第八章項(xiàng)目的可行性研究

技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)第七章項(xiàng)目的可行性研究項(xiàng)目可行性研究的概述項(xiàng)目可行性研究的內(nèi)容與程序主要內(nèi)容概述概念：可行研究是一門管理技術(shù)，通常是指在投資決策之前，決定項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上是否可行所必須進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證的一種方法。具體：通過調(diào)查研究，計(jì)算分析工程項(xiàng)目的相關(guān)因素，論證各種備選方案的經(jīng)濟(jì)效益，選擇滿意方案，其目的是為了減少或避免建設(shè)項(xiàng)目投資決策失誤，提高投資的綜合效果。應(yīng)用：它在企業(yè)投資、工程項(xiàng)目、技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)、新產(chǎn)品開發(fā)、課題研究等許多方面得到廣泛應(yīng)用。一、作用

項(xiàng)目決策的依據(jù)向銀行申請貸款的依據(jù)向當(dāng)?shù)卣碍h(huán)境保護(hù)部門申請?jiān)试S建設(shè)和施工的依據(jù)下一階段進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工的依據(jù)向有關(guān)部門簽訂各項(xiàng)協(xié)議或合同的依據(jù)項(xiàng)目企業(yè)組織管理的依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)一步開展科學(xué)研究、產(chǎn)品開發(fā)及技術(shù)更新的依據(jù)。

二、項(xiàng)目基本建設(shè)程序

第1個(gè)時(shí)期：投資前時(shí)期又稱建設(shè)前時(shí)期。投資設(shè)想、機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、可行性研究、評價(jià)報(bào)告與投資決策等幾個(gè)階段。第2個(gè)時(shí)期：投資時(shí)期又稱建設(shè)時(shí)期。談判與簽訂合同、施工工程設(shè)計(jì)、施工建設(shè)與安裝、試運(yùn)轉(zhuǎn)與交工驗(yàn)收等幾個(gè)階段。第3個(gè)時(shí)期：生產(chǎn)時(shí)期又稱投產(chǎn)時(shí)期。正式投產(chǎn)階段，生產(chǎn)時(shí)期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能反映工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果。三、可行性研究程序

機(jī)會(huì)研究初步可行性研究詳細(xì)可行性研究1、機(jī)會(huì)研究機(jī)會(huì)研究是鑒別可能發(fā)展成投資項(xiàng)目的工業(yè)機(jī)會(huì)，尋求投資應(yīng)用于哪些優(yōu)先發(fā)展的部門或機(jī)會(huì)進(jìn)行的合理投資導(dǎo)向。機(jī)會(huì)研究不必進(jìn)行詳細(xì)的分析計(jì)算，只進(jìn)行比較粗略的估計(jì)。它所用的時(shí)間一般為一兩個(gè)月，所用經(jīng)費(fèi)約占項(xiàng)目總投資的0.1%-1.0%，估算允許誤差范圍為30%。機(jī)會(huì)研究分析點(diǎn)①在加工或制造方面有潛力的自然資源；②為加工業(yè)提供農(nóng)業(yè)原料的現(xiàn)有企業(yè)布局情況；③對某些由于人口或購買力增長而具有增長潛力的消費(fèi)品以及對新開發(fā)產(chǎn)品的今后需求；④在發(fā)展、資本、勞動(dòng)力、自然資源和經(jīng)濟(jì)背景方面類似的其他國家中獲得成功的工業(yè)部門；⑤與本國或國際的其他工業(yè)間可能的相互聯(lián)系；⑥現(xiàn)有產(chǎn)品通過向前或向后結(jié)合可能達(dá)到的擴(kuò)展；多種經(jīng)營的可能性；⑦現(xiàn)有生產(chǎn)能力可能的擴(kuò)大以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)；⑧一般投資氣候；⑨工業(yè)政策；⑩生產(chǎn)要素的成本和可行性；⑾進(jìn)口品情況，確定替代進(jìn)口的可能領(lǐng)域；⑿出口的可能性。2、初步可行性研究

