第章商品流通企業(yè)會計信息化項目

第4章商品流通企業(yè)會計信息化項目-------以新發(fā)商貿(mào)公司為例4.1商品流通企業(yè)經(jīng)營特點4.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務(wù)舉例4.3新發(fā)商貿(mào)會計信息系統(tǒng)整體流程4.4新發(fā)商貿(mào)會計信息系統(tǒng)初始化4.5新發(fā)商貿(mào)會計信息系統(tǒng)日常處理4.6新發(fā)商貿(mào)會計信息系統(tǒng)期末處理4.1商品流通企業(yè)經(jīng)營特點一、經(jīng)營大宗商品二、一定數(shù)量的商品儲備三、購銷對象一般是生產(chǎn)企業(yè)和零售商業(yè)企業(yè)4.2商品流通企業(yè)典型核算業(yè)務(wù)舉例

4.2.1批發(fā)企業(yè)商品購進的核算一、同城商品購進的核算付款時：借：在途物資應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款收貨結(jié)轉(zhuǎn)時：借：庫存現(xiàn)金貸：在途物資二、異地商品購進的核算1、單貨同到：借：在途物資應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)采購成本：借：庫存商品貸：在途物資2、單到貨后到：（1）單證到時：借：在途物資應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（2）商品到時：借：庫存商品貸：在途物資3、商品先到單證未到，暫估入賬：借：庫存商品貸：應(yīng)付賬款下月初紅字沖回：借：庫存商品（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）二、拒付商品的核算1、收到單據(jù)，支付貨款時：借：在途物資應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款2、結(jié)轉(zhuǎn)采購成本：借：庫存商品貸：在途物資3.將拒付部分商品應(yīng)承擔的費用轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款”：借：在途物資（紅字）應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：應(yīng)收賬款（紅字）

三、商品購進中的其他業(yè)務(wù)核算一、購進商品發(fā)生拒付貨款的核算：

如發(fā)現(xiàn)與購銷合同不符、重復(fù)托收或運費多記等情況，應(yīng)在銀行規(guī)定的承付期內(nèi)填制“拒付承付理由書”，拒付貨款，在會計核算上不作處理。當拒付貨款的商品到達時，作為拒付商品，代供貨單位暫行保管并記錄備查。三、進貨退出的核算1、收到退貨的紅字發(fā)票時：借：在途物資（紅字）應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：應(yīng)收賬款（紅字）2、收到進貨退出紅字收貨單時：借：庫存商品（紅字）貸：在途物資（紅字）3、收到對方退來貨款和增值稅存入銀行時：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款四、購進商品退價補價核算1、購進商品退價核算：收到紅字更正發(fā)票：借：庫存商品（紅字）應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進）（紅字）貸：應(yīng)收賬款（紅字）2、購進商品補價核算：收到更正發(fā)票，增加商品采購額和增值稅時：借：在途物資應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（進）貸：應(yīng)付賬款3、同時增加庫存商品價值時：借：庫存商品貸:在途物資五、購進進商品短短缺的核核算1、支付付貨款時時：借：：在途物物資應(yīng)交稅費費---應(yīng)交增增值稅（（進）貸：銀行行存款2、商品品驗收入入庫時發(fā)發(fā)現(xiàn)短缺缺：借：庫存存商品待處理財財產(chǎn)損溢溢---待處理流流動資產(chǎn)產(chǎn)損溢貸：在途途物資3、作退退貨處理理：借：：在途物物資（紅字）應(yīng)交稅費費---應(yīng)交增增值稅（（進）（（紅字）貸：銀行行存款（（紅字）4、沖轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)待處理理財產(chǎn)損損益：借：待處處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢----待處理流流動資產(chǎn)產(chǎn)損溢（（紅字）貸：在途途物資（（紅字）批批發(fā)企業(yè)業(yè)商品銷銷售的核核算一、庫存存商品銷銷售的業(yè)業(yè)務(wù)處理理（一）同同城商品品銷售的的核算收到支票票時：借借：銀行行存款貸：主營營業(yè)務(wù)收收入應(yīng)交稅費費----應(yīng)交交增值稅稅（銷））結(jié)轉(zhuǎn)商品品成本時時：借：：主營業(yè)業(yè)務(wù)成本本貸：庫存存商品二、異地地商品銷銷售的核核算1、開出出增值稅稅發(fā)票，，辦好托托收手續(xù)續(xù)時：借：應(yīng)收收賬款貸：主營營業(yè)務(wù)收收入應(yīng)交稅費費----應(yīng)交交增值稅稅（銷））銀行存款款2、接到到銀行收收款通知知：借：銀行行存款貸：應(yīng)收收賬款3、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本：：借：主主營業(yè)務(wù)務(wù)成本貸：庫存存商品二、銷售售退回的的核算1、借：：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入入應(yīng)交稅費費----應(yīng)交交增值稅稅（銷））貸：銀行行存款2、沖減減退回貨貨物的銷銷售成本本時：借：庫存存商品貸：主營營業(yè)務(wù)成成本商商品溢余余、短缺缺或毀損損的核算算1、管理理不善造造成盤虧虧，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出成本本：借：待處處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢----待處理理流動資資產(chǎn)損溢溢貸：庫存存商品2、轉(zhuǎn)出出盤虧商商品非正正常損失失的進項項稅額：：借：待處處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢----待處理理流動資資產(chǎn)損溢溢貸：應(yīng)交交稅費----應(yīng)交增增值稅（（進轉(zhuǎn)））3、轉(zhuǎn)銷銷庫存商商品損失失：借：管理理費用貸：待處處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢----待處理理流動資資產(chǎn)損溢溢4.3新新發(fā)發(fā)商貿(mào)會會計信息息系統(tǒng)整整體流程程4.4新新發(fā)發(fā)商貿(mào)會會計信息息系統(tǒng)初初始化新發(fā)商貿(mào)貿(mào)初始化化包括：：1.參參數(shù)設(shè)置置2.基基礎(chǔ)信息息3.業(yè)務(wù)務(wù)科目設(shè)設(shè)置4.期初初數(shù)據(jù)錄錄入如下圖所所示：參數(shù)設(shè)置置采購參數(shù)數(shù)設(shè)置銷售參數(shù)數(shù)設(shè)置庫存參數(shù)數(shù)設(shè)置存貨參數(shù)數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息息設(shè)置存貨信息息存貨分類類計量單位位存貨檔案案業(yè)務(wù)信息息倉庫檔案案收發(fā)類別別采購類型型銷售類型型產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)費用項目目業(yè)務(wù)科目目設(shè)置存貨科目目雙方科目目期初數(shù)據(jù)據(jù)錄入采購期初初數(shù)據(jù)期初暫估估入庫期初在途途存貨期初記賬賬銷售期初初數(shù)據(jù)庫存期初初數(shù)據(jù)存貨期初初數(shù)據(jù)期初發(fā)貨貨單期初委托托代銷發(fā)發(fā)貨單新發(fā)商貿(mào)貿(mào)公司初初始化參參數(shù)設(shè)設(shè)置一、采購購管理子子系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)參數(shù)數(shù)設(shè)置參數(shù)選項項：1））業(yè)務(wù)及及權(quán)限設(shè)設(shè)置2）公共共及參照照控制3）采購購預(yù)警和和報警二、銷售售管理子子系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)參數(shù)數(shù)設(shè)置參數(shù)選項項：1）業(yè)業(yè)務(wù)控制制2）其他他控制3）信用用控制4）可用用量控制制5）價格格管理三、庫存存管理子子系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)參數(shù)數(shù)設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)數(shù)：1））通用設(shè)設(shè)置2）專用用設(shè)置3）可用用量設(shè)置置4）可用用量檢查查四、存貨貨核算子子系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)參數(shù)數(shù)設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)數(shù)：1））核算方方式2）控制制方式3）最高高最低控控制基基礎(chǔ)信信息設(shè)置置一、存貨貨信息主要包括括：存貨貨分類、、計量單單位、存存貨檔案案（一）存存貨分類類具體操作作：在企業(yè)應(yīng)應(yīng)用平臺臺的“設(shè)設(shè)置”選選項卡中中，執(zhí)行行“基礎(chǔ)礎(chǔ)檔案””““存貨””““存貨貨分類””命令，，進入““存貨分分類“窗窗口，點點擊”增增加“按按鈕，按按要求輸輸入存貨貨分類編編碼、名名稱等，，單擊””保存““按鈕，，存儲信信息。