國際貿(mào)易實(shí)務(wù)九章國際貨款支付

第九章國際貨款的收付國際貿(mào)易實(shí)務(wù)1要求與目的：使學(xué)生了解國際貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具、支付方式以及應(yīng)用。本章重點(diǎn)：票據(jù)的分類及內(nèi)容匯付、托收的種類信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類本章難點(diǎn)：匯付與托收的種類及程序信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類國際貿(mào)易實(shí)務(wù)2第一節(jié)支付工具第二節(jié)匯付第三節(jié)托收第四節(jié)信用證第五節(jié)銀行保函第六節(jié)各種支付方式的選用國際貿(mào)易實(shí)務(wù)3第一節(jié)支付工具國際貿(mào)易實(shí)務(wù)匯票本票支票金融票據(jù)國際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù)，可以分為匯票、支票和本票，匯票最主要。4（一）匯票的定義：一、匯票（BillofExchange）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。5注明“匯票”字樣；無條件的支付命令；付款人姓名和商號；出票人簽字；出票日期和地點(diǎn)；付款地點(diǎn)；付款期限；匯票金額；收款人姓名和商號國際貿(mào)易實(shí)務(wù)㈡基本內(nèi)容：6匯票票樣：BillofexchangeNo.（匯票號碼）

Exchangefor

（匯票小寫金額）

Tianjin,（匯票日期）At…（匯票期限）

sightofthisSecondof

Exchange(Firstofthesametenoranddateunpaid),paytotheOrderof

（收款人）

.thesumof（匯票大寫金額）

Drawnunder…（出票條款：應(yīng)填寫相關(guān)信用證開證行、開證號碼及開證日期）To（付款人即受票人）

7㈢匯票的種類

⒈按出票人(drawer)的不同，可分為銀行匯票

（bankingbill）&商業(yè)匯票（commercialbill）。出票人為銀行，即為銀行匯票。⒉按有無附商業(yè)單據(jù)，可分為光票（clean）&跟單匯票

（documentarybill）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)8⒊按付款時(shí)間的不同可分為即期匯票&遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票付款的時(shí)間，有以下規(guī)定方式：⑴見票后若干天付款（atxxdaysaftersight）.⑵出票后若干天付款（atxxdaysafterdateofissue）.⑶提單簽發(fā)后若干天付款（atxxdaysafterdateofb/l）.⑷指定日期付款fixeddate.國際貿(mào)易實(shí)務(wù)9⒈出票（issue）⒉提示（presentation）⒊承兌（acceptance）⒋付款（payment）⒌背書（endorsement）⒍拒付（dishonor）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)㈣匯票的使用10⒈出票（Issue）出票（Issue）:出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。受款人的有幾種寫法？.限制性抬頭，non-negotiable.指示性抬頭，Endorsable(可背書轉(zhuǎn)讓)..持票人或來人抬頭，Marketable國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回11⒉提示（Presentation）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（sight），提示分為：國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回付款提示承兌提示12⒊承兌（Acceptance）付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回問題：即期匯票需要該程序嗎？13

⒋付款（Payment）對即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款；對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告終止。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回14⒌背書（Endorsement）匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。背書國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。15現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書寫呢？被背書人背書日期年月日被背書人被背書人背書日期年月日被背書人（匯票背面）16⒍拒付（Dishonor）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回退票持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（Dishonorbynon-payment）,均稱為拒付。17二、本票(PromissoryNote)關(guān)鍵點(diǎn)：2個(gè)當(dāng)事人——出票人和付款人付款承諾㈡本票的必要項(xiàng)目與匯票類似國際貿(mào)易實(shí)務(wù)㈠本票的定義18本票樣本19國際貿(mào)易實(shí)務(wù)㈢本票的種類商業(yè)本票銀行本票本票與匯票的區(qū)別？⑴當(dāng)事人不同⑵是否需要承兌不同⑶出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。20㈠支票的定義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)以銀行為付款人的即期匯票3個(gè)當(dāng)事人付款命令出票人銀行受款人三、支票(CheckorCheque)21支票樣本22㈡支票的必要項(xiàng)目與匯票相似㈢支票的種類現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票保付支票：支票加銀行保付（Certifiedtopay）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回本章目錄23第二節(jié)匯付（Remittance）一、含義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系：⑴匯款人(

