儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行公開課概要

會(huì)計(jì)學(xué)1儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行公開課概要一、便捷的投資----儲(chǔ)蓄存款1.含義

儲(chǔ)蓄存款主體？存什么？存處？依據(jù)？收益？個(gè)人人民幣或外幣儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)出具憑證利息儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具憑證，個(gè)人依據(jù)憑證可以支取存款的本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。第1頁/共37頁你們一般把錢存在哪個(gè)地方？第2頁/共37頁2）儲(chǔ)蓄存款的機(jī)構(gòu)各商業(yè)銀行第3頁/共37頁（3）儲(chǔ)蓄存款的憑證第4頁/共37頁情景探究：為什么要把錢存到銀行呢？第5頁/共37頁為孩子上學(xué)作準(zhǔn)備養(yǎng)老購房、買車2、儲(chǔ)蓄存款的目的“來日方長”第6頁/共37頁我們?yōu)槭裁丛敢獍彦X存在銀行？第7頁/共37頁4.利息（1）含義:存款利息是銀行因?yàn)槭褂脙?chǔ)戶存款而支付的報(bào)酬，是存款本金的增值部分。（2）影響利息的因素：本金、存期、利息率（3）利息的計(jì)算公式：存款利息=本金X利息率X存款期限第8頁/共37頁

王大媽2011年11月存入20000元，定期二年，按照年息4.4%的利率計(jì)算:●二年到期后的利息是多少?3)利息計(jì)算公式：利息＝本金×利息率×存款期限

20000×4.4%×2＝1760(元)計(jì)算:利率：年利率、月利率、日利率第9頁/共37頁第10頁/共37頁你們存哪種？第11頁/共37頁▲（難點(diǎn)）3、儲(chǔ)蓄存款的種類是儲(chǔ)戶可以隨時(shí)存入和提取，不規(guī)定存期、存款的金額和次數(shù)不受限制的儲(chǔ)蓄方式。是事先約定期限、存入后不到期一般不得提前支取的儲(chǔ)蓄方式。活期儲(chǔ)蓄：定期儲(chǔ)蓄：第12頁/共37頁活期儲(chǔ)蓄

VS

定期儲(chǔ)蓄

活期

定期不同點(diǎn)

流動(dòng)性

收益性

風(fēng)險(xiǎn)性

共同點(diǎn)強(qiáng)較差低高于活期低高于活期低風(fēng)險(xiǎn)、低收益，安全方便快捷.第13頁/共37頁合作探究：儲(chǔ)蓄存款是不是沒有風(fēng)險(xiǎn)？

儲(chǔ)蓄存款風(fēng)險(xiǎn)比較低，但并不代表沒有風(fēng)險(xiǎn)，儲(chǔ)蓄存款存在以下的風(fēng)險(xiǎn)1、在通貨膨脹情況下，存款也可能貶值。2、定期存款如果提前支取，也有損失利息的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殂y行規(guī)定，定期存款如果提前支取，則在一定時(shí)間內(nèi)按活期計(jì)息。第14頁/共37頁5)儲(chǔ)蓄存款的種類來源：中國人民銀行

2013年11月1日項(xiàng)目（提供）年利率

%一、城鄉(xiāng)居民及單位存款

（一）活期0.35（二）定期

1.整存整取

三個(gè)月2.60半年2.80一年

3.00二年3.75三年5.00五年5.502.零存整取、整存零取、存本取息

一年

2.85三年

3.05五年

3.25第15頁/共37頁銀行利率與市場供求關(guān)系，國家宏觀調(diào)控，物價(jià)水平的關(guān)系①當(dāng)市場供不應(yīng)求時(shí)，物價(jià)上漲，為了防止通貨膨脹，國家會(huì)通過上調(diào)存款利率來回籠資金，抑制購買力，以保持供求供給與總需求的相對(duì)平衡。②當(dāng)市場供過于求時(shí)，市場疲軟，物價(jià)下跌，為了防止通貨緊縮，國家通過下調(diào)存款利率，擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)生產(chǎn)。第16頁/共37頁想一想：這些都是什么標(biāo)志？中國農(nóng)業(yè)銀行中國建設(shè)銀行中國工商銀行中國銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行第17頁/共37頁2.我國銀行的分類商業(yè)銀行監(jiān)督但不干涉日常經(jīng)營活動(dòng)五大商業(yè)銀行中國人民銀行央行銀行政府機(jī)關(guān)政府部門第18頁/共37頁二、我國的商業(yè)銀行1、含義商業(yè)銀行是指經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。第19頁/共37頁你去銀行一般都是辦理什么業(yè)務(wù)？第20頁/共37頁（1）存款業(yè)務(wù)①存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以一定的利率和期限，向社會(huì)吸收資金，并且按規(guī)定還本付息的業(yè)務(wù)。②商業(yè)銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)③存款類型：企事業(yè)單位存款、個(gè)人存款第21頁/共37頁（2）貸款業(yè)務(wù)——主體業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以一定的利率和期限向借款人提供貨幣資金，并要求償還本金和利息的行為。分類：工商業(yè)貸款消費(fèi)貸款第22頁/共37頁