（二）計計量單位位注：計量量單位的的設(shè)置包包括計量量單位組組和計量量單位兩兩項內(nèi)容容，必須須先增加加計量單單位組，，然后再再在該組組下增加加具體的的計量單單位內(nèi)容容。（1）計量單位位組。包包括無換換算、固固定換算算和浮動動換算。。（1）計量單位位。注：存貨貨檔案中中每一存存貨只能能選擇一一個計量量單位組組。具體操作作：在企企業(yè)應(yīng)用用平臺的的“基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)置”選項卡中中，執(zhí)行行“基礎(chǔ)檔案案”“存貨”“計量單位位”命令，進進入“計量單位位”“主計量單單位”窗口，單單擊“分分組”按按鈕，打打開“計計量單位位組”對對話框，，單擊““增加””按鈕，，按要求求逐一錄錄入分組組信息；；分組信信息錄入入完畢，，單擊““退出””按鈕，，進入““計量單單位”窗窗口，單單擊“單單位”按按鈕，分分別錄入入計量單單位編碼碼、名稱稱等，單單擊“保保存”按按鈕，存存儲信息息。（三）存貨檔案具體操作：：在企業(yè)應(yīng)應(yīng)用平臺的的“基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置”選項項卡中，通通過執(zhí)行““基礎(chǔ)檔案案”““業(yè)務(wù)”命命令進行相相關(guān)內(nèi)容的的操作。（1）倉庫檔案。。倉庫檔案案主要用于于輸入單據(jù)據(jù)、核算存存貨并按倉倉庫進行統(tǒng)統(tǒng)計時的參參照選擇檔檔案。業(yè)務(wù)科目設(shè)設(shè)置一、存貨科科目具體操作：：從企業(yè)應(yīng)應(yīng)用平臺進進入存貨核核算系統(tǒng)，，執(zhí)行“初初始設(shè)置””““科目目設(shè)置”““存貨貨科目”命命令，進入入“存貨科科目”窗口口，單擊““增加”按按鈕，設(shè)置置有關(guān)存貨貨科目。二、對方科科目具體操作：：在存貨核核算系統(tǒng)中中，執(zhí)行““初始設(shè)置置”““科目目設(shè)置”““對方科目目”命令，，進入“對對方科目設(shè)設(shè)置”窗口口，單擊““增加”按按鈕，設(shè)置置有關(guān)對方方科目。期初數(shù)據(jù)錄錄入一、采購管管理系統(tǒng)期期初數(shù)據(jù)的的錄入具體操作：：在采購管管理系統(tǒng)，，執(zhí)行““采購入庫庫“””入庫單““命令，進進入”期初初采購入庫庫單“窗口口，單擊””增加“按按鈕，進入入編輯狀態(tài)態(tài)，待單據(jù)據(jù)輸入完成成后，單擊擊”保存““按鈕。注：本系統(tǒng)統(tǒng)只錄入期期初記賬前前的期初采采購入庫單單，即期初初貨到票未未到的暫估估入庫業(yè)務(wù)務(wù)，期初記記賬后，日日常采購入入庫單需要要在庫存管管理系統(tǒng)中中錄入。（2）期期初初在在途途存存貨貨具體體操操作作：：在在采采購購管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)，，執(zhí)執(zhí)行行““發(fā)發(fā)票票““””專專用用采采購購發(fā)發(fā)票票““或或””普普通通采采購購發(fā)發(fā)票票““命命令令，，進進入入””期期初初采采購購專專用用發(fā)發(fā)票票““或或””期期初初采采購購普普通通發(fā)發(fā)票票““窗窗口口，，單單擊擊””增增加加““按按鈕鈕，，進進入入編編輯輯狀狀態(tài)態(tài)，，待待數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)輸輸入入完完成成后后，，單單擊擊””保保存存““按按鈕鈕。。注：本系統(tǒng)只只錄入期初記記賬前的期初初采購發(fā)票，，即期初票到到貨未到的在在途存貨業(yè)務(wù)務(wù)。期初記賬賬后，錄入的的則為本期業(yè)業(yè)務(wù)。（3）期初記賬具體操作：在在采購系統(tǒng)中中，執(zhí)行“設(shè)設(shè)置“””采購購期初記賬““命令，打開開”期初記賬賬“對話框，，單擊”記賬賬“按鈕，開開始進行期初初記賬。注：1采購管理系統(tǒng)統(tǒng)期初數(shù)據(jù)錄錄入之后，必必須進行期初初記賬，否則則日常業(yè)務(wù)處處理無法進行行。如果沒有有期初數(shù)據(jù)，，也要進行期期初記賬。2如果采購管理理系統(tǒng)不執(zhí)行行期初記賬，，則庫存管理理系統(tǒng)和存貨貨核算系統(tǒng)不不能記賬。