目的①投資機(jī)會(huì)是否有前途，是否值得進(jìn)行詳細(xì)可行性研究；②項(xiàng)目設(shè)想中有哪些關(guān)鍵問題，有無必要進(jìn)行輔助（功能）研究；③是否有足夠的資料證明項(xiàng)目設(shè)想既不可行，也不具有投資吸引力；④是否能證明項(xiàng)目設(shè)想非常優(yōu)越，因而可以不通過詳細(xì)可行性研究直接進(jìn)行投資決策。內(nèi)容市場與工廠生產(chǎn)能力、原材料、坐落地點(diǎn)和廠址、工藝技術(shù)和設(shè)備選擇、土建工程、企業(yè)管理費(fèi)、人力、項(xiàng)目實(shí)施及財(cái)力分析等。時(shí)間一般為4M-6M，所用經(jīng)費(fèi)約占總投資的0.25-1.5%，估算允許誤差范圍為20%。3、輔助（功能）研究

概念：對項(xiàng)目的一個(gè)或幾個(gè)重要方面進(jìn)行單獨(dú)研究，是大規(guī)模投資建議的前提或輔助手段。類型①市場研究。對將生產(chǎn)的產(chǎn)品市場的研究，包括市場的需求預(yù)測和預(yù)期市場滲透情況；②原料和投入研究。包括項(xiàng)目的主要原料和投入目前和預(yù)測的可得性，以及其目前和預(yù)測的價(jià)格趨勢；③實(shí)驗(yàn)室和中間工廠試驗(yàn)。目的是檢驗(yàn)?zāi)承┨囟ǖ脑线m用性；④坐落地點(diǎn)和廠址的研究。特別是對運(yùn)輸費(fèi)用將成為主要決定因素的潛在項(xiàng)目的坐落地研究；⑤工廠規(guī)模研究。這種研究只限于經(jīng)濟(jì)規(guī)模，不擴(kuò)大到復(fù)雜的技術(shù)問題，主要任務(wù)是在考慮各種可以選擇的技術(shù)，投資費(fèi)用、生產(chǎn)成本和價(jià)格后，評價(jià)最經(jīng)濟(jì)的工廠規(guī)模；⑥設(shè)備選擇研究。這是對設(shè)備的經(jīng)濟(jì)性而不是技術(shù)性進(jìn)行選擇，在項(xiàng)目的設(shè)備涉及部門多、貨源廣、價(jià)格和成本不同的時(shí)候需要進(jìn)行這種研究。4、詳細(xì)可行性研究任務(wù)：為投資決策擬訂和形成可供選擇的項(xiàng)目建設(shè)方案，進(jìn)行深入詳盡的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與全面評價(jià)，寫出可行性報(bào)告時(shí)間：較長，一般為8個(gè)月至2年經(jīng)費(fèi)：約占項(xiàng)目總投資的0.2%~3%，估計(jì)允許誤差范圍為±10%。5、可行性報(bào)告的編寫主體：各階段的可行性研究均要寫出報(bào)告其他：項(xiàng)目建議書、可行性研究委托書、廠址選擇報(bào)告、項(xiàng)目總平面圖、生產(chǎn)工藝流程圖、工程項(xiàng)目一覽表、原材料設(shè)備一覽表和環(huán)境影響及綜合利用等附件。可行性研究報(bào)告是咨詢機(jī)構(gòu)或買方編寫的；評價(jià)報(bào)告是國家財(cái)政部門或主管銀行（貸款單位）編寫的

