按揭與融資租賃

會計學(xué)1按揭與融資租賃PPT課件一、按揭實務(wù)講解按揭與融資租賃第1頁/共43頁1、按揭的定義

★按揭的廣義定義按揭是指以房地產(chǎn)等實物資產(chǎn)或有價證券、契約等作抵押，獲得銀行貸款并依合同分期付清本息，貸款還清后銀行歸還抵押物。按揭亦是購買人將其購買物抵押給銀行,從而獲取銀行貸款,實現(xiàn)物的買賣,購買人按照貸款契約規(guī)定的歸還方式和期限向銀行分期償還,貸款結(jié)清后購買人獲得購買物完全產(chǎn)權(quán)的融資方式。

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按揭的內(nèi)部定義

按揭即工程機械按揭,是指在三一的融資管理公司或三一提供回購擔(dān)保的前提下,按揭銀行根據(jù)三一的推薦和終端客戶的申請,向終端客戶提供貸款用于購買三一生產(chǎn)和銷售的工程機械的一種金融服務(wù)。是包含買賣關(guān)系、借貸關(guān)系、抵押關(guān)系、保險關(guān)系和擔(dān)保、反擔(dān)保關(guān)系的混合體，它是合同創(chuàng)設(shè)的一種擔(dān)保方式，更是一種促銷、融資的快捷途徑。

按揭與融資租賃第2頁/共43頁2、按揭業(yè)務(wù)常用術(shù)語

★按揭銀行：是指為購買三一產(chǎn)品的客戶（終端消費者）提供融資貸款的金融機構(gòu)，其包括一些國有銀行、商業(yè)銀行、地方商業(yè)銀行及待開發(fā)的金融組織。戰(zhàn)略性合作銀行:光大銀行、民生銀行、工商銀行、交通銀行重要合作銀行:長沙招行、長沙農(nóng)行、長沙銀行、長沙中信銀行等區(qū)域性銀行:齊魯銀行、吉林銀行、廣州農(nóng)商銀行、青島銀行等★三一的融資管理公司：是指經(jīng)三一特許、受三一委托，專業(yè)從事為購買三一產(chǎn)品的終端客戶向銀行申請按揭貸款提供專業(yè)金融服務(wù)的具有獨立法人資格的管理機構(gòu)，全程負責(zé)按揭業(yè)務(wù)貸前調(diào)查、貸中審查及貸后管理等事宜。即湖南中發(fā)資產(chǎn)管理有限公司。按揭與融資租賃第3頁/共43頁★借款人：通過三一融資公司的擔(dān)保向銀行按揭貸款購買三一重工股份有限公司產(chǎn)品的終端客戶。★反擔(dān)保：根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，反擔(dān)保指第三人在為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，要求債務(wù)人提供的擔(dān)保行為。債務(wù)人或債務(wù)人提供的擔(dān)保人稱為反擔(dān)保人。借款人通過三一的融資管理公司的擔(dān)保到銀行申請按揭貸款，必須向三一的融資管理公司提供其它第三方自然人或法人反擔(dān)保。實際購買人為自然人的，提供至少1個自然人反保證擔(dān)保，有掛靠單位的，最好再增加掛靠單位作為連帶反保證擔(dān)保人；實際購買人為法人的，必須提供該法人的反保證擔(dān)保，借款人不是該法人股東的，則還須提供該法人的有實力股東作連帶反保證擔(dān)保人；借款人是該法人股東的，可要求提供該法人的其他股東作連帶反保證擔(dān)保人。按揭與融資租賃第4頁/共43頁★保險：指湖南中發(fā)資產(chǎn)管理有限公司受借款人委托按照按揭銀行要求在保險公司為按揭設(shè)備購買相應(yīng)保險險種，并約定按揭銀行為第一受益人的法律行為?！锏盅旱怯洠焊鶕?jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，在法定部門對抵押物進行法定權(quán)利公示的行為。指通過在車管所備案，在貸款結(jié)清前將機動車登記證備案抵押給銀行，以確保銀行可控風(fēng)險的行為。★擔(dān)保費：指湖南中發(fā)資產(chǎn)管理有限公司為借款人向按揭銀行貸款提供擔(dān)保和按揭服務(wù)而收取的服務(wù)費用，收取擔(dān)保服務(wù)費不以盈利為目的，主要用于客戶資信調(diào)查和貸款管理?！锢m(xù)保押金：指為確?？蛻艟邆鋬攤芰Γ?guī)避貸款結(jié)清前客戶不購買保險或不按時續(xù)保因天災(zāi)人禍等原因造成工程機械受損，進而造成客戶無法償還貸款而收取的押金?！锉ＷC金：指借款人為保證完全履行《擔(dān)保服務(wù)協(xié)議》，按合同金額一定比例向湖南中發(fā)資產(chǎn)管理有限公司交納的資金，保證金增加客戶違約成本，是防范和控制按揭風(fēng)險的一種重要手段。★權(quán)證：指代表按揭產(chǎn)品所有權(quán)和受益權(quán)的發(fā)票、合格證、上牌車輛的機動車登記證書和保險單等相關(guān)票據(jù)、憑證。按揭與融資租賃第5頁/共43頁商品買賣融資合作融資公司貸款銀行制造商