二、銷售管理理系統(tǒng)期初數(shù)數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在在銷售管理系系統(tǒng)，執(zhí)行““設(shè)置“””期期初錄入“””期初發(fā)貨單單“或”期初初委托代銷發(fā)發(fā)貨單“命令令，進入”期期初發(fā)貨單””或“期初委委托代銷發(fā)貨貨單“窗口，，單擊”增加加“按鈕，進進入編輯狀態(tài)態(tài)，待數(shù)據(jù)輸輸入完成后，，單擊”保存存“和”審核核“按鈕。三、庫存管理理系統(tǒng)期初數(shù)數(shù)據(jù)的錄入具體操作：在在庫存管理系系統(tǒng)直接錄入入時，執(zhí)行““初始設(shè)置”“期初結(jié)存”命令，進入“庫存期初數(shù)據(jù)據(jù)錄入”窗口，選擇倉倉庫，單擊“修改”按鈕，錄入各各倉庫期初數(shù)數(shù)據(jù)并保存后后，分倉庫單單擊“審核”按鈕即可。四、存貨核算算系統(tǒng)期初數(shù)數(shù)據(jù)的錄入具體操作：當當從庫存管理理系統(tǒng)取數(shù)時時，在存貨核核算系統(tǒng)，執(zhí)執(zhí)行“初始設(shè)設(shè)置”“期初數(shù)據(jù)”“期初余額”命令，進入“期初余額”窗口，選擇倉倉庫，單擊“取數(shù)”按鈕，系統(tǒng)自自動從庫存管管理系統(tǒng)取出出該倉庫的全全部存貨信息息，單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)自自動將存貨核核算系統(tǒng)與庫庫存管理系統(tǒng)統(tǒng)的存貨數(shù)據(jù)據(jù)進行核對。。對賬成功后后，單擊“對賬”按鈕，完成期期初記賬工作作。4.5新發(fā)商貿(mào)會計計信息系統(tǒng)日日常處理一、采購業(yè)務(wù)信息息化基本流程程（1）采購請購具體操作：在在采購管理系系統(tǒng)中執(zhí)行““請購”“請購單”命命令，進入““采購請購單單”窗口，填填制并審核采采購請購單。。（2）采購訂貨具體操作：在在采購系統(tǒng)中中中執(zhí)行“采采購訂貨”“采購訂單””命令，進入入“采購訂單單”窗口，填填制并審核采采購訂單；也也可以根據(jù)審審核后的采購購請購單生成成采購訂單。。（3）采購到貨具體操作：在在采購管理系系統(tǒng)執(zhí)行“采采購到貨”“到貨單”命命令，進入““到貨單”窗窗口，填制到到貨單。（4）采購入庫具體操作：在在庫存管理系系統(tǒng)執(zhí)行“入入庫業(yè)務(wù)”“采購入庫單單”命令，進進入“采購入入庫單”窗口口，填制并審審核采購入庫庫單。（5)采購發(fā)票具體操作：在在采購管理系系統(tǒng)中執(zhí)行““采購發(fā)票””“專用采購發(fā)發(fā)票”命令，，進入“轉(zhuǎn)用用發(fā)票”窗口口，填制采購購發(fā)票。(6)采購結(jié)算手工結(jié)算具體操作：在在采購管理系系統(tǒng)執(zhí)行“采采購結(jié)算”“手工結(jié)算””命令，進入入“手工結(jié)算算”窗口，單單擊“過濾””按鈕，打開開“結(jié)算選單單”對話框，，通過單擊““刷入”按鈕鈕選擇入庫單單，通過單擊擊“刷票”按按鈕選擇發(fā)票票，再單擊““結(jié)算”按鈕鈕。(7)確定采購成本本a、單據(jù)記賬。具具體操作：在在存貨核算系系統(tǒng)執(zhí)行“業(yè)業(yè)務(wù)核算”“正常單據(jù)記記賬”命令，，打開““正正常單據(jù)記賬賬條件”對話話框，選擇查查詢條件，確確定后進入““正常單據(jù)記記賬”窗口，，單擊“記賬賬”即可。b、生成憑證。具具體操作：在在存貨核算系系統(tǒng)執(zhí)行“財財務(wù)核算”“生成憑證””命令，進入入“生成憑證證”窗口，選選擇查詢條件件，單擊“生生成”按鈕，，即可生成憑憑證。（8）確認應(yīng)付賬款款及付款處理理a、賒購業(yè)務(wù)具體操作：在在應(yīng)付款管理理系統(tǒng)執(zhí)行““應(yīng)付單據(jù)處處理”“應(yīng)付單據(jù)審審核”命令，，進入“單據(jù)據(jù)處理”窗口口，對要審核核的采購發(fā)票票進行審核；；執(zhí)行“制單單處理”命令令，進入“采采購發(fā)票制單單”窗口，選選擇單據(jù)后，，單擊“制單單”按鈕，生生成轉(zhuǎn)賬憑證證并傳遞到總總賬系統(tǒng)。付付款核銷時，，在應(yīng)付款管管理系統(tǒng)執(zhí)行行“付款單據(jù)據(jù)處理”““付款單據(jù)據(jù)錄入”命令令，進入“付付款單”窗口口，輸入并審審核付款單后后，進行制單單處理。b、現(xiàn)付業(yè)務(wù)具體操作：在在應(yīng)付款管理理系統(tǒng)執(zhí)行““應(yīng)付單據(jù)處處理”“付款單據(jù)審審核”命令，，打開“單據(jù)據(jù)過濾條件””對話框，對對采購發(fā)票進進行審核；執(zhí)執(zhí)行“制單處處理”命令，，打開“制單單查詢”對話話框，選中““現(xiàn)結(jié)制單””復(fù)選框，確確定后進入““采購發(fā)票制制單”窗口，，選擇單據(jù)后后，單擊“制制單”按鈕，，生成付款憑憑證并傳遞到到總賬系統(tǒng)。。