Remitter)⑵受款人(Payee)⑶進(jìn)口地銀行(Importer’sBank，RemittingBank）⑷出口地銀行（Exporter’sBank，PayingBank24二、匯付的種類㈠信匯（mailtransfer,M/T）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛，信函印鑒㈡電匯（telegraphictransfer,T/T）速度快，費(fèi)用高，應(yīng)用廣泛，電報(bào)密押㈢

票匯（remittancebybanker’sDemandDraft,D/D）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛國際貿(mào)易實(shí)務(wù)25收款人

匯出行

匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯(1)申請(2)電報(bào)或信函(3)通知國際貿(mào)易實(shí)務(wù)26收款人

匯出行匯入行付款人（1）（4）（3）程序圖：票匯（1）申請（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（2）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)27三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用㈠預(yù)付款：賣方先收款，后發(fā)貨。如“買方應(yīng)該支付XX%給賣方，在裝船前20天?！雹尜d銷賣方先發(fā)貨，后收款。如“買方應(yīng)該在裝船后若干天內(nèi)支付xx%給賣方?！眹H貿(mào)易實(shí)務(wù)28四、特點(diǎn)國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回本章目錄㈠風(fēng)險(xiǎn)大㈡資金負(fù)擔(dān)不平衡㈢手續(xù)簡便，費(fèi)用少29第三節(jié)托收（Collection）一、含義國際貿(mào)易實(shí)務(wù)根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌。通俗地說法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。30二、當(dāng)事人及其關(guān)系收款人（Principal），出口方托收行（Remittingbank），出口方銀行代收行（Collectingbank），進(jìn)口方銀行提示行（Presentingbank），付款人（Payer），進(jìn)口方國際貿(mào)易實(shí)務(wù)31三、種類及程序㈠光票托收(CleanCollection)㈡跟單托收(DocumentaryCollection)⒈付款交單（documentsagainstpayment,D/P）⒉承兌交單（documentsagainstacceptance,D/A）

國際貿(mào)易實(shí)務(wù)國際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。32⒈付款交單⑴即期付款交單（D/Patsight）⑵遠(yuǎn)期付款交單（D/Pafterxxdayssight）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)遠(yuǎn)期D/P中的信托收據(jù)（TrustReceipt，T/R)進(jìn)口方開立的保函；由出口指示，后果由其負(fù)責(zé)；若代收行主動(dòng)，后果由其負(fù)責(zé)。33進(jìn)口人

托收行

代收行（1）（2）（3）程序圖：付款交單（D/P）(1)以D/P方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（7）（4）（5）（6）(5)付款贖單/承兌，到期贖單(6)款項(xiàng)撥付托收行(7)款項(xiàng)撥付出口商國際貿(mào)易實(shí)務(wù)出口人34進(jìn)口人

托收行

代收行（1）（2）（3）程序圖：承兌交單（D/A）(1)以D/A方式結(jié)算，出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（8）（4）（5）（7）(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項(xiàng)撥付托收行(8)款項(xiàng)撥付出口商（6）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)出口人35四、合同的托收條款

以D/Patsight為例：Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersat

sight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.

買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票見票時(shí)立即付款，付款后交單。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)36案例D/P的損失案——國際商報(bào)，2000年國際貿(mào)易實(shí)務(wù)37某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式改為D/PATSIGHT。當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/PATSIGHT的情況下，如果對方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40’貨柜的貨物，金額為3萬美圓。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)案情38后來，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來也是庫存，便被迫改為D/A30天。可是，客戶將貨提出之后，就再也沒有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道，到美國打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)39[分析]出口公司要從中吸取教訓(xùn)：1．如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時(shí)往往付款及時(shí)，后來突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A或O/A（OPENACCOUNT）。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。2．出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒有付款贖單，反而提出D/A30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)40

承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠——國際商報(bào)，2001年11月6日案例國際貿(mào)易實(shí)務(wù)41[案情]我國沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十萬美元。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)421999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價(jià)格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對方D/A180天的信用條件。1999年11月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)432000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、EMAIL等，要求該公司付款或退貨。B公司對延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。2000年11月，B公司一資金困難為由，暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司3萬美元。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會(huì)兒說其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)442001年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后，B公司對我進(jìn)出口公司的所有函件沒有任何答復(fù)。到2001年3月，我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。2001年5月，東方國際保理中心受理此案，通過調(diào)查得知，B公司已于2001年3月申請破產(chǎn)。東方國際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請了債券，盡力爭取把其損失降到最低。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)45但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，東方國際保理中心了解到，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)46[分析]