借、貸關(guān)聯(lián)企業(yè)

借款人3、按揭的交易結(jié)構(gòu)回購擔(dān)保反擔(dān)保按揭與融資租賃連帶擔(dān)保第6頁/共43頁關(guān)聯(lián)企業(yè)

融資公司商品買賣貸款銀行融資合作按揭人經(jīng)銷商關(guān)聯(lián)企業(yè)制造商借、貸連帶擔(dān)?；刭彄?dān)?；刭彄?dān)保反擔(dān)保按揭與融資租賃第7頁/共43頁按揭與融資租賃4、三一特色的工程機械按揭

（1）擔(dān)保方式貸款，有效控制風(fēng)險抵押+回購擔(dān)保+保證金，充分的保證了銀行的利益。借款人提供反擔(dān)保，充分保證了我司利益。無融資公司擔(dān)保，銀行不發(fā)放貸款，無借款人反擔(dān)保，無法保證融資公司利益。（2）貸款期限短工程機械貸款一般為1-5年，因工程機械設(shè)備折舊率高，折舊速度快，通常情況下貸款年限為3年，個別銀行可以做到5年。第8頁/共43頁按揭與融資租賃第9頁/共43頁5、按揭業(yè)務(wù)操作流程第一步：合同意向（1）填報合同意向《銷售合同意向書》《客戶資信調(diào)查表》《銷售合同意向評審表》（2）合同意向評審

營銷管理部、融資管理部、法務(wù)部聯(lián)合評審按揭與融資租賃第10頁/共43頁

第二步按揭資信調(diào)查、評估與法律文件的簽署◆資信調(diào)查調(diào)查原則：

獨立性、真實性、有效性、完整性、及時性。調(diào)查方法：“家訪及實地調(diào)查、視覺和聽覺調(diào)查”

調(diào)查內(nèi)容：借款人的銀行信用記錄及與三一業(yè)務(wù)合作情況

借款人及其配偶財產(chǎn)的權(quán)屬、價值情況

借款人經(jīng)營場所的經(jīng)營情況、管理水平、公司領(lǐng)導(dǎo)能力

借款人第二還款來源（即其他經(jīng)營收入情況）

擔(dān)保人情況（內(nèi)容同借款人）按揭與融資租賃第11頁/共43頁◆面簽法律文件根據(jù)《資信材料清單》收集借款人及其反擔(dān)保人的資信材料。經(jīng)過初步資信調(diào)查，判斷借款人是否符合貸款銀行條件。按照公司、銀行相關(guān)規(guī)定簽署法律文本（詳見法律文本清單）。

◆資信評估根據(jù)調(diào)查的結(jié)果如實進行分析與評估，從而為貸款的發(fā)放提供決策依據(jù)。

評估原則（5C原則）：品德、經(jīng)營能力、資產(chǎn)、經(jīng)營環(huán)境、擔(dān)保。按揭與融資租賃第12頁/共43頁

第三步發(fā)貨評審

（1）借款人向三一支付首付款（2）借款人向融資公司支付擔(dān)保服務(wù)費、保險費、抵押公證費、續(xù)保押金、保證金（3）營銷代表填寫《發(fā)貨申請單》（4）融資經(jīng)理對《發(fā)貨申請單》進行評審并簽署意見（5）融資管理部、營銷管理部進行發(fā)貨評審（6）發(fā)貨評審?fù)ㄟ^后，事業(yè)部發(fā)貨按揭與融資租賃第13頁/共43頁