物流填制并審核請請購單（采購管理））填制并審核采采購訂單（采購核算））填制到貨單（采購購核算算）填制并并審核核采購購入庫庫單（庫存存管理理）填制采采購發(fā)發(fā)票（采購購管理理）資金流流采購結(jié)結(jié)算（采購購管理理）采購入入庫單單記賬賬（存貨貨核算算）借：原原材料料貸：在在途物物資制單審核采采購發(fā)發(fā)票··制單單（應(yīng)付付款管管理））借：在在途物物資應(yīng)交稅稅費（（進））貸：應(yīng)應(yīng)付賬賬款借：應(yīng)應(yīng)付賬賬款貸：銀銀行存存款審核，，記賬賬（總總賬系系統(tǒng)））憑證發(fā)票制制單核銷制制單單貨同同到業(yè)業(yè)務(wù)處處理流流程采購業(yè)業(yè)務(wù)信信息化化典型型業(yè)務(wù)務(wù)（一））采購購入庫庫業(yè)務(wù)務(wù)舉例例（單單貨同同到））操作步步驟如如下：：（1）在采采購系系統(tǒng)中中，填填制并并審核核采購購請購購單。。具體體操作作：在在采購購管理理系統(tǒng)統(tǒng)中執(zhí)執(zhí)行““請購購”““請請購單單”命命令，，進入入“采采購請請購單單”窗窗口，，填制制并審審核采采購請請購單單（2）在采采購系系統(tǒng)中中，填填制并并審核核采購購訂單單。具具體操操作：：在采采購管管理系系統(tǒng)，，執(zhí)行行“采采購訂訂貨””““采購購訂單單”命命令，，進入入“采采購訂訂單””窗口口，單單擊““增加加”““生單單”““請購購單””，選選擇前前面填填制完完成的的請購購單拷拷貝生生成采采購訂訂單，，然后后審核核(3)在采購系統(tǒng)統(tǒng)中，填制制到貨單。。具體操作作：在采購購管理系統(tǒng)統(tǒng)執(zhí)行“采采購到貨””“到到貨單”命命令，進入入“到貨單單”窗口，，拷貝采購購訂單生成成并審核到到貨單（4）在庫存系系統(tǒng)，填制制并審核采采購入庫單單。具體操操作：在庫庫存管理系系統(tǒng)，執(zhí)行行“入庫業(yè)業(yè)務(wù)”““采購購入庫單””命令，進進入“采購購入庫單””窗口，拷拷貝到貨單單生成并審審核采購入入庫單（5）在采購系系統(tǒng)中，填填制采購發(fā)發(fā)票。具體體操作：在在采購管理理系統(tǒng)，執(zhí)執(zhí)行“采購購發(fā)票”“專用采購購發(fā)票”命命令，進入入“專用發(fā)發(fā)票”窗口口，填制采采購發(fā)票（6）在采購系系統(tǒng)中，采采購結(jié)算（（自動結(jié)算算）。具體體操作：在在采購管理理系統(tǒng)，執(zhí)執(zhí)行“采購購結(jié)算”““自動動結(jié)算”命命令，打開開“自動結(jié)結(jié)算”對話話框，單擊擊“確定””按鈕，系系統(tǒng)提示““結(jié)算成功功！”信息息。（7）在應(yīng)付系系統(tǒng)中，審審核采購發(fā)發(fā)票并且生生成應(yīng)付憑憑證。具體體操作：在在應(yīng)付款管管理系統(tǒng)，，執(zhí)行“應(yīng)應(yīng)付單據(jù)處處理”““應(yīng)付單單據(jù)審核””命令，進進入“單據(jù)據(jù)處理”窗窗口，對要要審核的采采購發(fā)票進進行審核；；執(zhí)行“制制單處理””命令，進進入“采購購發(fā)票制單單”窗口，，選擇單據(jù)據(jù)后，單擊擊“制單””按鈕，生生成轉(zhuǎn)賬憑憑證并傳遞遞到總賬系系統(tǒng)。借：在途物物資48000應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅稅（進項稅稅額）8160貸：應(yīng)付賬賬款56160（8）在存貨核核算系統(tǒng)中中，進行入入庫單記賬賬。具體操操作：在存存貨核算系系統(tǒng)，執(zhí)行行“業(yè)務(wù)核核算”““正常單單據(jù)記賬””命令，打打開“正常常單據(jù)記賬賬條件”對對話框，選選擇查詢條條件，確定定后進入““正常單據(jù)據(jù)記賬”窗窗口，單擊擊“記賬””按鈕，執(zhí)執(zhí)行“記賬賬”即可（9）在存貨核核算系統(tǒng)中中，生成入入庫憑證。。具體操作作：在存貨貨核算系統(tǒng)統(tǒng)，執(zhí)行““財務(wù)核算算”““生成憑憑證”命令令，進入““生成憑證證”窗口，，選擇查詢詢條件，單單擊“生成成”按鈕，，即可生成成憑證。借：庫存商商品—鹽酸48000貸：在途物物資48000（10）在應(yīng)付系系統(tǒng)中填制制付款單據(jù)據(jù)，審核并并且生成憑憑證。具體體操作：在在應(yīng)付款管管理系統(tǒng)中中，執(zhí)行““付款單據(jù)據(jù)處理”““付款款單據(jù)錄入入”命令，，進入“付付款單”窗窗口，錄入入付款單據(jù)據(jù)，然后審審核生成憑憑證。