財務(wù)總部總流程final課件

國泰君安證券財務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程2002年4月國泰君安證券財務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程會計核算組

2002年4月會計人員接收核算單據(jù)會計人員制作會計憑證登帳復(fù)核員復(fù)核月末對帳帳簿數(shù)據(jù)庫帳簿及憑證月末計提各項稅費支出，攤銷各項費用月末對帳是否調(diào)整？帳務(wù)調(diào)整流程編制會計報表上報各主管單位會計報表是否公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的各種核算單據(jù)國泰君安財務(wù)總部會計核算流程財務(wù)總部會計核算組國泰君安財務(wù)總部預(yù)借款管理流程-借款流程交部門總經(jīng)理審批提出借款申請,填寫借款單拒絕借款作預(yù)借款發(fā)票錄入領(lǐng)款人簽名財務(wù)總部借款審批人審批現(xiàn)金借款登記簿結(jié)束同意否?同意否?現(xiàn)金核算員審批有無欠款?借款發(fā)票審批,創(chuàng)建會計科目出納根據(jù)審批后借款發(fā)票付款,創(chuàng)建會計科目出納付款否是有無借支差旅費?是否借支境外差旅費?是分管副總裁審批2萬以下否5萬以上總裁審批是否是費用及備用金借款審批流程是否借款申請單各部門總裁、分管副總裁財務(wù)總部分管副總裁審批國泰君安財務(wù)總部預(yù)借款管理流程-催款流程編制借款明細表預(yù)借款明細表借款帳齡分析確定催款明單催款多次催款未還？編制從工資中扣還借款名單從工資中扣款已扣借款工資表作出帳務(wù)處理，核銷借款員工還款向人力資源部遞交扣款名單是否財務(wù)總部人力資源部對公司歷年發(fā)生的各項費用進行全面調(diào)研修訂完善費用控制制度對公司生產(chǎn)經(jīng)動全過程調(diào)研制訂系統(tǒng)的,嚴格可行的費用控制制度根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,不斷修訂完善各項費用控制制度.費用控制制度的公告實施各部門貫徹實施費用控制制度情況的檢查新費用控制制度學習討論收集費用控制制度執(zhí)行中的反饋意見費用支出符合制度?對審批人進行通報直至取消審批資格新費用控制制度的反饋意見新費用控制制度研究討論進一步修訂完善費用控制制度結(jié)束是否國泰君安財務(wù)總部費用制度建設(shè)流程總裁辦各部門財務(wù)總部國泰君安財務(wù)總部費用報銷流程報銷人整理粘貼發(fā)票現(xiàn)金核算員復(fù)核現(xiàn)金核算員錄入發(fā)票銀行核算員復(fù)核發(fā)票審批現(xiàn)金出納付款,領(lǐng)款簽字財務(wù)總部費用控制員復(fù)核銀行結(jié)算還是現(xiàn)金結(jié)算?銀行核算員開支票出納開具收據(jù),多退少補,核銷原借款有無借款未還？銀行付款現(xiàn)金銀行差旅費或招待費否?網(wǎng)上填寫機構(gòu)客戶走訪接待記錄業(yè)務(wù)及研究人員否?入帳有無總裁辦審批同意否?填制費用報銷單是否是是否否財務(wù)總部費用及備用金借款審批流程是否需要提供工作簽報？經(jīng)批準后的工作簽報否是總裁辦報銷人員財務(wù)總部國泰君安財務(wù)總部

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度建設(shè)流程是否是否需要修改完善財務(wù)管理中心及召集

有關(guān)人員討論會計基礎(chǔ)工作條例制度及議案擬定初步提綱

及建議根據(jù)公司經(jīng)營管理要求和各類工作反饋信息初步確定制度方向會計人員考核管理辦法基礎(chǔ)工作檢查實施辦法年度專項工作實施辦法其他有關(guān)制度文件遞交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準是否批準發(fā)文是否財務(wù)總部國泰君安財務(wù)總部財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查流程是否審查是否通過財務(wù)管理中心及召集

有關(guān)人員討論年度專項工作實施辦法擬定及提出

檢查預(yù)案形成各類檢查

報告及數(shù)據(jù)進行日常巡檢和

專項財務(wù)檢查檢查資料庫存檔根據(jù)檢查及相關(guān)

資料分析評價匯總或提出分析報告分析報告財務(wù)總部營業(yè)部總部部門國泰君安財務(wù)總部費用控制流程--營業(yè)部自身對費用預(yù)算、計劃執(zhí)行過程的控制費用項目立項調(diào)研調(diào)研報告項目申請審查同意否否簽訂合同是合同、協(xié)議存檔資金計劃、申請資金計劃書審查、撥付資金資金撥付通知書財務(wù)經(jīng)辦簽字現(xiàn)金領(lǐng)用或轉(zhuǎn)賬驗收、決算入庫單、決算報告存檔單位負責人簽批財務(wù)經(jīng)理審核報銷人員登記各類控制文本存檔出納復(fù)核付款會計復(fù)核制單是否調(diào)研是否簽訂合同是否資金申請是否是否是否辦理資金支付是否驗收是否辦理核銷會計核算流程結(jié)束營業(yè)部財務(wù)總部國泰君安財務(wù)總部費用控制流程--總部對營業(yè)部單項費用的報批控制總裁辦人力資源部分公司發(fā)生業(yè)務(wù)招待費禮品購置：單次1萬以上，或年計劃5萬以上發(fā)生修理費單次2萬元以上，或超預(yù)算發(fā)生會議費單次2萬元以上發(fā)生培訓費培訓計劃、費用預(yù)算發(fā)生廣告宣傳費單次金額5萬元以上是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意結(jié)束結(jié)束結(jié)束結(jié)束結(jié)束營業(yè)部內(nèi)部核銷審批流程是是是否否否否否是是是否是是是否是是是否是是否結(jié)束國泰君安財務(wù)總部 財營業(yè)部財務(wù)經(jīng)理聘任流程財務(wù)總部各分支機構(gòu)財務(wù)總部系統(tǒng)內(nèi)部是否有財務(wù)經(jīng)理儲備人員與備選財務(wù)經(jīng)理就調(diào)配問題溝通有無備選人同意赴任否？是財務(wù)經(jīng)理任命任命文件委托營業(yè)部在當?shù)匕l(fā)出招聘信息根據(jù)公司營業(yè)部布局調(diào)整確定新設(shè)營業(yè)部財務(wù)經(jīng)理的需求根據(jù)財務(wù)總部要求收集應(yīng)聘人員信息應(yīng)聘人員信息表組織筆試進行篩選組織面試是否通過面試？是否拒絕試用考察是否符合條件？否營業(yè)部提供參考意見是財務(wù)經(jīng)理任命任命文件財務(wù)經(jīng)理基本信息表存檔財務(wù)經(jīng)理基本信息表存檔國泰君安證券財務(wù)總部

現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程資金管理組

2002年4月國泰君安財務(wù)總部 項目資金調(diào)撥流程財務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各業(yè)務(wù)部門總部各業(yè)務(wù)部門核實資金到帳項目協(xié)議書用款申請單資金余額是否核實否財務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準否調(diào)撥人員判斷金額是否超過2000萬否總會計師審批否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存

檔否是是是總部各業(yè)務(wù)部門資金調(diào)撥申請是否批準是否超過2000萬手續(xù)是否齊全是是財務(wù)總部總經(jīng)理總會計師清算總部資金劃撥流程國泰君安財務(wù)總部 資本性支出資金調(diào)撥流程財務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各部門

分公司

營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調(diào)撥申請經(jīng)批準的資金需求報告經(jīng)批準的項目可行性分析報告資金調(diào)撥單資本性支出流程手續(xù)是否齊全否財務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準否總會計師審批是否批準否調(diào)撥人員判斷金額是否超過500萬是否超過500萬是否批準總裁審批否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔否是是是是是財務(wù)總部總經(jīng)理總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財務(wù)總部 清算資金調(diào)撥流程財務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員根據(jù)《資金調(diào)撥管理辦法》審核總部各部門