融資管理部評審發(fā)貨條件：借款人已經(jīng)全額支付按揭首付款。借款人已經(jīng)足額支付各項按揭費用。借款人已經(jīng)提供完整、真實的資信資料。借款人已經(jīng)面簽各種法律文件，簽署行為合法、有效。借款人在銀行無不良信用記錄。借款人與三一的歷史業(yè)務(wù)往來無拖欠、訴訟記錄。按揭與融資租賃第14頁/共43頁第四步貸款發(fā)放融資經(jīng)理、營銷代表協(xié)助銀行客戶經(jīng)理完成銀行面簽及資收集發(fā)貨后，營銷代表向營銷管理部申請權(quán)證購買保險，并將保單郵寄至融資區(qū)域或放款項目組辦理公證，對借款合同和抵押合同進行真實性與合法性的公證融資經(jīng)理/放款項目組將放款材料整理完整后，報銀行審批根據(jù)借款人簽署的《委托扣款授權(quán)書》，銀行將貸款放至客戶帳戶后，再劃款至三一帳戶。按揭與融資租賃第15頁/共43頁第五步貸后管理

◆

貸后資料移交：及時將貸后資料移交客戶，告知客戶還款時間、還款金額；同時對客戶進行還款須知教育，告知客戶一旦逾期將會產(chǎn)生的嚴重后果?！?/p>

抵押登記所有車輛類、設(shè)備類產(chǎn)品都要在放款之日起90天內(nèi)辦理抵押登記；◆權(quán)證回收：

貸款發(fā)放辦理完抵押登記后，將發(fā)票、合格證、保單、機動車登記證書、行駛證復(fù)印件、強制公證書、抵押登記證書等權(quán)證質(zhì)押在銀行。

權(quán)證的重要性：權(quán)證是抵押貸款的根本，做好權(quán)證管理，能夠有效的控制風(fēng)險。權(quán)證管理可避免客戶持有權(quán)證再次抵押貸款，避免客戶將車輛或設(shè)備過戶。

按揭與融資租賃第16頁/共43頁◆檔案回司：

已辦理的按揭業(yè)務(wù)檔案資料務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)回司

◆逾期催收

（1）催收的主體及職責(zé)

營銷代表：是單筆按揭業(yè)務(wù)逾期催收的第一責(zé)任人

融資經(jīng)理：全程負責(zé)按揭貸款的管理及逾期催收

專案人員：負責(zé)惡性逾期按揭的專項催收（2）催收流程①對正常還款或可能逾期1期的客戶，營銷代表和融資經(jīng)理必須在還貸日前5日內(nèi)與客戶進行電話聯(lián)系，提醒客戶還款，培養(yǎng)客戶還款習(xí)慣。按揭與融資租賃第17頁/共43頁②逾期1期的客戶，營銷代表和融資經(jīng)理必須在5日內(nèi)上門對客戶進行催收，并形成一戶一策報告提交公司。

③逾期2期的客戶，分公司經(jīng)理、營銷代表和融資經(jīng)理必須在5日內(nèi)上門對客戶進行嚴厲催收，并考慮停止售后服務(wù)措施。三一融資管理公司的信用經(jīng)理進行電話調(diào)查，對不配合調(diào)查或沒有還貸承諾的客戶立即寄送催款函一份，并存檔催款函寄送記錄。

④逾期3期及逾期3期以上的客戶，分公司經(jīng)理、營銷代表和融資經(jīng)理對客戶進行上門催收，如客戶資金周轉(zhuǎn)困難，暫時無還款能力，與客戶簽訂《借款協(xié)議》；分公司與服務(wù)部合作行動，立即停止售后服務(wù)，并對設(shè)備進行監(jiān)控；分公司經(jīng)理形成專題書面報告報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批示解決方案。