三、含運費的現(xiàn)現(xiàn)付業(yè)務(wù)操作步驟：：（1）在庫庫存管理系系統(tǒng)錄入入入庫，在庫庫存管理系系統(tǒng)中，執(zhí)執(zhí)行“入庫庫單業(yè)務(wù)””““采購入庫庫單“命令令，進入””采購入庫庫單”窗口口，拷貝到到貨單生成成并審核采采購入庫單單。（2）在采采購系統(tǒng)錄錄入采購專專用發(fā)票。。在采購管管理系統(tǒng)，，執(zhí)行“采采購發(fā)票””““專用采購購發(fā)票”命命令，進入入“專用發(fā)發(fā)票”窗口口，填制采采購發(fā)票。。（3）在采采購系統(tǒng)錄錄入運費發(fā)發(fā)票具體操作：：單擊“采采購發(fā)票””““運費發(fā)發(fā)票“，進進入”采購購運費發(fā)票票“窗口；；單擊”增增加“按鈕鈕，按資料料輸入供應(yīng)應(yīng)商”久有有公司“，，存貨名稱稱”運費““，金額””5000“。（4）在在采購系系統(tǒng)進行行結(jié)算具體操作作：單擊擊“采購購結(jié)算““””手工結(jié)結(jié)算“，，進入””手工結(jié)結(jié)算“窗窗口，單單擊”選選擇“按按鈕，打打開”條條件過濾濾窗口““對話框框，輸入入過濾條條件，單單擊”過過濾“按按鈕，下下方顯示示未結(jié)算算的采購購入庫單單。同理理，單擊擊”過濾濾“按鈕鈕，顯示示采購專專用發(fā)票票和運費費發(fā)票。。選擇要要結(jié)算的的入庫單單、采購購專用發(fā)發(fā)票和運運費發(fā)票票，單擊擊”確定定“按鈕鈕，系統(tǒng)統(tǒng)提示””所選單單據(jù)扣稅稅類別不不同“選選擇”是是“，返返回”手手工結(jié)算算”窗口口，選擇擇呢費用用分配方方式“按按金額””，單擊擊“分攤攤”按鈕鈕，系統(tǒng)統(tǒng)彈出信信息提示示框，單單擊“是是”按鈕鈕，系統(tǒng)統(tǒng)自動完完成分攤攤，顯示示提示信信息“費費用分攤攤完畢，，請檢查查！“，，單擊””確定““按鈕””返回。。單擊““結(jié)算””按鈕，，系統(tǒng)進進行結(jié)算算處理，，完成后后彈出““完成結(jié)結(jié)算！““提示框框。單擊擊”確定定“按鈕鈕返回。。（5）選擇現(xiàn)現(xiàn)付具體操作作：分別別在采購購發(fā)票和和運費發(fā)發(fā)票界面面選擇““現(xiàn)付““（6）在應(yīng)付付系統(tǒng)中中，審核核采購發(fā)發(fā)票并且且生成憑憑證具體操作作：在應(yīng)應(yīng)付款管管理系統(tǒng)統(tǒng)，執(zhí)行行“應(yīng)付付單據(jù)處處理“””應(yīng)付付單據(jù)審審核“命命令，打打開”單單據(jù)過濾濾條件““對話框框，勾選選”包含含現(xiàn)結(jié)發(fā)發(fā)票“，，對采購購發(fā)票進進行審核核；執(zhí)行行”制單單處理““命令，，打開””制單查查詢“對對話框，，選中””現(xiàn)結(jié)制制單“復(fù)復(fù)選框，，確定后后進入””采購發(fā)發(fā)票制單單“窗口口，選擇擇單據(jù)后后，單擊擊”制單單“按鈕鈕，生成成付款憑憑證并傳傳遞到總總賬系統(tǒng)統(tǒng)。（7）在存貨核算算系統(tǒng)中，進進行入庫單記記賬具體操作：在在存貨核算系系統(tǒng)中，執(zhí)行行“業(yè)務(wù)核算算“””正正常單據(jù)記賬賬“命令，打打開”正常單單據(jù)記賬條件件“對話框，，選擇查詢條條件，確定后后進入”正常常單據(jù)記賬““窗口，單擊擊”記賬“按按鈕，執(zhí)行””記賬“即可可。（8）在存貨核算算系統(tǒng)中，生生成入庫憑證證具體操作：在在存貨核算系系統(tǒng)中，執(zhí)行行“財務(wù)核算算“””生成成憑證“命令令，進入”生生成憑證“窗窗口，選擇查查詢條件，單單擊”生成““按鈕，即可可生成憑證。。采購?fù)素洏I(yè)務(wù)務(wù)流程填制并審核采采購入庫單（庫存管理））填制并審核紅紅字采購入庫庫單（庫存管理））采購結(jié)算（采購管理））采購結(jié)算前部部分退貨業(yè)務(wù)務(wù)流程填制并審核紅紅字采購入庫庫單（庫存管理））填制紅字采購購發(fā)票（采購管理））采購結(jié)算（采購管理））紅字采購入庫庫單記賬（存貨核算））審核紅字采購購發(fā)票、制單單（應(yīng)付管理））借：原材料（（紅）貸：在途物資資（紅）借：在途物資資（紅）應(yīng)交稅費（進進）（紅）貸：應(yīng)付賬款款（紅）審核，記賬（總賬系統(tǒng)））采購?fù)素洏I(yè)務(wù)務(wù)：操作步驟：（1）退貨時時，在庫存管管理系統(tǒng)中填填制并且審核核紅字入庫單單。具體操作作：在庫存管管理系統(tǒng)中，，執(zhí)行“入庫庫業(yè)務(wù)”“采購入庫單單”“增加”““紅字””（2）收到退退貨發(fā)票是，，在采購系統(tǒng)統(tǒng)中填制采購購發(fā)票。具體體操作：在采采購管理系統(tǒng)統(tǒng)中，執(zhí)行““采購發(fā)票””“專用采購發(fā)發(fā)票”命令，，進入“專用用發(fā)票”窗口口，填制采購購發(fā)票（3）在采購購系統(tǒng)中，執(zhí)執(zhí)行采購結(jié)算算，執(zhí)行采購購結(jié)算（自動動結(jié)算）。