四、可行性研究基本內(nèi)容

1、總論2、需求預(yù)測和擬建規(guī)模3、原材料、燃料、動(dòng)力及其它資源4、產(chǎn)品決策、工藝技術(shù)方案和設(shè)備的選擇5、建廠條件和廠址選擇6、環(huán)境保護(hù)的研究7、公用設(shè)施8、項(xiàng)目組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)的研究9、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃的研究10、投資估算、成本估算、利潤估算、稅種稅金、資金籌措規(guī)劃11、技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合評價(jià)1、總論項(xiàng)目背景、投資的必要性及經(jīng)濟(jì)意義該項(xiàng)目的依據(jù)，可從國民經(jīng)濟(jì)、地區(qū)、行業(yè)的發(fā)展計(jì)劃，技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施，并結(jié)合當(dāng)?shù)刭Y源、建廠條件、國內(nèi)外市場需求發(fā)展來說明如有關(guān)主管部門的批文或與外商商談的文件等，在背景依據(jù)中亦應(yīng)提到。其他如投資者或主管部門對建設(shè)項(xiàng)目的約束條件，如生產(chǎn)能力規(guī)模要求、產(chǎn)品、原材料、資金、外匯來源等亦應(yīng)提到。項(xiàng)目歷史簡述：介紹項(xiàng)目研究主要階段及重大事件的過程及時(shí)間。可行性研究部分的費(fèi)用：包括項(xiàng)目建議書，可行性研究的費(fèi)用，各項(xiàng)專題輔助研究費(fèi)用，以及外請專家、顧問等開支費(fèi)用。項(xiàng)目投資單位及主辦人、項(xiàng)目內(nèi)容：這里應(yīng)列及項(xiàng)目內(nèi)容的名稱、項(xiàng)目主辦單位的名稱、通信地址等。2、需求預(yù)測和擬建規(guī)模

國內(nèi)外市場需求預(yù)測取得效益是建設(shè)項(xiàng)目的目的，而項(xiàng)目效益主要取決于項(xiàng)目生產(chǎn)能力即擬建規(guī)模。擬建規(guī)模的大小，首先取決于對市場需求的預(yù)測對市場需求，可按消費(fèi)者的類別、市場地理區(qū)域、產(chǎn)品的最終用途、人口特點(diǎn)、心理因素等進(jìn)行調(diào)查研究預(yù)測國內(nèi)外現(xiàn)有及未來的生產(chǎn)能力

只對市場的需求有一定的了解還不夠，還需要進(jìn)一步對市場的供給情況進(jìn)行研究預(yù)測，以明確產(chǎn)品的競爭地位以及競爭對手的情況。銷售價(jià)格預(yù)測產(chǎn)品價(jià)格對銷售量和由此而得到的主營業(yè)務(wù)收入有很大影響，產(chǎn)品定價(jià)過高或過低都不利于長遠(yuǎn)的發(fā)展。項(xiàng)目規(guī)模的合理確定3、原材料、燃料、動(dòng)力及其它資源供應(yīng)上要有可靠保障必須要有質(zhì)量上穩(wěn)定、符合設(shè)計(jì)規(guī)格要求的、數(shù)量上充足的原材料及其它資源的來源。工藝技術(shù)上安全可行經(jīng)濟(jì)上合理在選擇分析原材料的價(jià)格是影響成本的主要因素。在考慮原材料價(jià)格時(shí)，既要考慮原材料本身的價(jià)格和運(yùn)費(fèi)，又要考慮其加工生產(chǎn)費(fèi)用，還要運(yùn)用價(jià)值工程、數(shù)學(xué)規(guī)劃等科學(xué)方法對其進(jìn)行綜合的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，以降低產(chǎn)品成本，提高項(xiàng)目的盈利水平。4、產(chǎn)品決策、工藝技術(shù)方案和設(shè)備的選擇產(chǎn)品決策產(chǎn)品決策是企業(yè)為滿足市場需要與獲得利潤，在產(chǎn)品問題上所做的各種決策的總稱，包括單品種生產(chǎn)或多品種生產(chǎn)的選擇，個(gè)別產(chǎn)品的決策，產(chǎn)品組合決策，產(chǎn)品的商標(biāo)及商標(biāo)決策，包裝和包裝決策等。工藝技術(shù)方案的選擇工藝技術(shù)方案的選擇主要包括工藝流程和采用適宜技術(shù)。選擇工藝技術(shù)方案時(shí)應(yīng)注意技術(shù)上的先進(jìn)性，工程實(shí)施的可能性，經(jīng)濟(jì)上的合理性。設(shè)備的選擇設(shè)備選擇又叫設(shè)備選型，主要包括設(shè)備類型、來源、性能、數(shù)量、容量、位置和總平面圖，主要設(shè)備的投資額、生產(chǎn)能力和優(yōu)缺點(diǎn)等。5、建廠條件和廠址選擇資源條件各種產(chǎn)品所需原材料的特點(diǎn)、生產(chǎn)方法和銷售市場不同，選擇廠址的標(biāo)準(zhǔn)也不同。能源條件耗電量大的項(xiàng)目應(yīng)靠近動(dòng)力基地，如銅、鋁、鎂冶金廠等。技術(shù)協(xié)作各種精密儀器、電子計(jì)算機(jī)和各種知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)，由于需要技術(shù)協(xié)作，多建在科學(xué)技術(shù)中心。社會(huì)環(huán)境對人體有害的廢水、廢氣、廢液應(yīng)及時(shí)處理，防止污染環(huán)境。水泥廠、造紙廠這類企業(yè)的廠址不應(yīng)選在人口稠密的城市居民居住的上風(fēng)向。凡是產(chǎn)生廢水、廢液的工廠，其排放的廢水、廢液不允許排入飲用水源的上游。5、建廠條件和廠址選擇勞動(dòng)力來源：選廠址最好能就近解決勞動(dòng)力，并盡可能就地解決生活設(shè)施和住房問題。運(yùn)輸條件選廠址時(shí)應(yīng)考慮運(yùn)輸距離，運(yùn)輸方式（鐵路、公路、水運(yùn)及空運(yùn)）和運(yùn)費(fèi)，要求運(yùn)輸在經(jīng)濟(jì)上合算。考慮水源選廠址時(shí)要考慮能滿足生產(chǎn)用的水質(zhì)和水量，用水量不大的工廠可采用城市供水；用水量大的工廠，如釀酒廠、印染廠等應(yīng)靠在河流水源充足地帶。6、環(huán)境保護(hù)的研究內(nèi)容主要是對建廠具體地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀的調(diào)研包括項(xiàng)目投產(chǎn)后其工藝可能對環(huán)境保護(hù)造成的影響，是否合乎地區(qū)建設(shè)規(guī)劃布局的要求。擬定污染治理的方案，調(diào)整建廠廠址方案。這部分是申請項(xiàng)目建設(shè)執(zhí)照的主要依據(jù)。7、公用設(shè)施