⑤專項行動：分公司經(jīng)理組織協(xié)調(diào)，對于失去還款能力、惡意欠款、大額欠款的逾期客戶，開展專項催收行動，必要時由營銷支持部組織重點區(qū)域的專項催收行動，形成“點”的打擊和“面”的威懾；專項行動開展時，區(qū)域內(nèi)集團所有員工服從于專項行動需求，必要時可以尋求公司總部或其它部門的支持第18頁/共43頁

⑥按揭回購的客戶，融資經(jīng)理從銀行取得債權(quán)證明，借款人仍具備還款能力，有還款意愿，并一次性償還已逾期款（包括回購款）60%以上，融資經(jīng)理與客戶簽訂《分期付款協(xié)議》；借款人惡意拖欠或者無還款能力，或者不同意分期支付，由法制部在取得債權(quán)資料和法律文件后5日內(nèi)起訴并立案；立案后10日內(nèi)扣押設(shè)備，立案后30日內(nèi)開庭審理、判決；法院判決后，15日內(nèi)完成拍賣前準備，然后按拍賣流程完成設(shè)備處置。（3）催收措施

電話、短信催收致函

上門催收停止售后服務(wù)

法律訴訟專案行動◆貸款清結(jié)：貸款到期或提前結(jié)清的，需到按揭銀行辦理貸款清結(jié)手續(xù)第19頁/共43頁6、按揭禁令◆嚴禁營銷代表、按揭經(jīng)理和信用經(jīng)理在合同意向推介、資信調(diào)查、評審

和按揭發(fā)貨中提供虛假信息來騙取公司對客戶的授信?！魢澜室鈧卧旌炚隆⑻摷俸灻?，或從事其它違法活動?！魢澜越档蛽?dān)保服務(wù)費、保證金為條件向借款人索取回扣。◆嚴禁按揭經(jīng)理私自收取客戶、營銷分公司人員財物?！粑唇?jīng)財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理書面批準，嚴禁按揭經(jīng)理以現(xiàn)金形式收取擔(dān)保服

務(wù)費、抵押公證費、保險費、保證金以及按揭還款?！魢澜蚩蛻艏案偁帉κ职l(fā)表任何損毀公司名譽、損害公司利益的言論或

承諾。按揭與融資租賃第20頁/共43頁

◆嚴禁相關(guān)部門責(zé)任人違反按揭流程評審合同意向和發(fā)貨。◆非經(jīng)公司副總經(jīng)理以上主管領(lǐng)導(dǎo)書面批準，不得擅自改動各種格式法律

文書或者簽訂相關(guān)合同和協(xié)議?！魢澜麪I銷代表和按揭經(jīng)理越權(quán)和違反程序辦理按揭業(yè)務(wù)。◆嚴禁按揭經(jīng)理在未經(jīng)公司審批或者不按公司審批要求向銀行出具《不可

撤銷回購擔(dān)保函》。◆嚴禁與不具備合同主體資格的單位或個人簽訂合同，或者簽訂主體與合

同主體不符的合同?！魢澜阶韵蚪杩钊嗽S諾按揭貸款可以推遲辦理或貸款后可以出現(xiàn)逾期。按揭與融資租賃第21頁/共43頁二、融資租賃按揭與融資租賃第22頁/共43頁按揭與融資租賃1、融資租賃和租賃（1）合同法中對融資租賃定義：

出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人按約定支付租金的交易。融資租賃：“你選我付款，質(zhì)量廠家管”“你租我才買，我買你必租”“想要所有權(quán)，租金要付清”租賃：“我的資產(chǎn)，你租用”“租用資產(chǎn)，必交租金”

第23頁/共43頁按揭與融資租賃（2）融資租賃界定：租賃期屆滿，資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人租賃期限大于設(shè)備折舊年限的75%以上租賃與付款的現(xiàn)值大于購置成本（賬面價值）的90%以上承租人有廉價名義購買選擇權(quán)租賃設(shè)備為專用設(shè)備經(jīng)營性租賃：非融資租賃即經(jīng)營性租賃第24頁/共43頁按揭與融資租賃2、發(fā)展階段及趨勢