具具體操作：在在采購管理系系統(tǒng)中，執(zhí)行行“采購結(jié)算算”“自動結(jié)算””命令，打開開“自動結(jié)算算”對話框，，單擊“確定定”按鈕，系系統(tǒng)提示“結(jié)結(jié)算成功！””信息（4）在應(yīng)付付系統(tǒng)中，審審核采購發(fā)票票并且生成應(yīng)應(yīng)付憑證。具具體操作：在在應(yīng)付款管理理系統(tǒng)中，執(zhí)執(zhí)行“應(yīng)付單單據(jù)處理”“應(yīng)付單據(jù)審審核”命令，，進入“單據(jù)據(jù)處理”窗口口，對要審核核的采購發(fā)票票進行審核；；執(zhí)行“制單單處理”命令令，進入“采采購發(fā)票制單單”窗口，選選擇單據(jù)后，，單擊“制單單”按鈕，生生成轉(zhuǎn)賬憑證證傳遞到總賬賬系統(tǒng)（5）在存貨貨核算系統(tǒng)中中記賬并且生生成入庫憑證證。具體操作作：在存貨核核算系統(tǒng)中，，執(zhí)行“業(yè)務(wù)務(wù)核算”“正常單據(jù)記記賬”命令，，打開“正常常單據(jù)記賬條條件”對話框框，選擇查詢詢條件，確定定后進入“正正常單據(jù)記賬賬”窗口，單單擊“記賬””即可；在存存貨核算系統(tǒng)統(tǒng)中，執(zhí)行““財務(wù)核算””“生成憑證””命令，進入入“生成憑證證”窗口，選選擇查詢條件件，單擊“生生成”按鈕，，即可生成憑憑證，會計分分錄為：借：庫存商品品------鹽酸48000貸：在途物資資48000注意事項：在在不同的做賬賬系統(tǒng)中，必必須分清有不不同的人員進進行，如退貨貨時在庫存管管理系統(tǒng)中做做則為006馬曉丹操作作，收到退貨貨發(fā)票和執(zhí)行行采購結(jié)算在在采購系統(tǒng)中中做則為004陳超操作作，在應(yīng)付系系統(tǒng)中做則由由002王愛愛娣操作，在在存貨系統(tǒng)則則是007李李俊操作暫估入庫業(yè)務(wù)務(wù)處理流程填制并審核采采購入庫單（庫存管理））錄入暫估單價價（存貨核算））暫估入庫單記記賬（存貨核算））暫估制單借：原材料貸：應(yīng)付賬款款隔月填制采購購發(fā)票（采購管理））采購結(jié)算（采購管理））暫估處理（存貨核算））審核采購發(fā)票票、制單（應(yīng)付款管理理）借：原材料料（紅）貸：應(yīng)付賬賬款（紅））借：原材料料貸：：在在途途物物資資借：：在在途途物物資資應(yīng)交交稅稅費費（（進進））貸:應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款審核核、、記記賬賬（總總賬賬系系統(tǒng)統(tǒng)））暫估估處處理理（1）在在采采購購系系統(tǒng)統(tǒng)中中，，填填制制到到貨貨單單。。具具體體操操作作：：在在采采購購管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)中中，，執(zhí)執(zhí)行行““采采購購到到貨貨””““到到貨貨單單””命命令令，，進進入入““到到貨貨單單””窗窗口口，，填填制制并并審審核核到到貨貨單單（2）在庫庫存系系統(tǒng)中中，填填制并并審核核采購購入庫庫單。。具體體操作作：在在庫存存管理理系統(tǒng)統(tǒng)中，，執(zhí)行行“入入庫業(yè)業(yè)務(wù)””““采購購入庫庫單””命令令，進進入““采購購入庫庫單””窗口口，拷拷貝到到貨單單生成成并審審核采采購入入庫單單（3）在存貨核核算系統(tǒng)中中記賬并且且生成入庫庫憑證。具具體操作：：在存貨核核算系統(tǒng)中中，執(zhí)行““業(yè)務(wù)核算算”““正常單單據(jù)記賬””命令，打打開“正常常單據(jù)記賬賬條件”對對話框，選選擇查詢條條件，確定定后進入““正常單據(jù)據(jù)記賬”窗窗口，單擊擊“記賬””按鈕，執(zhí)執(zhí)行“記賬賬”即可；；在存貨核核算系統(tǒng)中中，執(zhí)行““財務(wù)核算算”““生成憑憑證”窗口口，單擊““選擇”，，確定后，，單擊“生生成”即可可借：庫存商商品--------吸塵器貸：應(yīng)付賬賬款銷售業(yè)務(wù)處處理流程物流填制并審核核報價單（銷售管理理）參照填制并審核核銷售訂單單（銷售管理理）參照填制并審核核銷售發(fā)貨貨單（銷售管理理）自動生成銷銷售出庫單單審核銷售出出庫單（庫存管理理）銷售出庫單單記賬（存貨核算算）借：主營業(yè)業(yè)務(wù)成本貸：庫存商商品填制并復(fù)核核銷售發(fā)票票（銷售管理理）審核銷售發(fā)發(fā)票、制單單(應(yīng)收款管管理）借：應(yīng)收賬賬款貸:主營業(yè)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費（（銷）借：銀行存存款貸：應(yīng)付賬賬款審核、記賬賬（總賬系統(tǒng)統(tǒng)）普通銷售業(yè)業(yè)務(wù)：（先先發(fā)貨后開開票）1：填制并并審核銷售售發(fā)貨單銷售管理系系統(tǒng) 