必要時，提出追究有關人員責任的建議；(六)有權對審計工作中出現的重大問題及時向審計委員會報告，必要時向上級審計機關報告。□程序第十一條審計工作的主要程序是：(一)根據審計委員會的意見和審計工作計劃，制定審計方案，然后向被審計單位發(fā)出審計通知書，3日之后由兩個或兩個以上的審計人員進行審計；(二)對被審單位如實提供的資料進行審計，審計終了，及時寫出審計報告，在征求被審計單位的意見后，報送廠長批準，對于復雜的審計項目，由審計委員會進行仲裁，再發(fā)出審計決定，被審單位必須執(zhí)行；(三)被審單位在收到審計決定后如有異議，可在15日內向審計委員會或上級審計機關提出申訴；審計委員會應在接到申訴后30日內作出處理，對不適當的處理決定予以糾正，申訴期間，原審計決定照常執(zhí)行?！酹剳偷谑l對忠于職守秉公辦事，客觀公正，實事求是，有突出貢獻的審計人員和對揭發(fā)檢舉違反財經紀律、抵制不正之風的有功人員都應給予表揚或獎勵。第十三條對阻撓、破壞審計人員行使職權的，打擊報復檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應對直接責任者給予必要的處分，造成嚴重后果的要移交司法機關懲處。第十四條審計人員泄露，以權謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報復造成損失或不良影響的，應視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、紀律處分或依法制裁?！醺絼t第十五條本規(guī)定如有與上級頒發(fā)的審計法規(guī)相抵觸的，應以上級審計法規(guī)為準。第十六條本規(guī)定的解釋權屬審計室。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔電腦房工作程序1.巡視1)值班人員每兩小時巡視檢查一次交換機、計算機、收款機主機、電話計費終端、UPS電源的運行是否正常、是否停機、有無告警、有無錯誤代碼。2)每班巡視一次計算機系統(tǒng)各終端、打印機、收款機是否工作正常，是否有不正確的操作使用，是否有帶故障工作的設備。3)每班巡視一次電池室、配線室、維修間，檢查輔助設備是否工作正常，有無不安全隱患，包括：中繼電纜氣壓表、中繼電纜保安器、備用電池的供電電壓和充電電流等。4)每班巡視一次機房溫度濕度是否符合標準，是否出現其它異常現象。5)遇到惡劣天氣或酒店出現緊急或重要情況時，應加強巡視。2.處理報修1)接到報修電話，應問清報修的部門、設備的名稱、故障的現象，并做好記錄。2)在沒有處理主機或其它緊急故障的情況下，應首先處理報修；并要親臨報修現場，檢查故障原因，處理故障。3)如遇到不有單獨處理或涉及其它部門的故障，應請他人協助共同完成；如遇到影響各主機系統(tǒng)的故障，應報告當班主管、經理乃至總工程師；如遇到需請外單位處理或需外修的故障，應先向部門經理申報。4)各部門安裝、移動電話機、傳真機應在接到審批手續(xù)后再做處理；其它部門要求修改對酒店業(yè)務有影響的數據時，如房間總數、系統(tǒng)代碼等，應有該部門書面通知，必要時要有主管的審批簽字；其它部門要求增加、修改、刪除各系統(tǒng)密碼時，應有部門書面通知；客人要求修改電話等數據時，應有客人書面通知。5)報修完成后，應記錄故障處理時間，處理方法及維修人簽字。6)處理報修的原則是：及時、有效，客人優(yōu)先。3.數據處理1)每天12：00至14：00做HIS系統(tǒng)不停機數據備份，保留一周。2)每天24：00以后打印FCS系統(tǒng)結班報告。3)每天24：00以后做收款機系統(tǒng)數據備份，保留一周。4)每天24：00以后打印收款機系統(tǒng)日結報告。5)每天夜審之前做HIS系統(tǒng)停機備份，保留一周。6)每周日24：00以后做FCS系統(tǒng)一周的系統(tǒng)數據備份。7)每月末期24：00以后打印收款機系統(tǒng)月結報告。4.報告1)值班人員要將當班期間影響系統(tǒng)正常運行的各種故障報告部門經理，包括：交換機告警、中繼線斷線，交換機接口板故障、計算機接口故障、電話記費終停機、收款機主機故障、需停HIS系統(tǒng)的數據處理等。2)交換機系統(tǒng)停機、計算機系統(tǒng)停機或影響灑店通訊系統(tǒng)的市話局故障，報告部門經理和總工程師。3)客人投拆或其它部門的投訴，報告部門經理，部門不能協調解決的報告總工程師。4)外修設備或需請外單位協助處理的故障，報告部門經理；重大或發(fā)生費用的工程申報總工程師。5)需停機完成的系統(tǒng)升級和系統(tǒng)維護，申報總工程師。5.記錄值班人員需認真填寫值班記錄，包括：設備運行記錄、報修記錄、物品領取發(fā)放記錄、信函往來、總經理備忘錄及和部門有關的所有事物。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔法律工作制度第一章總則第一條為依法規(guī)范企業(yè)的經營管理活動，使公司的行為適應市場經濟法制化的要求，維護公司的合法權益，制定本工作制度。第二條公司設立專職法律人員，在公司法定代表人的授權下負責整個公司及下屬企業(yè)的法律工作，指導、監(jiān)督公司各部門和下屬企業(yè)的涉及法律的業(yè)務工作。第三條法律人員在公司對外有關合資合作公司的企業(yè)章程的規(guī)定范圍內指導、監(jiān)督相關合資合作公司中涉及法律的工作。第二章工作內容第四條法律顧問根據公司法定代表人的指示和實際工作的需要參與制定與法律有關的規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。第五條代理公司參與公司與其他單位或個人的糾紛的訴訟、調解和仲裁等活動。第六條負責公司的合同管理工作。第七條參與公司的重要經營活動；（1）根據指示或需要，直接參與重大項目的談判；（2）草擬、審查、修改公司有關法律事務文書；（3）根據公司的發(fā)展情況，參與公司的有關收購、參股、兼并等資產運作活動。第八條參與處理公司與工商、物價、稅務等政府部門的其他有關涉及法律的事務。第九條在公司內部開展法律培訓工作，提高公司干部員工的法制觀念，增強公司整體的法律素質。第十條協助有關部門處理公司內部各種違法亂紀案件。第三章工作原則第十一條預防為主的原則防患于未然，防止違法事件的發(fā)生，發(fā)現問題則及時處理，盡量減少爭議和糾紛。第十二條指導為主的原則