商業(yè)銀行主要利潤來源：利潤=貸款利息－存款利息－銀行各項(xiàng)支出其它利潤來源：結(jié)算服務(wù)費(fèi)、其它服務(wù)費(fèi)第23頁/共37頁李先生到銀行申請(qǐng)買車貸款，工作人員從電腦中調(diào)出他的資信情況后，告訴他現(xiàn)在無法在銀行貸到款。原來兩年前在辦理住房貸款時(shí)，李先生沒有按貸款合同如期還款，曾有幾次逾期。由于有不守信用的記錄，在近期內(nèi)李先生不會(huì)從銀行貸到任何款項(xiàng)。看來實(shí)現(xiàn)“轎車夢(mèng)”的日子只有延期了。為什么李先生貸不到款呢？問：貸款時(shí)，銀行要評(píng)估借款人的信用狀況，根據(jù)評(píng)估的結(jié)果決定是否發(fā)放貸款。第24頁/共37頁（3）結(jié)算業(yè)務(wù)①含義：結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的貨幣收支提供手段與工具的服務(wù)。②A.現(xiàn)金結(jié)算B.轉(zhuǎn)賬結(jié)算（非現(xiàn)金結(jié)算）第25頁/共37頁（4）其他業(yè)務(wù)債券買賣及兌付買賣外匯代理保險(xiǎn)提供保險(xiǎn)箱第26頁/共37頁銀行的業(yè)務(wù)銀行第27頁/共37頁商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)含義地位服務(wù)對(duì)象存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)P47P47P47基礎(chǔ)業(yè)務(wù)主體業(yè)務(wù)收費(fèi)服務(wù)真實(shí)性謹(jǐn)慎性安全性效益性居民個(gè)人單位存款企業(yè)個(gè)人遵循原則一起總結(jié)營利主要來源企業(yè)（工商業(yè)貸款）個(gè)人（消費(fèi)貸款）第28頁/共37頁銀行單位存款個(gè)人存款發(fā)放貸款吸收存款類型：工商業(yè)貸款消費(fèi)貸款買方支付賣方收取結(jié)算業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)：第29頁/共37頁思考:請(qǐng)同學(xué)們看著書上P46頁的材料，并思考居民儲(chǔ)蓄存款是否越多越好?第30頁/共37頁正確地看待居民儲(chǔ)蓄不斷增長的現(xiàn)象

利：1、可以為國家和企業(yè)積累資金，服務(wù)現(xiàn)代化建設(shè)；

2、有利于居民培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。

弊

：1、存款儲(chǔ)蓄的高增長，會(huì)抑制居民消費(fèi)率和生活水平；

2、抑制消費(fèi)增長對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的拉動(dòng)作用，制約經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（國家和企業(yè)）

第31頁/共37頁歸納總結(jié)儲(chǔ)蓄存款和商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的含義：_____將屬于其所有的_____________存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或存單可以支取存款的______________，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。我國的主要儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)：

利息含義：銀行因?yàn)槭褂脙?chǔ)蓄存款而支付的______，是存款本金的

_______部分。計(jì)算公式：________________________________________儲(chǔ)蓄存款的類型活期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄含義：商業(yè)銀行是指經(jīng)營______________、___________、___________等業(yè)務(wù)，并以__________為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。主要業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)：_____業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)：_____業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)

作用個(gè)人人民幣或外幣本金和利息商業(yè)銀行報(bào)酬增值利息＝本金×利息率×存期吸收存款發(fā)放貸款辦理結(jié)算利潤主體基礎(chǔ)中間第32頁/共37頁達(dá)標(biāo)訓(xùn)練1、張某有5萬元閑置不用，想將錢存入銀行。你認(rèn)為他可以去的機(jī)構(gòu)是（）①中國銀行②中國人民銀行③郵政儲(chǔ)蓄企業(yè)④信用合作社

A、①②③

B、①②④

C、①③④

D、②③④C

第33頁/共37頁2、2010年10月14日，央行宣布再次上調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。此次一年期存款基準(zhǔn)利率和貸款基準(zhǔn)利率上調(diào)0.27個(gè)百分點(diǎn)，由現(xiàn)行的3.60%提高到3.87%。這一措施產(chǎn)生的影響有（）①增加了居民參加儲(chǔ)蓄的熱情②加重了貸款企業(yè)的負(fù)擔(dān)③一定能增加銀行的利潤④銀行的放貸規(guī)