對項(xiàng)目所需的公用設(shè)施，包括水、電、氣、燃料及廢水、廢氣處理等設(shè)施要詳細(xì)說明。8、項(xiàng)目組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)的研究

主要分析研究項(xiàng)目的組織系統(tǒng)，職工來源，提出項(xiàng)目發(fā)展、各類人員的比例、工資以及人員培訓(xùn)規(guī)劃。9、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃的研究主要提出項(xiàng)目建設(shè)的總體要求、建設(shè)階段的劃分，工程量、工作量的大小，工程建設(shè)進(jìn)度以及項(xiàng)目實(shí)施的可行性方案。10、投資估算、成本估算、利潤估算、稅種稅金、資金籌措規(guī)劃投資估算包括固定資金估算及流動(dòng)資金估算。成本估算包括項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)成本估算和投產(chǎn)后的產(chǎn)品成本估算。利潤估算是估算整個(gè)項(xiàng)目的盈利能力和盈利水平。稅目稅金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后所要繳納的稅種有幾種，稅率是多少，總的稅額是多少。資金籌措包括資金投入的時(shí)間、來源、借貸方式及償還方式。資金投入的時(shí)間及金額可依據(jù)實(shí)施進(jìn)度所確定的建設(shè)期各階段的具體安排來籌措。11、技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合評價(jià)內(nèi)容：進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)，在評價(jià)結(jié)論中給出滿意方案，并提出有關(guān)建議、附表及附圖，供決策者參考。

方法：采用相應(yīng)的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)的評價(jià)方法及指標(biāo)，并利用相應(yīng)的計(jì)算報(bào)表及參數(shù)來進(jìn)行計(jì)算和比較，同時(shí)可根據(jù)需要分別進(jìn)一步做不確定性分析，包括盈虧平衡分析、敏感分析和概率分析?？尚行匝芯康臍w宿與終結(jié)，項(xiàng)目經(jīng)評價(jià)后，將做出是否可行的結(jié)論。11、技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合評價(jià)內(nèi)容：進(jìn)行項(xiàng)目