20世紀八十年代——九十年代進入及衰落期

20世紀九十年代——21世紀前三年停滯不前

21世紀前三年——今理念推廣及復(fù)興期融資租賃是工程機械銷售的重要途徑：1）美國西歐的工程機械銷售70%以上采用融資租賃方式，卡特彼勒公司生產(chǎn)的58%設(shè)備通過融資租賃方式完成銷售。2）我國從八十年代采用融資租賃方式。目前象卡特彼勒、中聯(lián)、小松、日立、柳工等都已成立融資租賃公司或正醞釀成立。3）融資租賃業(yè)務(wù)是生產(chǎn)商制造優(yōu)勢和租賃公司融資優(yōu)勢的戰(zhàn)略合作。第25頁/共43頁按揭與融資租賃3、融資租賃的特征（1）租賃標的物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個承租人使用。（2）承租人負責(zé)檢查驗收制造商所提供的設(shè)備，對該設(shè)備的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔(dān)保。（3）所有權(quán)和使用權(quán)分離，出租人在租賃期限內(nèi)保留設(shè)備的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負責(zé)租賃期間設(shè)備的管理、維修和保養(yǎng)。（4）租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面撤銷合同。只有設(shè)備毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執(zhí)行合同，無故毀約則要支付相當(dāng)重的罰金。（5）租期結(jié)束后，承租人一般對設(shè)備有留購、續(xù)租和退租三種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協(xié)商確定。第26頁/共43頁按揭與融資租賃4、融資租賃對承租人有何好處（1）靈活的還款支付方式（2）加速設(shè)備折舊，取得稅收優(yōu)惠，降低設(shè)備采購綜合成本（3）緩解企業(yè)前期的現(xiàn)金壓力（4）優(yōu)化承租人的資產(chǎn)負債表（5）豐富了企業(yè)的融資渠道（6）加快設(shè)備的更新速度，保持技術(shù)領(lǐng)先，規(guī)避設(shè)備因技術(shù)進步帶來的貶值風(fēng)險第27頁/共43頁按揭與融資租賃5、融資租賃業(yè)務(wù)分類

Ⅰ類融資租賃和Ⅱ類融資租賃主要是針對于三一內(nèi)部而言。Ⅰ類融資租賃業(yè)務(wù)指與非三一集團注資成立或不影響集團資產(chǎn)負債并與集團達成合作協(xié)議為融資租賃銷售三一產(chǎn)品提供服務(wù)的融資租賃公司簽署的融資租賃業(yè)務(wù)。

Ⅱ類融資租賃業(yè)務(wù)指業(yè)務(wù)操作將影響集團資產(chǎn)負債率的融資租賃業(yè)務(wù)。第28頁/共43頁5、融資租賃模式（1）直接租賃（康富式租賃）直銷模式的交易結(jié)構(gòu)

按揭與融資租賃第29頁/共43頁經(jīng)銷模式的交易結(jié)構(gòu)按揭與融資租賃第30頁/共43頁（3）回租模式（康富式租賃）按揭與融資租賃第31頁/共43頁（4）第三方租賃（中宏式租賃）說明：

1、授信擔(dān)保關(guān)系：第三方租賃公司對三一集團授信，集團向其提供擔(dān)保，簽署《合作協(xié)議》及《擔(dān)保合同》；

2、委托管理關(guān)系：第三方租賃公司委托中宏代為管理客戶、收取租金，簽署《管理協(xié)議》；3、融資租賃關(guān)系：第三方租賃公司為出租人，終端客戶為承租人，簽署《融資租賃合同》；4、產(chǎn)品買賣關(guān)系：各事業(yè)部為出賣人，第三方租賃公司為買受人，簽署《產(chǎn)品買賣合同》；5、擔(dān)保服務(wù)關(guān)系：客戶委托中宏向第三方租賃公司提供擔(dān)保，客戶向中宏提供反擔(dān)保，簽署《融資租賃擔(dān)保服務(wù)協(xié)議》；6、委托扣款關(guān)系：中宏委托銀行代收代扣租金，客戶、銀行、中宏簽署《委托代收代扣協(xié)議》。