分公司

營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調(diào)撥申請付款通知書手續(xù)是否齊全否財務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準否調(diào)撥人員判斷金額是否超過2億元是否超過2億否總會計師審批是否批準否調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔是是是是是財務(wù)總部總經(jīng)理總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財務(wù)總部 總部銀行間資金調(diào)撥流程清算總部判斷資金劃轉(zhuǎn)方向財務(wù)總部資金管理組資金調(diào)撥人員制定資金調(diào)度計劃資金調(diào)撥單否財務(wù)總部總經(jīng)理審批是否超過20億元否調(diào)撥人員判斷金額是否超過20億元否總會計師審批是否超過1億元調(diào)撥人員登記備案、復(fù)印存檔存檔是是是清算數(shù)據(jù),總部銀行存款余額資金頭寸日報是否為主清算銀行向非清算銀行調(diào)款財務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準總會計師審批是否批準是是是調(diào)撥人員判斷金額是否超過1億元是否批準是否是否批準否否否清算總部資金劃撥流程國泰君安財務(wù)總部 交易所回購業(yè)務(wù)流程授權(quán)回購操作部門財務(wù)總部資金管理組制定回購計劃回購授權(quán)委托書融資管理崗登錄臺帳財務(wù)總部總經(jīng)理審批資金月計劃表是否批準融資管理崗下達回購操作指令財務(wù)總部總經(jīng)理簽批存檔資金年計劃表根據(jù)授權(quán)書進行回購操作發(fā)送交易明細回財務(wù)總部回購明細表否是財務(wù)總部總經(jīng)理結(jié)束國泰君安財務(wù)總部 融資管理流程財務(wù)總部資金管理組融資管理崗核定該筆融資業(yè)務(wù)合作意向融資協(xié)議否擬訂融資

協(xié)議財務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準修改融資

協(xié)議法律事務(wù)部是否批準風險控制辦公室審批是否批準否是是是簽署融資

協(xié)議生效的融資協(xié)議

（一式四份）寄給對方簽字蓋章存檔將對方寄回的兩份協(xié)議存檔詢問清算總部資金是否到帳是否到帳登錄負債臺帳

并存檔存檔否否是催促對方單位劃款法律事務(wù)部審批財務(wù)總部總經(jīng)理是否終止

該協(xié)議是結(jié)束是否終止

該協(xié)議結(jié)束是否風控辦是否終止

該協(xié)議是結(jié)束否國泰君安財務(wù)總部 銀行帳戶管理流程財務(wù)總部資金管理組財務(wù)總部總經(jīng)理審批分公司

營業(yè)部分公司、營業(yè)部提交銀行帳戶開（銷）戶申請銀行帳戶開（銷）戶審批表是否批準審批表傳真回申請單位否帳戶管理員登記

備案、原件

存檔存

檔是片區(qū)管理員審批是否同意辦理經(jīng)審批的銀行帳戶開（銷）戶審批表否是申請單位開立帳戶判斷是否為客戶保證金帳戶是否為客戶保證金帳戶通過開戶銀行向證監(jiān)會報備開戶銀行返回報備確認回執(zhí)報備確認回執(zhí)是否將帳戶開立信息傳真回財務(wù)總部啟用帳戶報備確認回執(zhí)新開戶申請表帳戶管理員通知

開戶單位

啟用帳戶財務(wù)總部總經(jīng)理國泰君安財務(wù)總部 內(nèi)部拆借流程財務(wù)總部資金管理組內(nèi)部拆借管理員審核總部各部門

分公司

營業(yè)部借款單位提出借款申請借款申請書是否批準否財務(wù)總部總經(jīng)理審批是否批準否拆借管理員判斷借款金額是否超過500萬元是否超過500萬元否總會計師審批是否批準否簽定借款協(xié)議存檔通知清算總部內(nèi)部劃轉(zhuǎn)是是是是拆借管理員判斷借款金額是否超過2000萬元是否超過2000萬總裁審批是否批準是是否否資金內(nèi)部拆借協(xié)議登錄臺帳財務(wù)總部總經(jīng)理總會計師總裁國泰君安財務(wù)總部 會計報表合并流程合并人員整理合并抵消及調(diào)整事項并進行報表合并接受核算單位報表外幣匯率公布報表質(zhì)量檢