通過以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒有即使收回的時(shí)候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來的壞帳損失，即使對方的信用狀況較好，有時(shí)候，遭受這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。通過大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會(huì)有一些跡象，請進(jìn)出口企業(yè)注意觀察如下征兆，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取測試加以防范。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回本章目錄47第四節(jié)信用證(letterofcredit)國際貿(mào)易實(shí)務(wù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（簡稱《UCP500》）規(guī)定，信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的請示和指示，向出口商開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。一、含義48二、信用證的當(dāng)事人申請人（Applicantoropener）受益人（Beneficiary）開證行（Issuingbank）付款行（Payingbank）通知行（Advisingbank）議付行（Negotiatingbank）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)六個(gè)當(dāng)事人49通知行/議付行(出口地銀行）（4）（1）（2）三、程序圖（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)申請人(進(jìn)口商）受益人(出口商）付款行/開證行

(進(jìn)口地銀行）50（1）申請開證；（2）開出信用證；（3）通知信用證；（4）裝運(yùn)貨物；（5）交單議付；（6）寄單（7）付款或承兌；（8）付款；（9）提示單據(jù)；（10）付款51㈠關(guān)于L/C本身（aboutL/C）:號碼、開證日期、當(dāng)事人等㈡關(guān)于貨物的說明（aboutgoods）㈢關(guān)于裝運(yùn)（aboutshipment）㈣關(guān)于單據(jù)（aboutdocuments）㈤給銀行的指示（aboutbankinginstructions）四、信用證的主要內(nèi)容國際貿(mào)易實(shí)務(wù)52五、信用證支付的特點(diǎn)（一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任

（二）是獨(dú)立自足的文件（三）是一種單據(jù)交易國際貿(mào)易實(shí)務(wù)53（一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任

UCP500第14條A款規(guī)定，對于各種類型的信用證，“當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（?。σ殉袚?dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（ⅱ）接受單據(jù)。”國際貿(mào)易實(shí)務(wù)如果申請人倒閉，開證行是否要付款？BACK54（二）獨(dú)立自足的文件UCP500第3條闡明了信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！眹H貿(mào)易實(shí)務(wù)合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？BACK55（三）是一種單據(jù)交易UCP500第4條和UCP500第15條分別規(guī)定單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為”。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？BACK56六、信用證的作用與缺陷1、采用信用證方式結(jié)算，有關(guān)當(dāng)事人的好處：出口人：只要按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，向指定銀行提交單據(jù)，收取貨款就有了保障。并且可向相關(guān)銀行申請打包貸款和辦理押匯。進(jìn)口人：采用信用證，較少占用資金。通過信用證上所列條款，可以控制出口人的交貨時(shí)間，以及所交貨物的數(shù)量與質(zhì)量，并按規(guī)定的方式交付貨物和所需的單據(jù)和證件。銀行：開證行貸出的是信用而不是資金，對跟單匯票償付前，已經(jīng)掌握了代表貨物的單據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)一般較小。議付行可從押匯業(yè)務(wù)中獲得手續(xù)費(fèi)等收入。572、信用證方式在國際貿(mào)易結(jié)算中的兩個(gè)主要作用：安全保證作用

由于銀行信用一般優(yōu)于商業(yè)信用，通過信用證方式就可緩解買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進(jìn)行。資金融通作用

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行不僅提供信用和服務(wù)，還可向進(jìn)出口商提供資金融通：對出口商：打包貸款、敘做出口押匯（議付）等；對進(jìn)口商：憑T/R借單、先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款等。583、采用信用證方式收付貨款存在的缺陷：對出口商：買方不按時(shí)開證、不按合同規(guī)定條件開證或故意設(shè)下陷阱使賣方無法履行合同，或履行交貨交單后因不符信用證規(guī)定被拒付而使出口人遭受損失。對進(jìn)口商：受益人如果變造單據(jù)使之與信用證條款相符，甚至制作假單據(jù)，也可從銀行取得款項(xiàng)，使進(jìn)口人成為受害者。手續(xù)煩瑣，費(fèi)用較高。59七、信用證的種類