銷售售發(fā)貨發(fā)發(fā)貨單增加按照要求填填制發(fā)貨單單保存單擊審核按按鈕進行審審核2：填制并并復(fù)核銷售售發(fā)票銷售管理系系統(tǒng) 銷售售開票銷銷售售專用發(fā)票票 單擊擊生單““按照發(fā)貨貨單”選選擇要生生單的內(nèi)容容單擊確定填制發(fā)票號號保存 單擊擊復(fù)核按鈕鈕3：審核銷銷售發(fā)票、、制單應(yīng)收系統(tǒng)管管理 應(yīng)收收單據(jù)處理理進行審核單擊制單處處理 發(fā)票票制單，選擇“制單”根據(jù)要求進進行必要的的修改，生成保存借：應(yīng)收賬賬款1023750貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入——不銹鋼管管875000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值值稅—銷項項稅額1487504：審核銷銷售出庫單單庫存管理系系統(tǒng) 出庫庫業(yè)務(wù)銷銷售出出庫單單單擊擊“定位”” 過濾選選擇進行審核5：銷售出出庫單記賬賬,生成憑憑證存貨核算系系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記記賬記賬財務(wù)核算生成憑證選擇手工填寫填寫相應(yīng)金金額保存借：主營業(yè)業(yè)務(wù)成本875000貸：庫存商商品—不銹銹鋼管8750006：錄入收收款單、生生單應(yīng)收款系統(tǒng)統(tǒng) 收款單單處理收收款單錄入入增加（轉(zhuǎn)賬賬支票）進行審核制制單確確定并保存存借：銀行存存款—工行行存款1023750貸：應(yīng)收賬賬款10237507：核銷制制單應(yīng)收系統(tǒng)核銷處理手工核銷在本次結(jié)算算欄下填入入金額確定銷售退貨業(yè)業(yè)務(wù)1：填制并并審核銷售售退貨單銷售系統(tǒng)中，“銷售發(fā)貨”“退貨單”，按照要求填填制退貨單單并進行審核核2：填制并并復(fù)核銷售售發(fā)票（紅紅字）“銷售開票”“紅字專用銷銷售發(fā)票”“過濾”過濾條件““發(fā)貨單類類型”紅紅字記錄確確定3：審核銷銷售發(fā)票、、制單應(yīng)收系統(tǒng)管管理應(yīng)收單據(jù)處處理進行審核單擊制單處處理發(fā)票制單選擇制單根據(jù)要求進進行必要的的修改生成 保存存借：應(yīng)收賬賬款204750貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入——不銹鋼管管175000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值值稅—銷項項稅額29750三、庫存管理業(yè)業(yè)務(wù)信息化化典型業(yè)務(wù)務(wù)庫存業(yè)務(wù)包括括入庫業(yè)務(wù)、、出庫業(yè)務(wù)和和其他業(yè)務(wù)（一）入庫業(yè)務(wù)1、采購業(yè)務(wù)具體操作：在在庫存管理系系統(tǒng)，執(zhí)行““入庫業(yè)務(wù)””“采購入庫單單”命令，進進入“采購入入庫單窗口””，單擊“增增加”按鈕，，即可進行行采購入庫單單的錄入。（（注意：如果果庫存與采購購管理系統(tǒng)集集成時用，采采購入庫單由由庫管人員在在庫存系統(tǒng)中中錄入，可參參照采購訂單單、采購到貨貨單生成，也也可直接填制制。2、產(chǎn)成品入庫具體操作：在在庫存管理系系統(tǒng)中，執(zhí)行行“入庫業(yè)務(wù)務(wù)”“產(chǎn)成品入庫庫單”命令，，進入“產(chǎn)成成品入庫單””窗口，單擊擊“增加”按按鈕，即可進進行產(chǎn)成品入入庫單的錄入入。審核后傳傳遞到存貨核核算系統(tǒng)中錄錄入生產(chǎn)總成成本和對產(chǎn)成成品成本分配配，并對產(chǎn)成成品入庫單進進行記賬和生生成憑證的操操作。（二)出庫業(yè)務(wù)出庫業(yè)務(wù)主要要包括銷售出出庫業(yè)務(wù)、材材料出庫業(yè)務(wù)務(wù)（1）銷售出出庫具體操作：當當發(fā)生銷售業(yè)業(yè)務(wù)并辦理實實物出庫時，，將存貨的銷銷售信息錄入入到銷售出庫庫單中，銷售售出庫單填制制參見銷售業(yè)業(yè)務(wù)處理相關(guān)關(guān)內(nèi)容。審核核后的銷售出出庫單可以在在存貨核算系系統(tǒng)中進行記記賬，確認存存貨成本。（注意：如果果存貨管理系系統(tǒng)和銷售系系統(tǒng)集成使用用，銷售出庫庫單是銷售系系統(tǒng)根據(jù)銷售售發(fā)貨單或發(fā)發(fā)票生成的，，如果庫存管管理系統(tǒng)沒有有和銷售系統(tǒng)統(tǒng)集成時用，，銷售出庫單單就需由庫存存管理人員錄錄入）（2）材料出庫具體操作：庫庫存管理系統(tǒng)統(tǒng)，執(zhí)行“出出庫業(yè)務(wù)”“材料出庫單單”命令，進進入“材料出出庫單”窗口口，單擊“增增