各事業(yè)部第三方租賃公司管理公司（中宏）三一集團銀行6、委托扣款關(guān)系客戶4、產(chǎn)品買賣關(guān)系2、委托管理3、融資租賃關(guān)系1、授信擔(dān)保關(guān)系5、擔(dān)保服務(wù)關(guān)系按揭與融資租賃第32頁/共43頁三、融資風(fēng)險控制按揭與融資租賃第33頁/共43頁1、何為風(fēng)險？風(fēng)險定義：某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合。風(fēng)險具有客觀可能性、偶然性和可測性的特征。2、何為風(fēng)險管理？風(fēng)險管理是指如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低的管理過程，當(dāng)中包括了對風(fēng)險的量度、評估和應(yīng)變策略。全面風(fēng)險管理定義：指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。按揭與融資租賃第34頁/共43頁企業(yè)戰(zhàn)略目標風(fēng)險評估風(fēng)險分析風(fēng)險識別風(fēng)險描述風(fēng)險評估風(fēng)險評價風(fēng)險報告威脅和機會決策風(fēng)險處理跟蹤報告監(jiān)測正式評審?fù)晟菩抻嗭L(fēng)險管理流程包括根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標，對風(fēng)險進行評估、作出決策、進行風(fēng)險處理和監(jiān)測，并不斷完善和修訂。按揭與融資租賃第35頁/共43頁從達成銷售意向到最終收回貨款，風(fēng)險識別（Identification）、風(fēng)險評估（Assessment）、風(fēng)險處理（Treatment）、風(fēng)險監(jiān)控（Monitoring）貫穿整個過程,最終達成利用風(fēng)險、搶占銷售的目的。監(jiān)控識別評估處理MIAT實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)化，降低逾期風(fēng)險并維護好客戶關(guān)系。為不同資信級別的客戶提供差異化的服務(wù)，進一步擴大市場。改善業(yè)務(wù)流程，提升風(fēng)險應(yīng)對能力，應(yīng)對外部環(huán)境變化。將20%的高風(fēng)險客戶拒之門外。按揭與融資租賃第36頁/共43頁38風(fēng)險識別風(fēng)險評估風(fēng)險處理風(fēng)險監(jiān)控各事業(yè)部建立客戶資信考察制度；在銷售合同意向階段，營銷代表、融資經(jīng)理對客戶資信初評，將高風(fēng)險客戶拒之門外。對客戶進行資信等級評估，分為A/B/C/D四類；A類客戶資信最好，B類次之，此兩類客戶可直接進入銷售發(fā)貨流程；C/D類客戶為風(fēng)險嚴控客戶，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后才可進入發(fā)貨流程；不同資信登記客戶享受差異化成交條件和服務(wù)。GPS鎖機；拖機；抵車、抵房等方式償還逾期；幫助客戶尋找工程、或合伙人；回購設(shè)備的再制造、再銷售處理。研究國際標桿企業(yè)的風(fēng)險控制指標，通過對比發(fā)現(xiàn)異常指標；月度指標完成情況；通過定期的專項稽查活動。銷售過程中的風(fēng)險管理

按揭與融資租賃第37頁/共43頁怎樣計算按揭客戶的月還款額？月還款額=貸款本金*[月利率*（1+月利率）還款總期數(shù)/（1+月利率）還款總期數(shù)-1]。

按照光大銀行目前利率：1年期客戶的月還款額≈0.086094*貸款金額2年期客戶的月還款額≈0.044368*貸款金額3年期客戶的月還款額≈0.03047*貸款金額4年期客戶的月還款額≈0.023692*貸款金額按揭與融資租賃第38頁/共43頁例1：客戶甲購買SY5291THB—37米泵車一臺，合同金額230萬，

①擬辦理首付20%，保證金5%，辦理3年按揭。問客戶每月還款金額、保險費、應(yīng)收擔(dān)保服務(wù)費用多少？②擬辦理首付30%，保證金2%，辦理2年按揭，問客戶每月還款額、保險費、應(yīng)收擔(dān)保服務(wù)費用為多少？

解：①貸款金額=230*0.8=184萬；每月還款額=184*0.03047=5.5477萬；保險費=（230*0.72%+0.04）+

0.28+（230*0.72%+0.04）*15%*2+0.28*15%+

（230*0.72%+400）*10%=2.6964*3=8.08；應(yīng)收擔(dān)保費=184*0