國際貿(mào)易實(shí)務(wù)L/C中既沒有規(guī)定不可撤消或可撤消，應(yīng)如何確定？作為受益人應(yīng)接受哪一種？與光票匯票和跟單匯票有什么關(guān)系？㈠不可撤消信用證與可撤消信用證（Revocablecredit&Irevocablecredit）㈡跟單信用證與光票信用證（documentarycredit&cleancredit）60㈢即期信用證（sightcredit）遠(yuǎn)期信用證（timecredit）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)61國際貿(mào)易實(shí)務(wù)㈣可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferablecredit）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferablecredit）㈤保兌信用證（Confirmedcredit）不保兌信用證（Unconfirmedcredit）信用證中規(guī)定：withconfirmation或w/oconfirmation應(yīng)用：有中間商參與的交易62㈥循環(huán)信用證（revolvingcredit）信用證金額按全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可以再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。分為按時(shí)間循環(huán)信用證和按金額循環(huán)信用證。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)應(yīng)用：長期分批交易，申請人為避交多次開證費(fèi)用和節(jié)省開證押金。63國際貿(mào)易實(shí)務(wù)應(yīng)用：易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易有中間商參與的交易與原證完全獨(dú)立的信用證㈦對開信用證（reciprocalcredit）㈧背對背信用證（backtobackcredit）64國際貿(mào)易實(shí)務(wù)㈨預(yù)支信用證（anticipatoryL/C）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得一定金額。㈩

備用信用證（standbycredit）如果協(xié)定（買賣合同）義務(wù)未能完成，受益人可向銀行要求支付。原先無意向銀行取錢。（十一）付款信用證、承兌信用證、議付信用證：Payment/Acceptance/Negotiationcredit

65八、合同中的信用證條款

例子：國際貿(mào)易實(shí)務(wù)返回本章目錄1.ByIrrevocableletterofcreditavailablebyseller’sdocumentarydraftatsighttobevalidfornegotiationinchinauntil15daysafterdateofshipment.TheL/Cmusteachthesellersbeforexx.1、買方應(yīng)通過賣方所接受的銀行于裝運(yùn)月份前x天開立并送達(dá)賣方不可撤消信用證，有效期至裝運(yùn)月份后第15天在中國議付。661.信用證不符案某出口公司對美成交女上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。后國外來證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付?！景盖椤糠治?7【問題】（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？返回68【分析】（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回692.L/C獨(dú)立于買賣合同【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。分析70【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？返回71【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP500》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。返回72第五節(jié)銀行保函一、含義是指銀行(保證人)應(yīng)申請人的請求，開立給第三方(受益人)的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證人對申請人應(yīng)履行而未履行的義務(wù)，承擔(dān)賠償責(zé)任。73二、銀行保函的當(dāng)事人受益人(Beneficiary)。得到保證書，并且可以依此向保證人索償?shù)囊环健Ｎ腥?Principal)。也稱申請人，即要求銀行出具保函的一方。出口保證書下，為出口方。進(jìn)口保證書下，為進(jìn)口方。投標(biāo)保證書下，為投標(biāo)人。還款保證書下，可能是預(yù)付款的受款人，也可能是貸款的借款人。保證人(Guarantor)。即依據(jù)申請人的請求向受益人出具保證書的一方。74三、銀行保函的主要內(nèi)容(一)當(dāng)事人(二)保證人的責(zé)任條款(三)保證書的有效期限(四)保證書的終止到期日(五)保證書的修改75四、銀行保函的種類(一)投標(biāo)保證書(TenderGuarantee)主要保證投標(biāo)人在開標(biāo)前不撤銷和修改投標(biāo)書，中標(biāo)后保證簽約和交付履約金。(二)履約保證書(PerformanceGuarantee)主要擔(dān)保申請人履行合同項(xiàng)下的義務(wù)。例如，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，保證出口商交貨義務(wù)的保函，為出口履約保證書。保證進(jìn)口商付款義務(wù)的保函，為進(jìn)口履約保證書。(三)還款保證書(RepaymentGuarantee)主要擔(dān)保申請人償還受益人的已付和所貸出的款項(xiàng)。76履約銀行保函

致：（業(yè)主全稱）

鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主”）簽訂修建（公路項(xiàng)目名稱）第____合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實(shí)施和完成及其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保,擔(dān)保金額為人民幣(大寫)______元(￥

元)。

本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)而要求索賠的書面通知和付款證后的______天內(nèi)，在上述擔(dān)保金額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項(xiàng)，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。

在向我行提出要求前，我行將不堅(jiān)持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項(xiàng)。我們還同意，任何對合同條款所作的修改或補(bǔ)充都不能免